养老保险的中英对比

李瑞桐

摘 要：当前，人口老龄化正在成为一种世界性的趋势，中国已于1999年提前进入老龄化社会。中国是在经济还不够发达的情况下进入老龄化社会的，由于老龄化社会所带来的老年人口养老制度问题也逐渐突出，就中国目前的人口老龄化现状来看，人口老龄化的发展呈阶段性，人口规模大，人口老龄化发展速度快，人口“未富先老”。因而完善中国养老保险制度十分重要且必要。通过对中国与英国两种相似但又本质不同的养老保险制度的比较分析，完成对英国养老制度建立过程中经验的一些借鉴和其失败教训的规避，建设有中国特色的社会养老保险体系，正确应对人口老龄化所带来的养老困难等其他问题。取之所长，补己之短，通过对英国养老保险制度的分析比较，提出对中国养老保险制度有益的决策方案及发展方向。

关键词：养老基金；人口老龄化；养老保险制度

中图分类号：F840 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2015）03-0053-02

当前，人口老龄化正在成为一种世界性的趋势，中国已于1999年提前进入老龄化社会。中国是在经济还不够发达的情况下进入老龄化社会的，由于老龄化社会所带来的老年人口养老制度问题也逐渐突出，就中国目前的人口老龄化现状来看，人口老龄化的发展呈阶段性，人口规模大，人口老龄化发展速度快，人口“未富先老”。因而完善中国养老保险制度十分重要且必要。

一个国家采取哪种养老保障体系，主要取决于本国的生产力发展水平，以及人口发展与经济发展之间的关系和比例。中国养老保险制度起步较晚，发展不完善，面临着严峻的人口老龄化问题，受到经济发展程度的制约。相比较之下，已有近百年历史的英国养老保险制度就相对较为完善，对于中国的养老保险制度完善及问题解决具有重要的借鉴意义。

一、制度体系比较

英国的“三支柱”体系，以法定的国家基本养老金为第一支柱，保障公民的最低生活保障和收入，这是对公民的基本保障。第二支柱则是较为复杂和主要的部分，分别从国家和企业的角度来提供养老金，使得雇员的保障水平提高，并且在选择养老保险方式中多了“协议退出”的自由。第三支柱的自愿更多地体现了养老保险的自由性，私人保险单的加入让社会养老保险多样性增加，进一步扩大了养老保险的保障范围。

相比之下，中国的三个层次跟英国的“三支柱”体系相契合，多层次的养老体系具有较高的效率，中国国情的复杂性也决定了中国养老保险制度的完善应当坚持建立并完善多层次的养老保险体系的指导思想，基本养老保险按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要，企业补充养老保险由国家宏观指导，企业内部决策执行，企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工建立辅助性养老保险，而个人储蓄性养老保险，则由职工个人自愿参加、自愿选择经办机构，属于补充性保险。

二、缴费与给付方式比较

在英国现行养老保险制度下，英国国家基本养老保险计划缴费通过征收国民保险税的方式实现。投保人达到一定年龄，缴纳一定数量的保险费，除可以领取统一标准的基本养老金外，还可以领取根据其原工资收入计算的附加养老金，以及根据交纳保险费数额计算的“分级”养老金。英国现行养老保险资金筹集，采取的是投保个人及所在企业交纳保险费，收支不足部分由国家财政补贴的方法。英国依人们收入来源和收入水平的不同，将投保人划分为四类，分别是受雇者，年收入达到一定水平的个体经营者，收入微薄者，以及年收入超过一定标准的个体经营者。除第一类投保人可享受所有的国民保险待遇之外，其余三类只能领取一部分保险待遇。

中国三个层次的基金来源各有不同，第一个层次的基本社会养老保险，是有国家、企业和职工三方共同筹资的，建立个人账户，实行社会统筹与个人账户相结合。第二个层次的补充养老保险基金，主要方式有企业年金、雇员持股制等，采取的是完全积累制。第三个层次来源于其他方式筹集的资金。

三、养老保险制度覆盖范围比较

英国国家养老金计划主要分国家基本养老金和国家第二养老金。国家基本养老金以强制性、费率统一和全民覆盖为特征，只要是符合领取条件的退休人员都可以领取国家基本养老金。国家第二养老金计划的主要目标人群是中低收入者以及看护长期患病或身体残疾者的从业人员。作为国家养老金体系的一部分，它的准入门槛很低，任何已缴纳了国家基本养老金保费同时又没有参加职业养老金或个人养老金计划的雇员将自动具备享受资格。

而中国新农保针对无业无社保的农村居民；城镇居民社会养老保险针对无业无社保的城镇居民；职工基本养老保险主要针对在职职工，城镇居民也可以选择交职工养老保险。就养老保险覆盖面来讲，中国与英国仍存在不小的差距。

