国库会计工作

国库会计工作

2014年，各级国库加大《“十二五”时期国库业务发展规划》的落实力度，进一步提高国库服务质量和效率，圆满完成国库收支各项业务。国库制度建设取得重大突破，人民银行经理国库体制得以进一步坚持和完善，国库信息化建设稳步推进，国库监督管理职能进一步强化，国库统计分析工作成效显著，地方国库现金管理试点成功启动，国债管理更加科学规范，有力推进现代化服务型国库建设。

一、圆满完成国库收支各项业务

各级国库在不断强化风险防范意识的基础上，注重各项收支业务的及时性和准确性，核算质量进一步提高。2014年，国库系统准确、及时办理国库收入22.4万亿元，同比增长7.0%，办理国库支出22.0万亿元，同比增长8.8%；组织发行4期凭证式国债和10期电子式储蓄国债共计3 245.7亿元，兑付凭证式国债、无记名国债本息1 160.9亿元；开展中央国库现金管理商业银行定期存款招标操作12期、累计招标金额6 200亿元，收回操作10期、累计收回金额4 600亿元，为各级政府预算顺利执行提供有力支持。

二、国库制度建设取得重大突破

人民银行经理国库体制得以进一步坚持和完善。一是继续坚持和完善人民银行经理国库体制。人民银行经理国库体制在新《预算法》中得以继续明确和进一步完善，新增政府全部收入上缴国库等重要条款，为建立健全国库单一账户制度，完善国库集中收付制度奠定良好基础。二是做好新《预算法》的学习宣传工作。采取召开专家学者座谈会、工作研讨会、培训授课等多种形式，组织学习新《预算法》；利用《人民日报》《金融时报》等新闻媒体积极向社会宣传坚持和完善人民银行经理国库体制的重要性和必要性；为配合新《预算法》的学习宣传，成功举办国库系统业务知识竞赛，国库系统干部职工3 100余人参加。三是依法实施2014年度中央政府非税收入收缴代理银行资格认定的行政许可，发挥央行国库对商业银行办理国库集中收付业务资格的审核把关作用。四是加强国库会计核算制度建设，启动全国国库会计标准化建设工作。

三、国库信息化建设稳步推进

一是第二代国库信息处理系统(TIPS)建设取得阶段性成果，完成业务需求的撰写和专家评审工作。二是继续推动财税关库银横向联网工作。配合财政部推动财政支出联网在26个省（市、自治区）的推广；配合国家税务总局完成金税三期工程在广东、河南、内蒙古上线运行；与海关总署共同推进关库银联网工作,基本完成相关开发工作。三是不断优化完善国库业务系统。国库会计数据集中系统（TCBS）及总库支付前置系统顺利接入第二代支付系统；推动中央总金库会计核算系统及支付前置系统的升级改造；国库管理信息系统（TMIS）完成统计分析子系统、国债管理子系统版本升级；立项开发国库监管系统。四是完成2014年人民银行重点研究课题《国家金库工程建设构想》，为未来国库信息化建设提供战略指导。

四、国库监督管理工作进一步加强

一是完善国库业务检查标准。制定下发《国库会计管理现场检查指导意见》，全面加强地方国库会计业务检查，规范国库会计核算工作。二是组织编写《国库监督典型案例分析》，全面、系统总结国库监督工作经验和教训，举一反三，提高国库资金风险防控能力。三是落实国务院深化行政审批制度改革有关精神，适时取消“商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批”事项，加强商业银行代理国库业务监督检查，稳步推进商业银行代理国库收回工作。四是汇总整理各省级事后监督部门上报的国库事后监督报告，逐条核实后督促有关地方国库部门认真整改。五是对2014年中央预算收入报表进行了全面核查，各分库针对存在的差错问题，在年终决算前全部予以更正。

五、国库统计分析工作成效显著

一是多篇研究成果引起国务院领导高度重视。2014年，围绕盘活财政资金存量、加快预算执行、财政专户治理、地方债、“营改增”等重大问题进行专题调研，形成了一系列重要研究成果。二是统计工作融入宏观调控日常管理框架。根据行领导和货币政策部门监测市场流动性的要求，设计并优化《国库收支存日报表》《国库与商业银行资金往来日报表》等报表。三是开展大额资金收付登记。下发《关于加强国库资金运行日常监测的通知》，要求地方国库建立大额资金收付登记簿，细化国库资金运行统计监测，以准确把握国库资金运行规律和强化国库监督。四是探索开展国库会计分析工作。在分析总库资金流入、流出、库存的基础上，进一步探索研究建立分支库会计分析框架和指标体系。

六、国债管理水平进一步提升

一是健全储蓄国债承销团管理制度体系。与财政部等有关部门共同研究制定储蓄国债发行额度管理、国债承销团组建工作管理等制度办法。二是与财政部、证监会共同组建2015～2017年储蓄国债承销团，确保下一阶段的储蓄国债管理工作规范顺畅运行。三是积极开展国债业务创新。继续推动凭证式国债到期约定转存业务创新及凭证式国债到期提醒催兑工作，与财政部共同推进储蓄国债（电子式）网银销售渠道，方便国债投资者的购债行为，保护国债投资者的合法利益。

七、国库现金管理工作取得重要进展

一是完善中央国库现金管理制度。与财政部联合下发《2014年中央国库现金管理商业银行定期存款招投标规则》，规范中央国库现金管理商业银行定期存款招投标行为。二是积极稳妥开展中央国库现金管理。继续加强与相关部门协调，深入了解市场需求，规范商业银行有关操作，确保日常操作平稳顺利；加强国库定期存款的风险监测，逐步建立国库定期存款对中标银行存贷比指标影响的监测机制，有效防范资金风险。三是地方国库现金管理工作取得重大突破。与财政部共同研究制定《地方国库现金管理试点办法》，并确定北京、上海、广东、深圳、湖北和黑龙江6个试点地区，成功启动地方国库现金管理试点工作。

(中国人民银行国库局供稿 于盛章执笔)