湖南省小微企业发展研究

□文/袁珊婷

（湖南农业大学经济学院 湖南·长沙）

在我国，小微企业的发展日趋加快，其分布几乎涵盖了国民经济的所有行业，成为推动实体经济发展的后生力量。小微企业成长过程中还存在成本高、融资难的不容忽视的问题。一方面是由于社会经济体的趋利性，缺乏有效的倾斜保护；另一方面银企间的信息不对称和道德风险，使得银行对于小微企业实行信贷配给或增收高额利息，使小微企业的各项成本进一步推高。对于湖南省小微企业的发展，政府有设立专项基金以及出台“减、免、缓”的税收保护政策来缓解小微企业所面临的压力。而对于湖南省的小微企业存在地区性的差距则需要通过进一步的政策引导、社会投资来优化。

一、湖南省小微企业现状

1、小微企业数量上占主导。企业是经济发展的载体，现阶段，湖南省的企业发展呈现出数量增长快，规模普遍偏小的特点，其中小微企业在2013年共有企业法人中占比达到95.0%。（图1）

图1 湖南省企业数量（万）

2、资金上缺乏有力支持，资产不足。由图1 可以看出，小微企业的发展成为湖南省经济发展的中坚力量。据调查，阻碍企业发展的主要因素包括有：企业发展基金不足、生产设备落后、缺乏高级人才、管理体制混乱、市场信息不流通、存在不公平竞争等。其中，被提及最多的就是资金不足，而湖南省小微企业中占比最大的是工业，其次是批发业，其发展初期需要大量的资金投入，经营过程中的资金流动也因为生产成本的日渐增加和货款的层层拖欠而出现紧张，融资就成为了最大问题。

政府虽出台了一些系列扶持中小企业发展的政策，但由于小微企业缺乏有效的信用保障，公司财务体制不健全，市场发育也不够成熟，大型银行对其没有完备的信用评级机制，在避免风险的前提下更多的选择少贷或者不贷，使得小微企业的贷款实际额远远少于预期值。在资金需求量大的前提下，小微企业寻求资金的渠道更多的而被迫选择了内源融资。在这种情形下，全省虽以小微企业为主，但小微企业资产只占全部企业法人单位资产总计的33.1%。

3、发展稳步向前，同时存在较大的差异。庞大数额的小微企业发展速度较快，营业收入持续增加，人均收入也稳步上升，但是也存在不同程度的差异。首先，是不同行业部门的收入差距较大，其中人均月薪最高的是信息传输、软件和信息技术服务业，其次是科学研究和技术服务业，而较低的则是水利、环境和公共设施管理业；其次，绝大多数属于分散化经营，没有产生规模经济效益以增强自身与某些大企业抗衡的实力，反而侧重于同业竞争而不是合作互补，再加之每年新增的小微企业数量众多，导致小微企业倒闭关停的也不在少数；再次，地区之间的发展由于自身的地理环境、土地使用成本等因素，发展也存在差异。人口相对集中，需求较大的地区发展，也会快于边远地区。

二、湖南省小微企业发展的难点

1、成本压力大，利润空间压缩。湖南近一半的小微工业企业面临的最严峻的问题就是成本的不断攀升。如，浏阳的花炮制造行业，2012年浏阳市的花炮企业共有1，067 家，其中有46%的负责人表示成本上升有压力。其中，成本不但包括原材料成本，还包括土地使用成本以及用工成本。长沙主城区的土地基本上已经使用耗尽，而转而集中于其周边长望、浏宁等地区，在工业用地紧缺的同时，租金也造成了一定的压力。

再者，用工难、用工贵的问题也一直是小微企业关注的重点。由于小微企业在薪酬福利、企业文化、工作环境等方面相对于一些大型企业和机关事业单位来说有较明显的不足，因此在招聘专有人才上也存在弱势。在有招工需求的企业中，只有27.5%的企业能够找到全部所需的职工。另外，对于许多在职人员来说，在小微企业的工作也只是一个“调班”，存在人才流失的现象。

2、融资渠道狭窄，资金流动困难。小微企业的融资渠道主要有内源融资和外源融资。内源融资主要包括公司内部资金和历年留存收益的积累，其中内源融资所占比例远远超过外源融资，而外源融资中的直接融资所占的比重在新增投资和营运资金中均仅占2.5%左右。再由于成本的增加以及经营过程中账款的拖欠，也进一步加大了小微企业资金运转的压力。（图2）

图2 湖南小微企业融资渠道

3、抗风险能力弱，竞争力不足。湖南小微企业以私营企业为主，企业内部结构混乱，经常出现董事长、总经理、部门经理等多职务于一人身上的情况。在湖南省株洲市，其小微企业以服装加工、批发零售的传统行业为主，内部经营结构较小，很多都是“作坊式”的生产，雇佣员工多为附近的居民或者外来务工人员，缺乏就职前的培训且流动性较大。自主创新方面进展缓慢，高附加值的产品少。在财务管理上，财务管理人员是兼职，对于企业日常的管理缺乏有效的监督机制。再加上本身的融资存在困难，其市场竞争力和抗风险能力较弱。

