浅析企业现金流及其在财务管理中的作用

2015-04-11朱鑫尧

山西农经 2015年5期

关键词：经管现金流现金

□朱鑫尧

（江西财经大学江西南昌330013）

浅析企业现金流及其在财务管理中的作用

□朱鑫尧

（江西财经大学江西南昌330013）

本文的侧重点是对企业财务管理中现金流在其中的核心意义与作用进行深入化的分析探究，通过相关的理论依据与实际情况，总结出企业在经营管理过程中，现金流在企业经济活动中的作用性要远高于利润收入，是直接影响企业自身价值的关键性因素。

现金流曰财务管理曰作用

现金流在企业经济活动中的作用就类似于人体内的血液与人类两者之间的关系。企业在发展经营中仅仅以利润最大化为战略目标，为能够有效抓住现金流对内部经济活动的重要性管控，最终将会严重性的阻碍企业在社会经济中长远稳定的发展，甚至会造成企业倒闭。由此可见，企业经管中其现金流的管理对于其生存发展具有直接程度的影响。

1　现金流的概念

现金流在展业领域中被称作是现金流转，指的是企业在财务管理期间，依照现金支付的基本形式，在相应的经济活动中形成现金的流入、流出，并形成两者之间的差额，这些都是现金净流。在整个操作的过程中，企业所有的现金经管、金融投资和筹资都属于经济活动。

2　现金流的重要性

2.1现金流与企业在社会经济发展中长远稳定性生存的关联系

企业在经管过程中资金的支付形式主要是以现金流入流出的形式进行操作的。在当前市场经济发展中，有部分企业经管过程中的投资利润收益交稿，但依旧存在现金短缺的现状，这种情况是阻碍企业生存发展的直接性原因。

2.2现金流对于企业在社会经济发展中的市场价值具有直接性的影响

企业在经管过程中，现金流的作用要远高于利润收入，现金流是直接决定企业能否长远稳定发展的直接性因素。在实际操作过程中，经常会出现企业有一定的利润收入，但是缺少现金，若要继续生存发展，需要向相关的金融机构进行借钱来缴纳所得税。

3　现金流在企业经济活动实施中的作用性分析

3.1通过现金流决策的支撑，进一步拖动企业制定出合理可行的财务方案

企业在财务管理过程中，其基本的经济活动内容最终是以现金流转的方式进行展现与实施的。财务管理是企业中资金控制体系，需要获取相关的资金流转信息，全面有效的为企业在市场经济发展中，财务活动的进行提供强有力的决策支撑。

3.2现金流为企业在市场经济发展中其财务活动的进行提供有价值性的信息

现金流通常是以现金的形式，有效的对企业在社会经济发展中，资金可用的情况进行全面的体现，进而有效的为企业在经济活动中提供具有一定价值性的信息。除此以外，现金流主要是以现金支付情况，有效的展现出企业在社会经济发展中，其现金流转的情况，能够为企业提供更加客观精准的现金流信息。

4　全面推动企业在社会经济发展中现金流的调控与管理

4.1保持现金流血液通畅

现金流是企业经济活动的基本表示形式与运作理念，是直接会影响企业在市场经济中生死存亡的关键性因素。企业在实际经营发展的过程中，需要选取资金投入较少、利益收入较快、收入高的财务项目，进而促使企业在经济活动中所投资的资金能够在较短的时间内回笼，为企业的经济活动的展开提供一定的现金流量。可见，筹资活动具有“输血”功能。

4.2通过现金流的预测进一步促进企业在经管规程中的财务预算的高效性

企业在经管过程中，需要创建科学有效的财务预测制度，通过对产品销售、采购以及人工预算等方面的合理操作，进一步保障企业在一定的期间内，能够获取理想化的资金收入。

4.3加强现金流的控制

企业进行现金流管理的主要目的是，进一步确保企业现有的资金能够有效的支撑企业日常经济活动的运作，不会出现任何的金融风险。现金流管理在实际运作过程中主要是由资金流转、内部控制、专业化资金管理制度等具体的方面构成的。