试论企业的营运资金管理

高健桥

摘 要：营运资本，营运资金的运作效率，企业的生存和发展，极大地确定了公司的资本结构中最具活力的部分。在会计方面，营运资金的区别是组件之间的现金，有价证券，应收账款，存货，包括公司的流动资产及流动负债是指的地步。这些因素影响了工作效率，直接业务的资金周转占平衡。

关键词：企业营运；企业资金；资金管理

研究公司的偿债能力，营运资金和财务风险。过剩资本和资产并不代表资本的高利用率，短期固定资产投资高度依赖债务融资，影响操作。因此，营运资金管理是财务管理的一个组成部分。那么，通过本文可以详细才能获得最大的资本，以最大限度地提高业务效率和改善资本方案。

一、目前的企业的资本位置

（一）企业的营运资金满足企业运营的需求

在当前金融危机的影响下，外部市场竞争中，企业销售，利润低，和其他因素的影响，使正面临着严重的商业贷款。公司符合在规模生产的要求，大量的固定资产投资方面，扩大资本缺乏的发生。然而，快速增长的公司必须依靠充足的资金，内部和外部的经济状况及其他因素，受资金短缺制约了企业的发展。

（二）降低经营工作效率

部分的营运资金周转，公司的流动性的影响是使用慢。一方面，许多公司失去控制应收账款，背着一个大回收期不再回收帐款，保持死账概率。公司专注于销售，市场份额减少的资本效率，减少实际的现金流，保存债务成本管理。产品积压在生产过程中的原材料账面值太高，产品结构不合理，市场产品或组织不力和易懂的操作调整生产资金周转慢。利用商业信用。以解决在一定程度上，加速企业发展和合理利用。

（三）大比例的信贷基金

对于大多数企业来说，企业融资的主要渠道是短期银行贷款，短期银行贷款的企业提供更多的短期金钱的力量，有足够的资金优势。银行贷款具有高度的灵活性，可以租用。缺点是资金成本较高，有更多的限制。扩建工程的误解，缺乏营运资金管理计划筹集资金的过程中存在和使用的现象，往往是信贷基金管理公司不匹配，另一方面，大量的银行贷款使用时间更合理的措施，让闲置的信托基金在一个特定的时间点。增加公司的财务风险，提高企业的资金成本可以减少信贷资金的使用效率。

（四）资本结构不合理

缺乏长期负债比率，势必影响正常的生产经营活动，运营资金下降的速度将增加营运资金的份额。固定资本投资企业的盲目扩张资产，缺乏营运资金的企业的盈利能力，这可能会导致市场份额的降低。长期资本结构不合理的商业现象的存在，企业资金链更容易断裂。

二、加强该公司的营运资金管理的措施

（一）完善企业内部融资能力

企业的资金和企业发展的最可靠的来源。首先，降低投资风险，不涉及基金的基金成本过高透过内部调配。合格的企业和内部资金能力的不断提高，单击以展开或增加自己的资金，出售股份，并吸引新的资金，应通过其他手段改善。该公司还促进改善基础外部的融资，改善市场形象和声誉以增加市场份额的强度水平。

（二）加强财务管理，提高资金使用效率

基金公司的生产资金和项目建设资金的大方向可以分为客户端和经营目标，这取决于想企业想怎么管理。生产资金通常集成财务管理，制定统一的标准执行，整合将支付收入。销售预算，采购，预算，投资预算，包括成本估计为生产相关的资本管理的各个方面，加强和激活存量资金，资金，资本预算等，以提高效率尤其擅长。因此，通过确定持有合理数量的各个方面贸易，可以增加资金的利用率水平。

（三）改善库存控制和管理

流动资产存货的流动资产周转率，总资产周转率，存货周转率，会影响公司资产的重要组成部分。库存直接影响资金的使用，因此该公司，必须有效地控制库存成本，提高资本的效率。

（四）加强控制和管理应收账款账户付款

债务清偿，需要工作考核指标。必须避免不完整的诉讼法律依据，暂时停止可以收回的债务，也可以实现支付过程。不要超过诉讼时效从拖欠时间被确定为签署。第三，必须严格控制信贷合同协议合同，法律形式的信用状况将被记录在一些联手打击恶意逾期付款，以确保资金安全。专职律师正在清理的全部债务，应认真研究发挥并使用本集团的总债务清偿文档有关的国家政策。

三、加强公司的财务重组

同时保持合理的速度，这取决于他们的企业，权益，收入和未来的还款压力的现金成本，等因素综合考虑，流动资产及流动负债，长期债务及资金需求部分的合理措施满足成本减少和平衡可以支付。应严格控制不合理的现象，使用科学合理的长期投资资本的资本和长期投资规划。加快周转周期，不要有资本营运资金及长期投资，降低公司的盈利能力，提高财政资金的风险，使物尽其用。

（一）加强银行和企业之间的关系

当前企业的银行债务融资的发展是必要依靠。金融机构与公司之间是相互作用的，以支持更好的业务需要。因此，公司成员的成长和发展提高信贷信用，加强信用体系建设，应尽量减少信贷融资达到是限制因素。同时，银行和企业之间的关系，必须重视货币流动性保持灵活地选择如何处理贷款。银行之间的关系是不是合适，该国的货币紧缩政策不能得到长期贷款，也渴望满足良好的市场机会，长期投资的现象促进该公司的短期贷款，资金链断裂出现经营风险和财务风险激增，导致公司的破产过程中处理不当。

（二）加强资金管理转移

公司股本中的部门管理人员支付与基金公司的龙头企业，通过资本的中央管理及控制资金支出管理和协调组成员入驻在中心的一组。组成员身份和支付的资金设立基金项目，集中式和分布式应用闲置资金，资金，剩余资金短缺，实现集团内部资本分配，提高效率，对外贷款，减少贷款兴趣减少的影响。

四、预防和控制财务风险

加强成本控制，以及为防止过度扩张，降低业务风险，以及明确的预警机制，资金运营管理的风险防范政策，需要针对控制动作。在科学分析的项目，完全简单再生产的投资，以确保维修资金的安全性，以确保效率和流动性。实践证明，适当发展以扩大生产速度，以达到连续稳定开发前确定以恒定的速率控制。一个特定的情况下，根据不同的风险管理过程中，失去及时制定治疗方案的风险降到最低。在整个操作的过程中，提高企业资金的内部控制制度，实施前监视，以防止潜在的危险发生。合理利用资金及资本管理问题解决，以实现业务目标是提高运作效率。（作者单位：河北省委党校在职研究生班唐山工作站）

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