4、政府政策落实不够。小微企业自身集群化发展不足，2012年湖南省共有11 个国际级产业园区，其中小型企业和微型企业的个数分别是1，021 家、8 家，在湖南省小微企业总量中所占比重很小。政府虽然出台很多扶持小微企业发展的优惠政策，但由于小微企业多而杂，实际执行上往往存在一定的差距，真正完全享受到所得税税收减半，或国家发展基金支持的企业数量只有15%左右。株洲市多家银行联合成立的“科技银行”，专为缺乏抵押担保的科技型、创新型中小微企业提供贷款。但实际表明，有近40%的小微企业对这些贷款产品和政策不清楚、不熟悉。这也说明了很多相关政策的宣传不够，没有起到实际的作用。

三、推动小微企业发展新路径

1、强化企业内部结构，全面开发控制成本。小微企业内部要进行规范化操作，使其在生产经营过程中产生的费用最优化，减少内部运行的成本，以此补偿因外部环境变化而造成的原材料和人力价格的上涨。小微企业要注重产品的质量，相较于大企业的品牌作用，要增强产品的质量作用，做到小而优。

湖南省的小微企业多为私营企业，并以生产性服务业为主。规模小使小微企业的生产难以产生规模效益。因此，可以采用联合生产，精化生产流程，更加专注于某一环节的生产，化零为整。而对于生产过程中的产品、票据、现金管理等，统一制订综合的方案，以实现各环节批量化处理，进一步减少经营的成本。

2、充分发挥政府职能，拓宽小微企业融资路径。就目前的情况来看，政府要进一步落实各类小微企业扶持政策，完善湖南省小微企业培育工程、担保风险服务平台以及信息服务平台的建设，及时提供市场信息，降低他们生产、销售的成本。对于有突出表现的企业要通过各种额外的、有针对的补助措施，如向浏阳市的花炮厂提供适应生产周期的政府贷款、投资补助、特别优惠利率等措施，鼓励企业的创新研发，增加其自身价值。更重要的是要引导金融机构或社会投资者对于有良好信用的小微企业的资金支持，成立风险投资基金，对于信用较差的小微企业，也要深入企业促进内部改革，加强监管，优化他们的信用，从根源着手解决融资难的问题。

在小微企业融资方面，应实施差别化信贷，将硬性标准软化，对于企业的风险考核应该区别于大企业，而更加侧重于对于企业未来发展的测量。在贷款规模出现紧缩时，不能一味地侧重压缩小微企业的贷款供给。在信贷抵押方面，要结合不同企业的生产经营方向选择抵押方式，将有形转为无形。如，外贸型小微企业经常会出现商品积压的情况，就可以库存商品作为抵押发放贷款，解决双方面的问题。并可以实行产业链贷款，以一家核心大企业为依托，如株洲的服装加工企业和与其合作的某些知名企业，对大企业上游及下游的与其合作的小微企业进行授信，业务经营中的款项流动作为担保，进行联名贷款，也进一步加强大小企业之间的合作。以金融创新的产品作为满足其融资需求的主要支持，并结合当下的“P2P”的贷款模式，将民间投资引向有潜力的可靠企业。

3、推动小微企业入园，促区域间协调发展。在现有的省级及以上的工业园区中建立小微工业企业发展园区，如在长株潭的经济发展条件较好的园区内，在充分了解当地小微工业企业在资源、土地、人力上的不足的情况下，合理安排引进小微企业入园发展。首先，园区对于自身的资源及产业的优势有个清晰的定位，将与其特点相应的小微企业引入园中，引入之前要充分了解该企业生产经营的发展情况，以及与其相关的上下线企业也相应的引入，以形成集合的产业链。引入后也要密切关注该企业的成长，注意将其与外部小微企业的发展进行对比，有利于进一步政策的制定，加强其与社会以及其他小微企业的联系，先发展带后发展。同时，也要积极与一些知名大企业联系，引入可操作的管理经验，可以指派代表去进行学习，落实发展的基础。整合多方资源，加大对外宣传力度，充分利用园区资源集中、管理高效的优势，增加小企业招工优势及融资优势。

对于目前湖南省内区域发展不平衡的情况，要根据不同的地区，不同企业业务的特点采取措施促发展。一是对发展落后的地区如湘西地区，要加快地区政策的制定，加大招商引资力度，促进重点项目的建设；二是对发展较快地区如长株潭经济带，要进一步提高企业发展标准，在原有基础上引入大企业的管理模式，启动人才培养计划，坚实小微企业发展基础；三是要根据地方优势，重点扶持特色产业的发展，逐步带动相关产业的集聚发展。

［1］邢乐成，梁永贤.中小企业融资难的困境与出路［J］.济南大学学报（社会科学版），2013.2.

［2］2013年长沙小微工业企业发展状况分析［EB/OL］.湖南统计信息网，2014.1.28.

［3］王薇.金融支持中小企业发展的思考与建议［J］.理论观察，2013.1.

［4］李宏萍.改善小微企业融资环境的路径分析［J］.时代金融，2012.20.

［5］政府扶持小微企业失灵的原因分析［J］.现代经济探讨，2014.4.