电费账户撤并后如何规范供电企业营销收费账务

刘惠萍

摘要：供电企业电费账务工作实施地市级集中管理是为了减少中间环节，减少资金沉淀，提高资金扁平化水平，有利于集中资金，管控资金，提高资金使用效率。那么，如何对电费账户撤并后营销收费账务进行规范，就显得尤为重要。

关键词：账户 撤并 账务 规范

供电企业电费账务工作实施地市级集中管理是为了减少层级，减少中间环节，减少资金沉淀，提高资金扁平化水平，有利于集中资金，管控资金，运用资金，提高资金使用效率。那么，如何对电费账户撤并后营销收费账务相关工作进行规范，就显得尤为重要。

1 职责分工

1.1 营销部工作职责

负责制定本单位电费账务管理标准与制度。对本单位电费账务工作提出指导性意见，分解下达各项考核指标，组织开展账务管理工作的监督、稽核、分析与检查。负责营销系统与财务系统数据集成的营销业务流程梳理和数据支持及维护，确保数据准确、唯一。完善营销系统功能，满足业务需求变化，确保及时提供相关数据。对用户信息、电价信息、应收信息、账龄信息、实收信息、电力销售报表等业务进行管理和提供相关数据。

1.2 营业及电费室工作职责

营业及电费室账务班是电费账务工作的具体处理班组。负责管理电费收据，对账务管理、账务处理提出具体意见和要求，为公司各项指标考核提供基础数据。具体职责是：

①负责审核、打印、装订、保管公司各类电费凭证，负责打印、装订公司全部银行回单，在确保资金核对无误的情况下与财务进行交接。对营销系统的会计档案进行装订、保管和归档。

②负责协助财务部门管理电费资金账户，完成电费资金的实时上划工作。

③负责按日汇总各营业单位上报的银行回单明细表，核对电费收入进账情况，完成与银行的对账和文本信息导入工作。

④按月编制银行存款余额调节表，核对电费收缴及往来款项等，与营业单位核对应收电费数据。完成、编报各类报表和分析，进行在途资金和未达账项的督促和分析。

⑤负责组织各营业单位对账务余额与营销系统客户明细数据进行核对，对发现的差异督促查找，保证数据一致。

⑥负责集中账户的多种缴费方式的账务处理工作。

1.3 各营业单位工作职责

①负责电费收费、催收，在营销系统中完成收费、解款、解款核定、进账单录入等工作。

②负责每日通过网银查询银行到账信息进行到帐确认、生成和审核集团账户各类凭证等工作，并向营业及电费室账务班填报银行回单明细表。

③负责每日对非集团账户的电费信息做电费账务处理。

④每月配合营业及电费室账务班对所有的银行回单进行打印、整理和装订。

⑤协助地市公司落实本单位的在途资金、未达账项，统计本单位各项与电费回收、账务管理有关的指标完成情况并进行分析，及时向领导和上级部门反馈账务管理中的问题。

⑥协助财资部、营销部、营业及电费室账务班等部门，完成所辖供电营业区域营业站（所）的电费资金收入、对账、银行账户管理等工作。

2 具体要求

2.1 设立电费账务专责人。每日汇总本单位各账务工作人员的银行回单明细表，对口向营业及电费组账务班上报本单位银行回单明细表。银行回单明细表必须填写制表人。

2.2 完整规范帐套设置。营销电费账务设置以营销业务应用系统为支撑，以地市公司为主体进行帐套设置。一个地市级单位只允许建立一个电费帐套。系统帐套设置具备向下穿透功能，可以实现按照供电所、县级公司不同层级的查看和统计、分析。

2.3 在营销系统中解除原有的绑定模式，按照地市公司模式進行操作。

2.4 各营业单位工作人员在“进账单录入”环节，必须严格按照银行到账信息进行录入。

2.5 多元化缴费账户设置。农行的惠农卡缴费方式全部归集到农行总账户，其余多元化缴费方式全部归集到工行总账户，统一由营业及电费室进行账务处理。

2.6 与财务的信息交互方式。营销系统建立以地市供电服务中心为核算单位的核算体系，财务负责总账，营销系统负责应收、实收明细核算，每日将分类核算汇总数据（明细以县公司为准，以便财务部门计算税金）传送给一体化平台，财务系统获取相关数据后自动集成财务凭证。

2.7 撤并期间，电费账户实行新旧账户并行模式，各单位注意做好通知用户工作，确保电费回收进账工作顺畅。

总之，只有做好以上工作，才能规范营销收费账务，才能确保电费回收进账工作顺利进行。

参考文献：

[1]李宗虎.电力营销全过程电费风险管理[D].华北电力大学（北京），2010.

[2]李强.现代企业营销风险管理理论与应用[D].天津大学，2005.

[3]徐红.电费和电价管理工作方法探讨[J].现代工业经济和信息化，2014（23）.