简讯

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辽宁省财政厅：召开内部控制规范专家论证会

“建立完善财政管理内部控制规范是为了确保财政资金安全和人员安全，充分发挥财政资金使用绩效。希望借助各位专家之力，不断完善财政部门内部控制规范制度，确保各项内控制度真正起到规范和制约作用。”9月29日，在辽宁省内部控制规范专家论证会上，辽宁省财政厅党组副书记、副厅长邢恩先明确地指出了本次会议的目的。

会议由辽宁省财政厅监督检查局局长、辽宁省财政厅内控办主任吴作章主持，来自财政部监督检查局和会计司、中国内部控制研究中心、中国行政事业单位内部控制研究所、辽宁省人大、省政协等有关人员，以及南京大学财务与会计研究院院长杨雄胜、北京国家会计学院法人治理与风险控制研究中心主任郑洪涛等10余位国内知名内控专家出席了本次会议。

积极贯彻党的十八届四中全会提出的“实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”新要求，辽宁省财政厅自今年3月起开始筹备该省内部控制建设工作，经过半年多紧张有序地推进，在财政管理内部控制基本制度的基础上，该省初步完成了预算编制、预算执行、资产管理、非税收入、政府采购管理、债务管理等6项内部控制规范的起草工作，建立起了财政部门内部控制基本框架。

会上，辽宁省财政厅内控办、厅内相关单位及咨询公司首先对该省内部控制建设开展情况和6项内部控制规范作了简要汇报和演示。介绍完后，十余位内控专家结合理论与实际，纷纷对该省内控制度建设提出了全面而深入的论证，肯定了该厅在内控建设中取得的初步成效，并从内部控制规范的科学性、实用性、有效性等方面提出了切实可行的建议，为进一步健全财政部门内部控制制度提供了有效指导。

（辽宁省财政厅监督检查局）

湖南省财政厅：开展纠正 “四风”的专项检查

为进一步贯彻落实中央八项规定，日前湖南省纪委印发了《关于在中秋国庆期间开展纠正“四风”专项监督检查的通知》，为此，湖南省财政厅、湖南省审计厅根据部署联合开展了中秋国庆期间纠正”四风“的专项检查，此次检查重点针对“十条禁令”的落实情况，主要围绕 “三公”经费使用情况展开，重点抽查省直党政机关是否存在公款购买月饼、烟酒、花卉、土特产等礼节；是否违规发放津补贴；是否向下级单位转嫁、摊派、报销费用等违纪违法问题或违纪违法问题线索。

此次专项检查，省财政厅、省审计厅共派出检查人员22人，组成5个检查组，分别对省高级人民法院、省民政厅、省水利厅、省地勘局、省食品药品监督管理局、省卫计委、省移民局、省文联民建湖南省委员会、湖南邮电职院有情10家部门和单位进行了重点检查。从检查的情况看，由于各单位深入开展群众路线教育、“三严三实”、厉行节约等一系列活动，同时狠抓了机关作风建设和制度建设，严肃了各项财经纪律，“三公”经费使用总体情况较好，检查组所到之处“三公”经费使用普遍下降，且日渐规范，尚未发现重大违纪违规问题或违纪违规问题线索。

湖南省 2014年省本级财政收回2013年 “三公”经费结余4500万元，2014年省本级“三公”经费又在上年的基础上减少1300万元。同时湖南省还加大了“三公”经费公开的力度，近两年“三公”经费决算明细到了组团数与人数、公务车购置数与保有量、国内公务接待的批次人数与经费。这些措施有效地节约了“三公”经费支出。

（曹建辉）

江西安远：落实“五严禁”强化财政专项资金管理

为进一步深化财政改革，强化管理，解决财经法规制度执行不够严、财经纪律执行不够到位等问题，江西省安远县财政局落实“五严禁”强化财政专项资金管理。

一是严禁违规申报财政专项资金。严格按照规定申报财政专项资金，不得以虚假资料申报、申领、套取、骗取财政专项资金。

二是严禁擅自改变财政专项资金用途。严格按照批准的项目资金使用计划和批复内容使用，不得擅自调项、扩项、缩项。

三是严禁干预财政专项资金分配。严格依法依规分配财政专项资金，不得以托人情、打招呼等形式干预财政资金的分配。

四是严禁违反财政专项资金拨付制度。严格按照程序拨付财政专项资金，不得违规延压、截留、挤占财政专项资金。

五是严禁违规插手财政资金项目管理。严格遵守财政专项资金项目管理有关规定，不得违规插手基建工程、投资评审、政府采购等使用财政专项资金的项目。

（陈 瑾）

安徽阜阳颍州：三举措加强内控促管理

为规范财政系统内部控制管理，近年来，安徽省阜阳市颍州区财政局通过规范业务流程、完善制度建设等工作强化内控制度建设，实现了以机制堵塞管理漏洞，以程序提高工作效率、以责任优化促机关作风转变。

