财经素养与基础教育领域的财经素养教育

许世红

国际学生测评项目（PISA）于2012年首次增加了财经素养（Financial Literacy）的测试。全球18个国家或地区选择参加了该项测试，其中13个为国际经济与合作组织（OECD）成员国，5个为合作伙伴国家（地区），中国（上海）是唯一参加该项测试的东亚国家（地区）且测试成绩高居榜首。

PISA财经素养主要指的是个人理财素养，涉及个体理解、管理和计划自己及其家庭的财经事务的方式方法，不涉及诸如供需原理、市场结构等宏观经济知识。PISA2015将继续组织财经素养测试，并沿用PISA2012的评估框架。

一、财经素养及其评估方法简介

（一）财经素养的定义

根据OECD的界定，PISA财经素养的可操作性定义是“一种关于财经概念和金融风险的知识和理解力，以及运用这种知识和理解力的技能、动机和自信心，以便在各种金融情境中做出明智决策、提升个人和社会的财经保障，并能够参与经济生活”；该定义包括两层涵义：一是财经素养的结构和行为特征；二是发展财经素养的目的。1

（二）财经素养的测评框架

财经素养的测评希望回答类似如下的问题：年轻一代怎样才能做好准备以应对日益全球化、日益复杂化的新兴的金融体系？根据财经素养的高低，谁才是年轻一代中的领导者？

为了获得有效、可靠且可解释的数据以回应上述问题，OECD以内容（包括知识与理解力）、过程（包括认知策略与方法）、情境（即知识、技能和理解力的应用范围）三个维度构建了财经素养测评的三维理论模型，并根据参与测评的国家与地区的15岁学生共同面临的财经问题，规划了测评试题在各个维度的分布比例，如表1。

（三）财经素养测评方式与样题剖析

与阅读、数学、科学的测评类似，PISA财经素养测评也是以单元的形式出现。一般每个单元围绕共同的财经素材命制1～3道试题，参加财经素养测评的学生约做40道试题，答题时间为1小时，另外还需要回答约10分钟左右的调查问卷。

财经素养测评试题中包含的财经素材呈现形式很丰富，如：广告、图片、文字描述与说明、表单、统计图、表格等，涵盖了15岁孩子经常接触且能够理解的多种财经信息。

样题：工资单（《PISA2012结果发布第6卷：学生和金钱——21世纪的财经素养技能》中公开的财经素养测评样题）2：

每月，詹妮的老板通过划账到银行账户来支付工资。下面是詹妮7月的工资单。

雇员工资单：西铁城·詹妮

问题1. 7月31日，詹妮老板给詹妮的银行账号划拨了多少钱？

A. 500元 B. 2 500元

C. 2 800元 D. 19 600元

样题分析：本题的内容维度属于“货币与交易”；过程维度属于“识别财经信息”；要求学生识别工资单中相关信息，情境维度属于“教育与工作”。虽然工资单是一种很常见的财经文件，但15岁学生不一定很熟悉。学生需要理解“工资总额”与“实发工资”之间的差异，本题的答案是B，难度水平是4（551分）。

二、部分国家（地区）和组织在基础教育领域开展财经素养教育的做法

进入21世纪后，随着金融市场的日益成熟，随着金融产品和服务供求的大规模增加，特别是随着医疗水平的不断提升、人类寿命越来越长，普通家庭越来越承担更多的财经决策的责任与风险。公民不仅需要对收入进行预算和管理、储蓄与投资，还需要规划退休储蓄。所有这些变化都使得财经素养成为公民管理个人财务、处理财经问题、维系个人生存的核心能力，财经素养教育问题也提上众多国家的议事日程，不少国家和地区已经先行先试。

（一）OECD的做法

OECD是第一个针对基础教育领域的财经素养教育开展国际性研究与调查分析的国际组织。早在2002年，OECD的金融市场委员会和保险与个人养老金委员会就联合建议，通过财经素养教育促进消费者财经素养的提升。OECD在首篇关于财经素养教育的国际研究报告《提高财经素养：议题与政治的分析》中指出：教学，特别是将财经素养教育纳入正规学校课程，是让一代人在最大范围内接受财经素养教育的最有效、最公平的方法。2008年，OECD创立了财经素养教育国际联合会。至今已有来自100个国家的220多个公共机构加入了该组织，该组织每年组织2次会议，交流各国财经素养教育的发展状况与经验。OECD还联合其它国际组织，推进国家和地区财经素养教育顶层设计政策的出台。3

