加强资金管理防范企业经营风险

王淑杰

摘 要：资金管理是企业风险管理的核心， 企业在生产经营中可能发生的政策、市场、运营、法律、资金等各种风险，归根结底，最终都体现在资金风险上。随着宏观经济放缓，市场低迷，各种风险不断发生，由此带来的资金风险直接影响着企业正常的生产运营。本文通过分析资金风险与其它各种风险的关系，进一步阐述资金管理在企业管理中的重要地位，提出防范资金风险的措施。

关键词：加强；资金；管理；防范；风险

资金是企业赖以经营的血液，是企业经济活动的第一推动力，缺少它企业将难以正常运转。一直以来保证充裕的资金流，是广大企业高度关注的核心问题。尤其是随着宏观经济放缓，市场低迷、供需矛盾突出、产品价格下滑等严峻形势，资金问题给企业经营带来很大困境，资金链断裂是导致很多企业破产倒闭的主要原因。如何加强资金管理、确保资金链安全，提高资金运营效益，防范企业经营风险成了广大企业广泛关注的问题。

一、风险管理

风险是一种不确定的事件或状况，一旦发生将产生一定的影响。风险源自于企业经营活动中的不确定性因素，企业面对的风险无处不在，且不可识别穷尽，但却可以应对，因人们自身的地位、阅历、学识、行业等不同，对待风险的态度也不尽相同。

企业在生产经营中可能发生的政策风险、市场风险、营运风险、法律风险、质量风险、财务风险、安全风险等各种风险，归根结底，最终都体现在资金风险上。

二、资金风险管理的必要性

（一）资金风险是企业其他风险的集中体现。首先，政策风险 ，包括国际环境、国内宏观经济政策、本行业及相关行业的政策无疑都是影响企业经营的主要因素。如果对各种政策预判不足，对产生风险防范不够，企业可能导致决策失误、业务萎缩、重大资产损失等，最终导致现金流短缺甚至资金链断裂，从而导致资金风险的爆发。其次，市场风险以及由其带来运营风险的恶化，也最终表现为资金风险的发生。目前国际市场需求不断萎缩，国家继续加强房地产市场调控，抑制房地产投资，影响钢铁、建材、能源需求增长，导致经济下行压力不断加大，市价波动对于企业营运或投资可能产生亏损风险。此外，法律风险的恶化也最终导致资金风险的发生。法律风险，是指因我方或对方违法、违约、侵权，或生产经营管理漏洞等因素，导致企业承担行政、民事、刑事法律责任及经济损失。其广泛存在于企业管理的各个领域，与其他风险共生，融通或潜存于企业各项业务中。以上这些不同的法律风险，最终都会导致企业成本增加、现金流减少，资金风险增加、经营困难。

（二）资金风险是导致企业其他各种风险发生的主要诱因。由于资金活动贯穿于企业生产经营活动的始终。一旦资金发生风险，企业即无力开展正常生产运营；也无力加强市场调研，及时调整营销策略；针对其他风险，更无力提供资金支持；如果资金风险不能得到及时有效地疏解，更会阻碍企业整体战略的顺利实现。从企业外部来讲，资金的短缺将造成应付帐款的大量发生，直接影响到债权人的利益，加大了法律风险发生的机率。

因此 ，企业在经营过程中，要始终把防控资金风险放在第一要务。

三、化解资金风险措施

（一）提高资金风险防范意识，确保企业经济安全稳健运

行。经营风险和财务风险往往是同时存在的，经营风险是财务风险的诱因，财务风险是经营风险的货币表现。当前，市场变化的不确定因素增多，经营工作中各种风险随之增加。强化风险管理，要突出控制好经营风险和财务风险，同时要把二者有机统一起来。因此要强化风险意识，善于发现、识别经营活动中的各种风险，提高处置应变能力。

（二）建立和完善风险防控体系是防范资金风险的有力保

障。一是规范制度，强化执行。充分发挥制度建设的积极作用，将制度建设应用到实际工作当中；要及时调整、修订相关管理制度，使其更加适合企业发展现状。二是要明确责任，抓好落实。根据分工做好风险管理工作，责任到人并抓好落实工作；总结涉法涉诉案件经验教训，防范风险，全力保全企业资产不受损失。

（三）加强资金预算管理，有效防范资金风险。一是企业通过编制资金预算，把企业生产经营活动中所有的资金收支纳入严格的预算管理之中。同时，严格预算外支出、坚持授权批准制度、规范业务流程、确保资金链安全，把风险消灭在萌芽状态。二是发挥资金预算对经营预算的综合平衡作用。经营预算最终都要反映为现金收支预算，在资金预算的编制、执行过程中，必然会平衡、修正经营预算，从而保证总体资金平衡，防止产生财务风险。

（四）进一步规范业务流程，是有效防范资金风险的前提。规范业务流程，从客户准入、合同签订、用户选择、流程审批、收付款制度的执行等入手，全面清理，对不符合流程规范要求的，停止业务往来，限期收回资金，从源头规避财务风险。

（五） 加强应收款项管理。制定应收款指标与岗位责任人收入挂钩办法，从紧确定应收款项预算指标，压缩应收款项总规模，加大考核奖罚力度，定期分析应收款项的变动情况.

（六）强化资金管控，提高资金利用效率。一是要强化资金的集中管控，充分利用资金管理平台，进一步提高资金集中度，提高资金运营效率。二是加快资金流转速度，减少资金占用，尽最大努力压缩库存和储备资金，增强资金运营能力。