黄金矿山企业资金管理策略研究
2015-06-16任娟
任 娟
(山东黄金矿业(莱州)有限公司焦家金矿,山东 烟台 261400)
黄金矿山企业资金管理策略研究
任 娟
(山东黄金矿业(莱州)有限公司焦家金矿,山东 烟台 261400)
资金是黄金矿山企业经营运转的基础条件,也是衡量企业管理工作尤其是财务管理水平的重要指标,与企业的长远可持续发展息息相关。本文针对黄金矿山企业的资金管理,首先分析了黄金矿山企业资金管理工作中存在的一系列问题,进而系统论述了提高黄金矿山企业资金管理工作水平的措施,为强化黄金矿山企业的资金运营管理,提高资金使用效率提供合理参考。
黄金矿山企业;资金管理;运营
资金是黄金矿山企业经营运转的基础条件,也是衡量企业管理工作尤其是财务管理水平的重要指标,与企业的长远可持续发展息息相关。在当前形势下,黄金市场价格低位运行,市场低迷的情况对黄金矿山企业管理提出了更高的要求。提高资金运作管理水平,满足企业经营运转对资金的需要,为企业的项目投资及长远发展提供资金支持,已成为当前黄金矿山企业财务管理工作的重要内容,这有助于黄金矿山企业发展能力及收益能力的提升。
1 我国黄金矿山企业资金管理方面存在的问题分析
1.1黄金矿山企业的资金管理混乱
一些黄金矿山企业由于对资金管理重视不足,导致资金管理漏洞较多,各种潜在的财务风险问题时有发生。特别是在黄金矿山企业的投资上,盲目性较大,没有较好的进行事前规划控制,审计监督管理也不到位,再加上财务会计信息失真、会计报表不实及应收账款管理不力等因素,很容易造成黄金矿山企业的资金链断裂,导致资金周转困难进而出现财务风险问题。
1.2黄金矿山企业的资金集约化程度相对较低
黄金矿山企业下属的子公司或直属部门较多,但是在资金的管理上,尚未形成集约化的管理,黄金矿山企业的一些子公司或直属部门直接与银行等发生业务关系,增加资金使用成本及财务管理费用。此外,缺乏集约化的管理还容易造成费用开支监管力度不足,导致资金的使用出现各种漏洞问题。
1.3黄金矿山企业的资金监管力度薄弱
当前,在黄金矿山企业的资金使用管理上,监督管理力度非常薄弱,对资金的监管往往服从于矿山企业产值、利润目标的要求,导致经常出现闲置资金、挪用资金及违规使用资金投资项目的问题,使黄金矿山企业的资金管理风险隐患较多。
2 黄金矿山企业资金管理完善策略研究
2.1健全完善黄金矿山企业资金管理体系的建设
资金管理作为黄金矿山企业财务管理的核心,对企业的生产经营具有重要作用。因此,相关管理部门应认识到强化资金管理工作的重要性,在财务管理中侧重加强资金方面的管理。同时,应在企业内部建立配套完善的资金管理制度,通过制度对矿山企业资金使用、运营及核算管理提出明确具体的要求,确保资金管理工作的规范化展开。此外,为确保矿山企业资金管理措施得到有效贯彻落实,针对矿山企业的资金管理应采取目标责任管理的模式,将管理责任层层分解,确保各个部门都能严格按照规章制度执行资金管理措施。
2.2在黄金矿山企业内部推进全面预算管理
围绕企业的战略发展及生产经营,开展全面预算管理,可根据企业的实际需要合理分配控制资金,提高资金的使用效益。在矿山企业的全面预算管理上,首先,应结合矿山企业的实际情况,建立完善的预算管理组织体系,负责完成预算调研、指标测算及监控分析工作,同时在预算管理过程中,应强化资金预算的编制、审批、考核工作,依靠预算管理的刚性约束作用,严格控制管理矿山企业的资金收支。其次,为强化预算管理的执行力度,应在全面预算管理体系中设置与资金运营管理相关的指标,例如利润收入、应收账款、带息负债、现金流等,通过指标的考核评价掌握资金管理工作的实际情况。
2.3提高黄金矿山企业的资金集中管理水平
通过对矿山企业的子公司及职能部门实施资金集中管理,可有效确保资金运营管理规范化,并降低矿山企业资金的管理成本。在黄金矿山企业的资金集中管理上,应将资金的集中支付作为关键,由矿山企业的财务管理部门负责资金的筹集、调度,进而依靠资金的集中管理,减少矿山企业资金沉淀的发生,确保矿山企业资金周转链的正常运转。
2.4强化矿山企业的资金风险管理
为确保矿山企业资金管理的安全可靠,应针对资金管理成立健全的资金风险管控体系,通过在企业内部建立完善的债务风险预警机制,分析风险预警指标,准确掌握矿山企业的资金管理情况。同时在矿山企业的资金使用管理过程中,将矿山企业的带息负债规模、对外担保作为控制管理的重点,强化票据的管理及新增项目的资金流管理,确保矿山企业的资金处于稳定安全的管理状态之下。
2.5完善信息化建设,加大对矿山企业资金管理的监督力度
提高资金管理的信息化水平,可有效确保企业资金管理相关信息的真实可靠,为资金的使用监督管理提供准确的依据。对矿山企业的资金运营监管,应重点依靠规范完善的企业财务内控管理制度来实现,通过加强对矿山企业的投融资、资金流向、财务状况变动等方面的审计监督,及时发现矿山企业资金管理中的薄弱环节,提高矿山企业资金运营使用的规范化水平。
3 结 语
资金管理是黄金矿山企业财务管理工作的核心内容,也是关系到企业生存发展的重要内容。黄金矿山企业财务管理部门应根据黄金矿山企业生产业务的特点,合理筹措、正确运用资金,优化企业的资金结构,并提高资金管理风险意识,强化对资金运营过程的监管,确保黄金矿山企业生产经营各项经济活动有序进行,推动黄金矿山企业经济效益不断提高。
10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.12.025
F275.1
A
1673-0194(2015)12-0034-01
2015-04-08