PISA开展财经素养测评是OECD的重要举措，通过对15岁学生的财经素养水平进行测评，可以帮助政策制定者了解本国公民为未来社会和职业所准备的财经知识和能力状况，有利于推动参与测评的国家和地区尽快将财经素养教育纳入基础教育的正规课程。

（二）OECD部分成员国的经验

美国联邦政府自20世纪80年代开始重视财经素养。1983年颁布的教育报告《国家处于危机之中》将财经素养教育作为数学和阅读课程的部分内容；2002年颁布的教育法案《不让一个孩子掉队》第一次强调将财经素养教育整合到基础教育中；2003年美国国会通过《财经素养和教育促进法案》，并成立财经素养教育委员会；2011年财经素养教育委员会发布《促进美国经济的成功：财经素养国家战略》，确立财经素养教育政策目标为：使公民养成良好的理财习惯，承担个人理财责任，从而做出明智的经济决策，降低国家经济风险；2012年4月，财经素养教育委员会发布K-12《财经素养国家标准》，规定学生应该在以下六个领域达到基本要求：挣取收入、获取物品与服务、储蓄、使用信用卡、经济投资、财产保护和保险。4目前，美国在中小学开设的财经素养教育模式主要有三种：开设独立的财经素养课程；将财经素养内容融合到数学、阅读等核心课程中；开设以财经素养为主题的活动课程。

英国是欧盟诸国中财经素养教育发展最为完善的国家之一。其中，财经素养教育正式进入英格兰的学校教育系统是在2000年。其小学阶段的实施形式主要是融入到数学课程中，中学阶段则是融入个人、社会和健康教育课中。2006年，英国金融服务管理局启动了“财经素养国家战略”，并于同年4月至2011年3月共实施5年，有4259所中学、超过200万名中学生参与其中，期间积累了丰富的财经素养教育案例和经验。2013年9月，英国教育部新一轮国家课程审查结束，在新出台的国家课程中，财经素养教育的内容首次被纳入英格兰国家课程中的法定部分。即从2014年9月开始，所有中小学校必须按照国家课程相关要求实施财经素养教育，保证每个学生都能接受到国家课程中涵盖的财经素养教育。目前，英格兰中小学校均采用财经素养教育与其他课程教学相融合的方式。5

澳大利亚是较早意识到财经素养的重要性，并从国家层面整体推进财经素养教育的国家之一。2005年出台的《消费者和财经素养的国家框架》，财经素养教育覆盖的学段从幼儿园到十年级，支持将财经素养整合进英语、数学、科学、人文学科（商业、贸易、经济、技术与企业）、城市与公民、信息与传播技术等学科。该文件可以看成是澳大利亚探索将财经素养融入学校教育的标志性举动。自2008年开始，国家证券与投资委员会开始成为负责提升国民财经素养的主要政府机构；2011年，证券与投资委员会研究制定《财经素养的国家战略》，同年开办MoneySmart和Money-SmartTeaching两大财经素养教育网站，如今网站己经成为澳大利亚学校财经素养教育的“百宝箱”。6

日本财经素养教育的实施主体为日本金融宣教中央委员会。该组织在2005年宣布，该年为日本“财经素养教育元年”，期待通过不断提高学生接受财经素养教育的积极性，带动日本全社会对财经素养教育事业的关注。日本金融宣教中央委员会在全国指定了100多所学校，作为授权开展财经素养教育的指定教学点。并派遣教学专家在教育一线实施督导，组织财经素养教育活动展示，以公开课、教师技能培训、“财经素养教育主题日”等形式积极推广财经素养教育理念。同时，该组织还创办财经素养专题门户网站，介绍当前日本的财经素养教育现状，并提供内容丰富的调查数据报告，指导各级教育机构准确获取金融信息开展财经教学。同时，日本部分政府机关也建立了财经素养相关专题网站，采用游戏、猜谜、动画等形式，与参与者实时互动，以更具亲和力和人性化的方式普及公民的财经知识。7

