浅谈我国农村信用社改革

李昌龙 彭翔

摘 要：农村信用社一直肩负着支持三农发展的重要任务，是农村金融市场最主要的信贷机构和农村经济发展重要的资金来源。但自改革开放以来，由于各类原因，在市场经济运行体制下自身运营举步维艰，使得服务农村经济发展的作用没有得到很好发挥，因此我国农村信用社的改革一直在进行。本文结合当前农村金融市场改革与发展的基本现状，对农村信用社存在的问题及障碍因素进行了深入探讨，并力求提出改革农村信用社的对策与建议，从而促进现代农业及农村的发展。

关键词：农村信用社；现状；改革方向

一、我国农村信用社的现状

1.农村信用社的内涵

农村信用社指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农村信用社与其他金融机构相比，具有以下特点：首先，农村信用社具有双重属性，既属于银行业金融机构，又属于信用合作机构。其次，农村信用社顾名思义其办公地点是在广大农村地区，由农民和农村的其他个人集资联合组成。最后，农村信用社所针对的办公对象是其信用社的合作成员，办理手续较其他机构方便。

2.农村信用社发展现状

第一，我国农村信用社的数量，基数大，增长缓慢。从机构网点来看，截至2014年末，主要涉农金融机构营业网点总数为81397个，其中农村信用社网点数为42201个，占比为5185%，排名第一；农村商业银行网点总数为32776个，占比为4027%，排名第二；农村合作银行、村镇银行的网点数分别为3269个、3088个，占总网点数的比重分别为402%、379%。

第二，我国农村信用社盈利一般，总资产规模不断上升。

2008-2013年，我国农村信用社的总资产规模不断扩大，在银行业金融机构总资产中的比重逐年上升。2013年，农村信用社的总资产为85218亿元，同比增长3580%，占银行业金融机构资产比重为563%。

2008-2013年，我国农村信用社的税后利润增速较快，年均复合增长率高达7099%，占银行业金融机构税后利润的比重不断上升，说明农村信用社的盈利情况较好。

二、农村信用社改革的必要性

1.农村金融多元化竞争格局下需要改革

当前我国的农村地区形成了多元化金融格局，可谓是“百花齐放”：，不仅有传统的农业银行、农村信用社、邮政储蓄银行，一些小型村镇银行和借贷机构也如雨后春笋层出不穷。放眼国际视角，更是有不少外资银行进军我国农村地区，开设了一些外资银行。与这些金融机构相比，农村信用社固然有自己的优势。但是农村信用社更新速度慢，金融产品同质化等问题也桎梏着农村信用社的发展。农村信用社可谓是在夹缝中求生存，面者巨大的压力，改革已经迫在眉睫。

2.社会主义新农村建设下需要改革

当前，在党和政府的大力号召下，建设社会主义新农村使农村出现了翻天覆地的变化。而社会主义新农村建设背后需要金融机构的资金支持，相比其他金融机构，农村信用社能够更及时快捷地为其提供资金支持。当前，农村信用合作社已经走进千家万户，深入到每一个家庭，成为广大农民经济生活不可分离的一部分。

三、农村信用社改革对策及建议

1.采用分类指导的科学管理策略

科学发展观的注重科学，合理的发展，推动农村信用社的合理发展必须坚持因地制宜，分类指导的原则。结合本地区实际采取适当的模式。

首先在传统农业地区对农村信用社进行合作制改革。传统农业一直是立国之本，因此应以“三农”为服务的重点，提供农业生产的工具，帮助农民解决实际困难，更新农村的各项基础设施。

其次在经济欠发达的农村地区，可以考虑成立股份合作制的农业合作银行。经济欠发达地区，虽然经济水平暂时落后，但是其具有丰富的劳动力资源。可以先在经济发达的地区试点，然后推广至经济欠发达的地区。

最后在商品经济发达的地区可以将农村信用社改造成股份制的商业银行。商品经济相对于原始经济和产品经济，而言具有行业专业化，生产品与生产者的消费分开等特点，因此其服务对象也主要是城镇商业服务对象。可以按照商业化的要求，将其改造成股份制商业银行。

2.适当调整其政策定位，加快其体制建设

农村信用社具有和农业、农村、农民联系紧密的天然优势，因此，农村信用社应坚持以“三农”服务为宗旨。当前，我国正在加快经济结构转型，而扩大内需成为拉动经济增长的重要着力点。农村信用社应着力于服务农业、农村、农民，把握好其政策定位。转变政府职能，加大对农村信用社的支持力度，拓宽其融资渠道。对于发展较好的农村信用社，争取完成其在主板或者新三板上市。同时建完善农村信用社征信体系的建立，加大优化资源配置、促进金融体系发展、推进利率市场化的作用。

从其管理体制来看，但与四大银行和股份制商业银行相比，农村信用社在在行业准入门槛上受限。同时农村信用社由于自身规模的限制，很多优惠政策无法享受；而且其管理层身兼多职，无法全心全意投入到农村信用社的管理。总的来说，农村信用社应按自上而下建立金字塔式管理体系，既有利于其单线多头式的管理，同时也有利于加强其业务竞争能力。

3.完善农村信用社监管体制

首先，应建立有效的外部监管机制。农村信用社外部监管主要是依靠国家、省政府、公众三者相结合的监督办法。第一，对农村信用社负有管理责任的银行业监督委员会要代表国家行使对信用社的金融监管职责。第二，各省省政府授权省联合信用社社对下级农村信用社进行指导，同时加强对信用社进的行业管理。第三，加强农村信用社内部管理，经营管理的信息披露力度及方式，从而保障社会公众的监督权。

其次，应建立有效地完善内部控制机制。提高信用社职工的劳动者意识，树立其主体性，明白自己所在岗位的职责和责任。农村信用社要尽快建立和完善科学的内部控制机制。信用社要在政府和上级主管部门的指导下，加强对信用社内部职工以及管理人员的思想和职业教育，提高经营管理人员和员工队伍的素质，帮助他们树立进行科学有效的内部控制和遵守法纪的意识。将各个岗位的权限和职责进行细化，明确各自应当肩负的职责，落实岗位责任制，加强对信用社职工的考评，奖优罚劣，对违法违规以及读职失职的行为追究法律责任。（作者单位：1.山东农业大学经济管理学院；2.中央民族大学经济学院）

参考文献：

[1] 谢平.中国农村信用合作社体制改革的争论[J].金融研究，2004，（4）；1.1-1.5

[2] 楼海淼.再论农信社深化改革——对农信社管理体制的战略思考[J].浙江金融，2009，（9）；2.1-2.2

[3] 李爱喜.农户金融合作行为及其影响因素研究[J].农业经济问题，2009，（8）；2.3-2.4

[4] 谭琳琳.农村信用社治理结构与风险控制机制研究[D].东北农业大学，2008，（9）；3-1

[5] 徐思新.重构农村信用社内控机制[J].中国农村信用合作，2005，（10）；3-2

[6] 周霆.中国农村金融制度创新论[M].中国财政经济出版社，2005-06；4-1

[7] 关于进一步深化农村信用社改革试点的意见.国办发[2004]66号；4-2

[8] 林琦，黄五洲，万静.浅析我国农村信用社管理体制改革[J].各界文论，2007，（4）；4-3

[9] 魏道梁，李金元.浅析农村信用社改革发展方向[J].农村信用社，2008-06-13；4-4

[10] 温铁军.新农村建设理论探索[M].北京出版社，2006-05；4-5

[11] 程思危.改革与发展——推进中国的农村金融[M].经济科学出版社，2005，（8）；4-5