浅谈铁路资金结算中心在铁路发展中的作用

兰州铁路局资金结算所银川结算室 宣煜敏

铁路资金结算中心是铁路货币内部结算的管理部门，当前得以规范且快速的发展。伴随铁路改革加大，怎样发挥铁路企业运营与管理过程中资金结算中心的作用，成为了企业资金和财务管理工作中的重点内容。

一、铁路资金结算中心的工作内容

由于铁路企业是全天性运营的，其对于资金的运用存在时间差，所以，将致使资金部分闲置。为优化铁路资金的使用，便出现了铁路资金结算中心。铁路资金结算中心在铁路企业内部对资金实现了集中调度和统一管理，不会受到区域的限制，可实现资金的全局统筹管理。其职能主要是承办我国铁路内部单位资金的结算以及资金的融通业务，具体工作为按铁路总公司财务司相关规定给铁路内部单位开设内部的账户，并办理内部的结算工作，调整资金流动缺口，并在公司及其所属部门设置结算中心，制定结算制度，监管并指导中心业务。另外，结算工作还肩负办理国家与国际铁路联运及对港运输清算的业务、承担我国铁路事业成本核算系统的建设，运行与管理工作，肩负着国有铁路资产的评估及设备管理等重要工作。

二、铁路资金结算中心的主要任务

办理企业内部资金集中管理、运用、结算以及调整资金缺口是铁路结算中心的四大任务。其职能的本质在于保证铁路运输及资金安全的前提之下，利用企业与银行两者间的作用纽带，灵活管好和运用铁路资金，为铁路企业获得更多的效益。为此，加强铁路资金的管理，保证铁路资金的安全，把信息化管理理念融入到我国铁路结算工作中，拓展运用资金的渠道，对资金进行集中化管理，更好地发挥我国铁路资金结算中心在铁路财务管理过程中的作用，提高资金整体使用效率，是铁路资金结算中心一项长期而重要的任务。

三、铁路资金.结算中心应更进一步做好以下几个方面的重点工作

(一)确保结算中心资金流通

最大限度发挥企业资金潜能，加大资金流通管理，加强集资，确保结算中心资金运用管理顺利进行

(二)使铁路资金管理的作用得到充分发挥

使铁路资金的结算与管理系统的作用得以充分发挥，不断加强资金调控与管理力度，保障铁路事业信息管理工作顺利进行。

(三)做好投资预算

为了充分地发挥铁路资金结算中心在资金的统管及调度上的优势，确保资金合理流通要充分做好预算管理工作。

四、铁路资金结算中心对铁路发展的作用

资金费用贯穿于铁路发展的整个过程，若出现资金短缺，将会对铁路的顺利运作带来影响，进而影响国家经济发展，所以，只有使资金结算中心资金管理和调度职能得到充分发挥，才可以确保铁路行业快速、健康的发展。

(一)发挥资金的调度作用，准备充足的铁路运营资金

铁路的资金结算中心主要控制着中国铁路总公司以及所属18个铁路局（含广州铁路集团公司和青藏铁路公司）的资金，行使着结算、监督、信贷和调度等职能。因为铁路具有点多线长的发展特点，若货币资金不能得到集中的管理，不但会使财务总资金加大，还会对资金流通造成不利影响。所以，要对资金进行集中化管理，将企业闲置资金集中起来，按贷款操作的方式贷放给一些有资金需求的机构，进而解决它们资金上的困难，将铁路结算中心发展为企业内联系中介。使其资金调度优势得到充分发挥，明确铁路各个单位间业务关系，改变企业内部不同区域公司间的资金转账和结算方式，发展到现在的联网方式转账和结算，实现了资金全路、全局及区域网络共联，解决了企业资金的浪费问题。

(二)合理运作

铁路资金结算中心是铁路内部金融活动的中心，运用金融调控职能，利用不同单位资金的时间差，调动和运用内部沉淀的货币资金，精心组织合理调配，形成铁路货币资金的再运用，不仅解决了铁路资金短缺的问题，避免了路内单位向银行举债而增加财务费用，减少了支出成本；而且增加了企业的资产，增强了铁路的支付能力，实现了铁路内部资金的重新配置和组合，使铁路内部效益实现最大化。

五、铁路资金结算中心规范化工作模式

(一)避免资金过度沉积及使用

应结合企业自身情况，建立起完善的资金结算制度，并以其为基本准则，按照部门有关规定进行结算工作，避免资金过度沉积和使用，此外，要实行岗位责任制，明确分工，责任追究到个人。

(二)进行严格的监管制度，保证资金的安全

铁路资金结算中心要按有关规定加强企业内部的审计工作，同时对各单位资金的动态实行严格监管，且配合结算中心的资金调动部门对各单位调剂款的运用符合有关规范与否进行检查。充分利用监督机制对结算中心进行审计和检查，使结算中心的工作行为更加规范，进而推动结算中心工作顺利、良好进行。

六、结束语

铁路资金结算中心将铁路运营与银行服务结合在一起来完成工作，确保铁路畅通运行的同时还提高了内部资金的使用效率。更有利于加强铁路的内部集资和筹资实力。由于当前市场经济体制改革的快速发展，我国铁路行业正面临着激烈的竞争，因此需进一步加强自身对资金的调控能力，使铁路资金结算中心能够促进铁路企业的更进一步发展。

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