（三）上海的经验

上海学生在PISA2012数学、阅读、科学、财经素养等各项测评中均取得优异成绩。上海教育部门认为财经素养测评取得优异成绩的原因主要有三个方面：一是上海学生身处国际大都市，耳濡目染，积累了较为丰富的财经生活经验，较容易理解财经素养试题背景和要求；二是上海学生能够将数学和阅读领域的优势迁移到财经背景中；三是上海部分学校在其他学科中渗透了财经教育的内容，部分学校开设了财经素养试点课程。例如浦东新区于2010年开展“金融知识进课堂活动”，并组织编写了《金融与理财》教材，在全区所有中小学校开展金融理财教育试点。但上海教育部门从参加PISA2012财经素养测评中得出结论，认为：只要夯实基础，知识和能力是可以迁移的，因此没有必要再额外开设一门财经素养课程来增加学生的课业负担。8

三、广东省基础教育领域开展财经素养教育的建议

目前，我国现行的基础教育课程体系中虽然没有单独开设财经素养课程，但是在数学、社会、科学、思想品德、政治等课程中渗透了相关财经教育的内容。总体而言，我国的财经素养教育仍然非常单薄，与经济社会的发展需求还不相适应。广东作为经济发达省份，居民财富显著增长。截至2013年底，全省居民储蓄存款达5万多亿元，股票、基金等证券投资者超过1200万人，参与人数和投资金额均位居全国前列。因此，广东省的财经素养教育理应得到更多的重视。

（一）建议成立专门机构实施财经素养教育

财经素养教育是一项系统工程，需要各方力量的紧密配合、优势互补，形成合力。借鉴美国、英国、澳大利亚和日本等先行国家的经验，建议我省由省金融办、省证监局、省教育厅等相关部门联合成立专门机构（如广东省财经素养教育委员会），具体负责在中小学校协调、促进并推广财经素养教育相关工作的开展，并积极参与国际相关组织（如财经素养教育国际联合会）的有关活动，学习、分享和交流相关的做法与经验。

（二）建议在广州与深圳开展财经素养教育试点

广东省内部的经济和教育发展极不均衡，珠三角地区的经济和教育发展走在全省前列，其中，以广州和深圳为龙头。根据省委省政府部署，广州和深圳将努力建设成为区域性金融中心城市。在此大环境下，如果在广州和深圳率先开展财经素养教育试点，既有利于积累财经素养教育的各种素材、案例、方法和手段，也为在全省推广财经素养教育积累宝贵经验。财经素养教育进入中小学校主要可以采用二种方式：一是分学段与现有课程融合，采用财经素养专题的方式加强财经素养教育与宣传；二是采用编写地方课程或校本课程的方式，把财经素养教育纳入学校正规教学范畴。建议在不同区域采用不同方式进行试点，探索这些方式开展财经素养教育的优势与不足。

（三）建议在全省范围内积极开展财经素养教育的师资培训

财经素养教育能否顺利进入中小学校，关键在于师资。建议省金融办和省证监局等相关专业机构先研发适合中小学校开展的、普惠性的财经素养教育课程，特别是适合采用教室授课方式、与中小学校教师教育能力匹配的课程，并研发配套的信息资料和工具；然后在全省范围内布点试点学校，选拔种子教师，积极开展财经素养教育的师资培训。只有当试点学校拥有可以执教财经素养教育的师资，财经素养教育才能成功地走入试点学校，进而才可能逐步得到推广。

参考文献：

1. OECD（2013），PISA 2012 Assessment and Analytical Framework： Mathematics， Reading， Science，Problem Solving and Financial Literacy. P144.

2. OECD（2014），PISA2012 results： Students and money， financial literacy skills for the 21 century （volumevi）. P43-45. www.oece-pisa.org.

3. 刘敏. OECD全球财经教育的第一推动者[J]. 上海教育，2014（2），20-23.

4. 董筱婷. 美国财经素养教育上升为国家战略[J]. 上海教育，2014（2），27-31.

5. 王玉. 英格兰财经教育从“非法定”走向“法定”[J]. 上海教育，2014（2），32-34.

6. 徐星. 澳大利亚致力将财经素养融入国家课程[J]. 上海教育，2014（2），38-41.

7. 王君. 日本金融宣教由点及面[J]. 上海教育，2014（2），35-37.

8. 吴洁瑾，钱睿天. OECD为上海改变推广计划：不一定要专门开财经素养课.东方早报，2014-07-21. http：//news.163.com/14/0721/08/A1LQERR10

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