一是强化领导，明确分工。成立制定内部控制制度工作领导小组，明确各项制度制定的牵头单位，明确制度制定的时间节点。

二是突出重点，完善制度。着力对预算编制、预算执行、政策制定、公共关系、机关运转、岗位利益冲突、信息系统等方面的制度进行完善，逐步实现制度建设全覆盖。

三是规范操作，注重落实。修订完善了各项工作业务流程，对预算资金上级下达的指标分配、管理、监督等业务操作规程进行全方位的梳理。围绕内控目标，突出领导决策、资金管理、干部人事管理等重点，全面有效落实各项财政法规制度和机关内部管理制度，严格按照制度规范开展工作。

（苑文龙）

安徽黄山：出台内部风险控制办法

近日，安徽省黄山市财政局出台《黄山市财政局国有资产处置风险内部控制办法（试行）》等九个专项内部控制办法，将内部控制贯穿于决策、执行、监督的全过程，通过明确职责、理顺流程、识别风险、控制节点、加强监督、强化问责等六个方面加快建立和实施内部控制。

根据上级财政部门内控建设要求和 《黄山市财政局内部控制基本制度（试行）》，结合工作实际，市财政局认真制定九个专项风险内控办法，以加强内部管理、有效防控风险为核心，进一步归纳主要控制环节，分别进行识别、评估、分级 （分重大风险和一般风险两级）、应对、监测和报告，并设置了流程图，发挥在健全管理制度、堵塞管理漏洞、保障资金安全、保护财政干部等方面的重要作用，用实际行动践行“三严三实”。

九个专项内部控制办法出台后，局各科室单位将在局内控委统一领导和局内控办具体指导下，结合各自职责定位，系统梳理各项业务的风险点并拟定防控措施，制定针对性强、实用性强、可操作性强的内部控制操作规程，切实加强财政内部制约机制建设，逐步形成事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和长效机制。

（潘南峰）

江西瑞金：三举措规范基金监管

江西省瑞金市从完善制度、加强监管入手，管好、用好每一分社保基金，确保基金安全、规范运行。

一是完善内控制度。认真贯彻执行国家有关法律法规，一方面建立健全财务、会计制度，对所有社保基金实行收支两条线管理，对征收的各项社会保险费均实行单独核算，分开管理，确保专款专用；另一方面建立健全内部审计制度，加强社保基金事前预防、事中监督和事后跟踪审计体系建设，使内部监管体系更加完善，各项基金收支管理更有序、更安全。在市审计局每年进行的社保基金专项审计中，各项资金管理规范，无违规违纪、挤占挪用社保基金行为。

二是加强基金管理，在医疗保险基金管理上，以定点医院管理为重点，把好三关：即把好住院病人关，杜绝冒名顶替住院；把好住院病情关，防止基金流失；把好“三个目录”执行关，严防基金浪费。在就业再就业资金管理上，先后制定出台了《瑞金市就业再就业资金管理办法》、《瑞金市公益性岗位开发管理实施意见》、《瑞金市“3848”灵活就业人员社会保险补贴实施意见》，明确了小额担保贷款、失业保险、社会保险补贴、公益性岗位补贴资金的使用范围、申报程序和监督管理办法，提高了资金的使用效益。自2012年以来，全市共有23418名城乡居民享受到基本就业补助，仅2014年，全市1100余名下岗失业人员和公益型岗位人员享受岗位补贴和社会保险补贴600余万元。

三是健全监督体系，实行“钱账分离、管用分开”的管理原则，做到经办机构管账不管钱、银行管钱不管账，确保基金封闭运行；督促各经办机构定期对社保基金运行情况进行监督检查，对易出现问题的岗位和环节实行随时检查，对检查中发现的问题，深刻分析查找其在机制、制度、管理中存在的薄弱环节，并采取有效措施，及时、认真加以整改。强化监察审计，每年由市审计局、财政局对社保基金管理使用情况进行一次专项审计，确保基金规范、安全运行；建立投诉举报制度，各经办机构公开投诉举报电话号码，设举报箱，随时接受社会各界的监督。

（钟惠林）■

（本栏目责任编辑：周菲）