江苏农村商业银行经营效率及其影响因素分析

江苏镇江农村商业银行 孙炜

江苏地区的农村经济实力和金融发展对农村商业银经营管理水平都能起到积极的作用。运用科学合理的农村商业银行经营效率评价体系，了解企业的经营效率情况，而农村商业银行的经营效率受到相关因素的影响。农村商业银行考虑相关影响因素，提高自身经营管理水平，通过金融产品的开发、处理和农村客户之间的关系，促进农村商业银行持续健康发展。

一、江苏农村商业银行发展现状

近年来，由于国家对三农的扶持力度增加，加上社会经济整体发展速度较快，地理位置相对落后的农村地区得到了迅速地发展，再加上国家支持地方农村金融机构改革，加快了农村信用社改制成为农村商业银行的步伐。据统计，截止2012年末，全国共改制成功244家农村商业银行。其中广州、江苏、安徽、山东农村商业银行发展速度较其他地区更快、更好。

江苏地区的农村商业银行已经获得了很大的发展，无论是在服务上、业务品种上、风险控制、管理水平和惠农政策上都取得了较好的发展。江苏地区农村商业银行在发展过程中资产不断增加，效益日益提高。支农定位固定，服务范围逐渐变广。快速的创新速度，盈利效果显著，科学合理的战略投资计划，跨区域设立分支机构取得重大突破。

二、江苏农村商业银行经营效率研究

(一)经营效率

农村商业银行经营效率是综合竞争力的体现，反映了银行对所有投入产出进行综合评价的结果。“投入产出比”是反映经营效率的静态指标。银行不同于一般的生产企业，不具有有形的产品，而是资金的流入与流出。

恰逢国资委推行“经济增加值”考核央企经营绩效，我们认为引入“EVA”指标作为衡量农村商业银行的经营效率更符合时代特征。

(二)经济增加值

经济增加值是指，税后净营业利润减去股权资本成本，是为出资人创造的“真正利润”。它是一种全面评价企业经营者有效使用资本和为股东创造价值的能力，体现企业最终经营目标的业绩考核工具。经济增加值衡量企业获取的利润是高于还是低于投资者所要求的最低报酬率，只有高于投资者所要求的最低报酬率，即经济增加值大于零，该利润才是企业真正的利润，如果企业的投资报酬率低于企业的所有资本成本，说明企业实质上发生了亏损，股东财富受到了侵蚀。

与传统的银行经营效率评价体系相比，通过引入经济增加值，能够客观反映银行经营效率。有助于农村商业银行协调投资者与管理者、各部门之间的行动，将经济增加值作为农村商业银行所以部门的业绩评价指标，能够有效避免出现内部决策和执行的冲突，促进农村商业银行各部门之间的沟通，加强团队意识，促进农村商业银行内部上下朝着一个目标共同前进。还能促进技术创新。

三、江苏农村商业银行经营效率影响因素分析

根据我们对自身的分析，影响“EVA”指标的因素有很多，包括：银行的规模、资产配置、创新能力、经营管理能力、人力资源、资本成本等。

(一)银行规模

银行的规模是银行发展水平的重要体现，规模良好的银行，会给人们带来一个良好的第一印象。同时农村商业银行的规模可以用总资产、总收入、总存款额等进行估计。文中对银行的资产总量的衡量标准就是农村商业银行的规模。

(二)资产配置

资产配置是银行相关管理者对银行所持有的资产债务种类、数量和结构做出的相关决策，存贷比是衡量银行的资产配置效率情况，存贷比的数值越高，银行的经营效率就越高。

(三)创新能力

创新是银行发展的重要因素，创新能力是影响农村商业银行经营效率的因素，银行资产负债业务是农村商业银行的传统业务，创新能力体现在银行的中间业务的拓展过程中。创新能力越强，银行经营效率越高。

(四)经营管理能力

管理过程中存在的问题是影响农村商业银行经营效率的重要因素，营业费用比上总资产量。能够体现出农村商业银行的经营管理能力，而经营管理费用越大，也就说明银行经营效率低下，反之经营管理费用越少，农村商业银行的经营效率越好。

(五)人力资源

经营效率和先进的人才密不可分，经营效率的提升需要人力资源质量的助力，实现以先进人才促进银行兴盛发展。以高效的工作促进银行发展。同时工作人员的相关技能和银行经营效率也十分紧密。相关工作人员的职业技能水平越高，银行经营效率越高。两者之间呈正比关系。

(六)资本成本

资本成本是衡量农村商业银行经营成果的尺度，是指银行为筹集和使用资金而付出的代价。资本成本主要由自有资本成本和借贷资本成本构成的，经济增加值考虑了全部的资本成本。如果农村商业银行银行的投资报酬低于银行的全部的资本成本，就说明农村商业银行发生了亏损，必然会导致银行经营效率低下，农村商业银行的资本成本与农村商业银行的经营效率有着紧密的联系。

四、结束语

通过对江苏农村商业银行经营效率评价分析，得出江苏农村商业银行经营效率普遍良好，但也存在管理水平不足等缺点。就江苏农村商业银行的规模、资产配置、创新能力、经营管理能力、人力资源等方面与四大行及其他股份制银行还存在很大差距，当前经济形势下，农村经济发展迅猛，江苏农村商业银行应把握地方资源优势，积极开拓市场，拓展新业务、提升自身业务素质、优化资产配置，在新形势下努力做出变革以全新的面貌促进江苏农村商业银行的健康发展。

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