四、制度运行效果比较

英国社会保障制度建立早，体系完整，以贝弗里奇报告为标志的社会保障建设为世人留下了重要贡献。时隔半个多世纪，英国社会保障制度逐步在社会保险之中融入了社会救助和某些福利的色彩，这一方面使得社会成员的基本生活有了更加确切的保障，另一方面，也逐步背上了福利包袱，面临只能进不能退，有工作最好、没工作也无所谓，不改革不行、改革也难的两难境地，福利“大锅饭”明显。

而在中国，社会养老保险在实施运行的过程中，除了取得巨大的成就，在一定程度上促进了社会制度的完善，稳定了社会发展，并为中国公民提供了一定的养老保障，缓解了部分由人口老龄化带来的养老问题，但同时也暴露了许多有待研究和解决的复杂性问题，相当比例的已参保人员存在不愿意参保的倾向，基本制度的长期推行与可持续发展存在潜在风险，改革所预期的政策有效性不明显，群众的满意度有待加强，更有制度上的漏洞，导致养老保险基金的“空账”问题，使个人账户成为空户。

五、中国养老保险制度的发展方向

在养老保险体制改革方面，中国可以借鉴的地方还有很多，积极吸取和借鉴英国养老保险制度发展演变过程中的经验和教训，可以为建立健全中国的养老保险制度提供有益启示。

1.加强与改革配套的立法工作

从英国养老保险制度的改革演变历程可以发现，法律的保障在其中起到了重要的作用。社会保障的两大特征是强制性和社会性，无论从养老保险的资金筹集还是给付方式，缺少了法律的保障必将出现混乱。加强与改革与中国养老保险制度相配套的立法工作，用法律的强制力保障养老保险制度的正常运行，是改革的重点。针对中国养老保险制度在法制方面的缺陷，我们可以有针对行地进行的改革。

一是颁布建立综合性的全国性的养老保险立法，通过对地方的立法成果进行比较和研究，借鉴以英国为首的国外养老保险法制体系，建立有中国特色的社会保障法律体系。

二是将法律条例细化，分门别类地制定关于养老保险的律法，如规定养老保险的基金来源，限定养老保险制度的收益人条件，根据经济的发展状况和社会养老保险水平确定征缴比例，实行养老保险基金来源与去处的透明化，接受法律和公众的监督。

三是建设可持续发展的养老保险基金制度，通过法律的强制性，对养老保险基金进行法律上的监督，明确触犯法律的代价，填补在基金体制上的漏洞，逐步将个人账户的空账问题解决，规避基金风险和财政风险。

2.明确政府和市场在养老保险中的责任

中国目前也正处于经济飞速发展的社会转型时期，明确界定政府和市场在养老保险中的责任非常必要，否则政府的越位、缺失或错位都将会阻碍社会的发展。

在个人账户空账和转制成本问题上，政府应该承担主体责任。中国实行的“统账结合”模式是为了保障退休职工的生活水平，但是近年来由于退休人员的急剧增加，各地都因无法满足退休金的支付问题而挪用了个人账户。政府可以通过变现国有资产存量、发行认可债券、开征社会保障税等多种方式偿还养老保险隐性债务，并通过完善基金投资制度，确保基金的保值增值。

在多支柱的养老保险体系中，政府对基本养老保险应负有主要责任。在第一支柱的基本养老保险的任务由国家负责，担负这部分养老金的筹集管理和发放，第二支柱和第三支柱可以由政府大力引导和监督。

3.建立灵活的养老保险机制

中国的经济状况比较复杂，相对于英国，中国的人口更多，社会问题更复杂，所面临的经济状况也更为多样性，因而在养老保险制度的改革中，更应该因地制宜因时制宜，从现实情况出发，建立灵活多样的适宜中国经济建设的养老制度。

养老制度是工业社会发展到一定阶段的产物，与社会经济的发展有着密切联系，两者之间存在着相互促进又相互制约的辩证关系。养老保险改革是宏观经济改革的重要组成部分。中国应把社会保障体制作为构筑社会主义市场经济的重要组成部分，借助英国的经验，制订灵活适应的养老保险计划，提高养老金权益的“便携性”，增强劳动力市场流动性和市场弹性，降低企业成本，提高企业竞争力。

六、总结

通过对英国养老保险制度体系的初步研究，和对中国养老保险体系的深入理解，并将两国的养老保险制度进行比较，可以发现在养老保险制度建设完善方面，中国还面临着严峻的考验，还有很长的路要走。

而我们所要做的，便是在分析别国的基础上，建设有中国特色的养老保险制度体系，缓解由人口老龄化等一系列现状所引发的问题，更好地适应中国社会经济发展的现状，为公民的养老提供保障。

参考文献：

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[责任编辑 陈丹丹]