浅议问题农村信用联社风险处置化解的思路和措施

刘军

摘要：近年来，农村信用社改革发展取得了阶段性成果，管理体制基本理顺，业务实现快速发展，支农服务不断加强，社会地位显著提升，整体已步入良性发展轨道。但是，随着改革的不断深入，省与省之间，县级联社之间经营发展不平衡，风险管控能力参差不齐的问题比较明显，集中表现在问题农村信用联社数量较多，风险处置化解难度大等方面。本文尝试通过从县级联社自身努力、借助外力帮助推动，省级联社政策扶持三个方面出发，提出了处置化解问题农村信用联社风险的思路和措施。

关键词： 风险管理，处置化解，措施

引言：

农村信用社受历史和客观条件的影响，区域之间、县级机构之间经营发展不平衡，风险管控能力参差不齐的情况长期存在。随着近几年改革的不断深入，经营好的县级联社已经或者正在改制成为现代银行类机构，而问题农村信用联社联社（以下简称问题机构）受资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率和拨备充足率等主要监管指标限制，依然在较低的经营管理水平上停滞徘徊，严重影响到农村信用社的稳健经营能力和支农水平。因此，如何有效地开展问题机构风险处置工作，实现农村信用社整体健康可持续发展，已经成为了目前亟待研究解决的重要课题。

一、基本情况

按照中国银监会监管评级标准，县级农村信用联社年度监管评级为5A级及以下的机构为问题机构，其中，监管评级在5B级及以下的机构为高风险联社。而达到5A级之上，也就是4B级机构的标准是：资本充足率（旧口径）应高于9%，新口径资本充足率应高于8%，不良贷款率低于6%，拨备覆盖率达到100%以上，并且不得有历年亏损挂账。根据2012年度监管评级结果显示，全国除北京、上海、江苏等省市外、绝大部分省市都或多或少的存在问题机构和高风险联社，这种现象在西部省市的县级联社中还比较突出。

二、存在的问题

农村信用社在处置化解风险方面主要存在问题机构数量多、监管指标差距大、机构之间发展不平衡等问题。 一是问题机构数量多。按照2012年度监管评级结果，全国县级联社中，还有637家属问题机构，数量较多，分布较广。二是监管指标差距大，集中体现在资本充足率和不良贷款率2项指标。其中部分县级联社资本充足率仍为负数，负担较重，经营风险日趋显现。三是问题机构之间发展不平衡。上述637家问题机构中，部分基础情况较好，监管指标的综合得分已经达到标准，只是因资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等指标中的某一项未达到监管要求，被向下调整监管评级，成为问题机构。而与之对应的是，部分问题机构，尤其是高风险联社基础差，得分低，监管评级较低，依靠自身努力在很处置化解。

三、处置化解的思路和措施

针对问题机构在资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等主要监管指标上差距较大，很难在短期内扭转的实际，具体工作中，除了要求问题机构结合自身实际，比照监管指标，“一社一策”的制定具体措施，开展处置化解工作以外，省级联社也应会从全局出发，通盘考虑，综合运用全省农村合作金融机构的优势资源，充分调动各方力量，做到上下联动、统筹兼顾，最大化地保证问题机构风险处置工作效果，实现按期达标升级的目标。

（一）在县级联社自身努力层面

问题机构应按照“化险—达标—升级”的工作顺序，多策并举的开展工作。

一是突出重点，着力改善劣势指标，实现达标升级目标。对于基础较好，只是个别指标未达到要求而被下调至5A级的县级联社，其将工作重点应放在统筹算账，深挖潜力，改善具体指标上。通过增资扩股、加大表外不良清收以及提升盈利能力等方法和途径，最大化地增加资本净额，确保资本充足率达标的基础上，进一步加强内部管理，提升综合实力，在实现达标升级至4B级的前提下，争取向以上的更高等级迈进。

二是区别对待、统筹兼顾开展工作，完成化解风险任务。对于其他基础相对较差的县级联社，应通过强化内部控制，提高管理水平；清降不良贷款，增强盈利能力；清收表外不良，提升拨备指标等方式，结合自身实际，统筹兼顾地开展工作，确保按计划完成風险处置化解任务，实现达标升级目标。

（二）在借助外部力量层面

各问题机构，尤其是资本充足率较低，不良贷款余额和占比较高的县级联社，要通过吸收符合条件的优质企业投资入股的方法，达到改善股权结构，提升资本充足率的目的。同时可以积极争取地方政府支持，通过政府优质资产置换不良贷款，实现存量不良贷款的批量下降的目标。

（三）在省级联社层面

省级联社也应结合所在省份问题机构的实际情况，综合运用全省农村合作金融机构的优势资源，充分调动各方力量，帮助指导问题机构开展处置化解风险工作，实现全省农村合作金融机构整体协调持续发展的目标。必要时，省联社可通过协调省内经营情况较好的农商行，通过参股注资资本充足率仍为负数的问题机构，有效提升资本充足率指标。对于不良贷款占比过高的问题机构，省联社将选择适当时机，积极协调，通过帮扶结对的形式，尝试以农商行超额盈利收购这部分困难机构的不良信贷资产，帮助其实现不良贷款余额和占比的大幅下降，提高资本充足率、拨备覆盖率等主要监管指标。

参考文献 ：

[1]中国银监会《关于做好农村中小金融机构2013年度监管评级有关要求的通知》（银监合[2013]42号）（第3页）

[2]《农村中小金融机构全面风险管理机制建设》（107页）罗继东/著

[3]《商业银行风险管理新实践》（211页）白涛/著

[4]《破解农村金融服务难题的思考与实践》（78页）李建华/著