企业资金管理与使用控制的创新策略

2015-03-20中铁四局七公司李永惠

财经界(学术版) 2015年1期

中铁四局七公司　李永惠

企业资金管理与使用控制的创新策略

中铁四局七公司李永惠

摘要:在企业经营管理过程中，资金的管理与使用是经营管理的重要内容。考虑到资金对企业的重要性，做好资金管理与使用，是提高企业经营管理效果的重要措施。基于这一认识，企业应将资金管理作为财务管理的主要内容，并根据企业的经营管理方向，制定具体的资金管理与使用控制才策略，同时对资金管理与使用控制策略进行全面创新，使企业资金管理与使用控制能够满足企业的现实需要，为提高企业发展质量，促进企业快速全面有效发展提供有力支持。因此，积极创新企业资金管理与使用控制手段是十分必要的。

关键词:企业发展资金管理与使用控制创新策略

一、前言

对于企业经营管理而言，如何提高资金的管理与控制效果是满足企业经营管理需要的重要措施，对企业的经营管理有着重要的影响。结合企业经营管理实际，在资金管理与使用过程中，准确把握资金管理与使用原则，提高资金的使用率，成为了保证企业经营管理实效性的重要手段。为此，企业在资金管理与使用控制中，应积极构建资金预算体系，并完善资金风险防范措施、同时还要加强内部监管，减少资金浪费，最后要从加强内部监管，减少资金浪费入手，确保企业资金管理与使用控制取得积极效果。

二、企业资金管理与使用控制，应积极构建资金预算体系

建立并完善资金预算管理体系，是为了企业能够更加有效的监管资金资本的筹集、支出、回收等全过程，可以看出资金预算管理在资金管理工作中的重要地位，是从其源头控制的关键。为此，企业应奖励起多级资金预算管理体制，在各级部门设立负责人。具体应做好以下几个方面工作：

(一)根据企业资金管理实际，建立多级资金预算管理部门

在企业资金管理与使用过程中，为了保证资金预算体系的构建取得实效，应根据企业资金管理实际，积极建立多级资金预算管理部门，构建健全的资金预算管理机构。

(二)对各级资金预算管理部门和责任人的责任和义务进行明确

考虑到资金预算管理部门的复杂性，在资金预算管理体系构建过程中，应对各级资金预算部门和责任人的责任和义务进行明确，保证资金预算管理部门能够高效工作。

(三)严格执行资金预算制度，保证资金预算制度得到有效落实

根据企业资金管理与使用需要，在资金预算体系构建完成之后，应对资金预算制度引起足够的重视，并根据资金预算实际，严格执行资金预算制度，保证资金管理取得积极效果。

三、企业资金管理与使用控制，应完善资金风险防范措施

完善企业的资金风险管理，要对分散的企业资金进行全面客观的监督和管理，防范各类资金风险，衡量风险的大小和成因，有效预防资金风险的产生。应收账款实质上是企业无效资金的占用，要控制应收账款在销售收入中的比重。

在企业资金管理与使用过程中，资金风险是不容忽视的因素。对于企业而言，资金的安全性是关系到企业经营管理效益的重要因素，企业资金既要保证合理流动，同时也要保证其安全性满足实际要求，只有满足这两项指标，才能保证企业资金管理与使用控制取得实效。

为此，企业在资金管理与使用控制中，应加强对资金风险的认识，并采取必要的资金风险防范措施，提高对风险的防控能力，最大程度的保证企业资金的安全，使企业的资金能够在严格的控制下发挥其应有作用。所以，企业资金管理与使用控制，应将完善资金风险防范措施，作为资金管理与使用控制的重要内容，确保企业资金管理与使用控制取得实效。