我国中小企业融资问题的探究

李　瑞



我国中小企业融资问题的探究

李瑞

摘要：中小企业在世界各国，无论是在发展中国家，或是发达国家，在确保地区经济发展，扩大就业，实现科技创新及成果转化方面扮演着越来越重要的角色。然而，中小企业“融资难”是中国乃至全世界困扰中小企业快速发展的主要瓶颈之一，成为世界各国解决中小企业经济发展中的棘手难题。在金融资源获取上，中小企业对社会所做的贡献与所获得社会金融资源配比是严重失衡的。

关键词：中小企业融资；困境；信用体系

一、中小企业融资概述

(一)中小企业界定

中小企业是依照我国相关规定，在规模、资本等方面相对大型企业而言较小的企业。一般是由一个人或少数人出资组成。我国对中小企业的认定标准自建国以来做过五次改动，最近一次即2003年2月，依照企业的资金状况和人数，并余各行业的特点相结合来界定是否为中小企业。

(二)中小企业融资的含义

融资也叫金融，即货币资金的融通，企业可以通过多种方式及渠道在金融市场上筹集资金或贷放资金的行为，这是资金两面交流的发展经过，这里面含有货币的流入和货币的流出，可以理解为集资不但包括资金的筹取，还含有资金的运用，具体是指企业的经营决策者从自身经营状况及企业未来战略规划出发，经过科学预测和决策，向社会通过各种渠道及方式筹集资金，满足企业生产经营及战略发展需要的一种经济行为。

二、中小企业融资的必要性

融资对于原始资本积累不足，实力不强的中小企业而言具有极其重要的意义。当前我国中小企业发展都面临着资金短缺、融资难的困境。中小企业融资的必要性主要表现在以下几个方面：

1、为企业生存提供保障

中小企业通过融资可以解决企业生存问题。中小企业由于资金实力不足，缺乏资金保障，许多中小企业因此难以进行正常的生产和经营，甚至面临破产的境地。中小企业融资成功，不但能解决企业的资金短缺带来的企业生存及经营的问题，还有利于解决社会就业、增加税收，有利于保证社会安定团结。

2、企业发展壮大的需要

中小企业发展离不开资金的融入，也就必须要有充实的资金作为保障。目前由于中小企业融资渠道相对大企业更狭窄，缺乏足值的担保和抵押，中小企业特别是缺乏抵押式担保的科技型企业，在扩大规模高速发展的阶段，资金就成了发展的最大瓶颈。企业获得了融资就是给企业的发展装上了腾飞的翅膀。

三、中小企业融资的现状及成因分析

(一)我国中小企业融资难的主要表现

从目前看来，中小企业融资难主要表现在以下的几个方面：

1、中小企业融资渠道狭窄

首先，直接融资是解决资金不足的理想渠道，但是目前这种渠道难以被我国广大中小企业所运用，其最主要的原因是中小企业缺乏上市的条件和政策环境而无法上市。

其次，银行贷款方面，银行机构限制着中小企业集资。在金融危机过后,政府为防止金融危机再次滋生,选择较为谨慎的方案，缩小了贷款的规模，这项政策使中小企业贷款变得困难。从根本上没有赋予中小企业平等的经营、融资、发展与生存空间。

2、银行贷款困难

对于银行而言，中小企业每一笔贷款的数额都不能和一些大型企业相比，而贷款所需要发放程序，对企业的各项调查，评估都基本一致。这样不仅让银行所获得的利息减少了，而且大大的增加了银行的管理费用。就银行为了节约经营成本和管理费用的方面来考虑，银行也不希望与中小企业合作。

(二)我国中小企业融资难的成因分析

1、中小企业自身的机制障碍

银行在办理贷款业务时最为重视企业所提供的抵押物。而银行所需要企业提供的担保抵押物基本为房产、土地等一系列的固定资产。但是中小企业受到自身规模的制约，其厂房或是办公楼大多数是通过租借来使用的，并不能完成银行所需要的担保抵押。因为这方面的困扰导致中小企业很难通过银行来获取融资。

2、政府政策扶持力度不足

在我国，由于长期以来受传统的计划经济的影响，国家扶持政策一贯都偏向于国有大中型企业，尽管在近几年来国家政策已有所调整，但并没有发生实质性的改变。中小企业在整个企业群中，依然处于弱势地位，存在着资金、技术、人才、信用、管理等方面的诸多劣势，产品结构单一，市场占有率低，竞争力差，稍有风浪便会有陷入经营困境的可能。我国政府长期的国营企业主导观念挤压了民营中小企业的生存空间，从而导致政府在政策扶持上未能调节好平衡点。

四、解决中小企业融资困境的对策

(一)提高中小企业自身融资能力

从企业自身的角度来说，需提高企业自身的公信力，及早摆脱在信用方面的负面形象，争取更多融资机会。可以从以下几方面来提高自身融资能力：

1、提高企业的核心竞争力，优化产业结构

企业应增强自主创新能力，紧跟时代步伐，顺应经济环境的变化，求创新、求发展，切忌墨守成规，要走出“专、精、特、新”的发展道路，打造具有竞争优势的自主品牌。有了好的品牌、良好的发展前景、良好的社会信誉和行业知名度，自然提高了企业融资的自身条件，减少诸多融资障碍。

2、重视金融人才的培养，提高经营及财务管理水平

人才是企业的核心竞争力，而专业的金融人才往往是我国中小企业最为缺乏的。企业主金融意识薄弱，通常不懂财务、不懂资本运作，更不具备专业的融资水平，即使部分企业主具备融资水平，也没有心思整日为资金奔波，而荒废企业管理和日常经营。

(二)优化中小企业融资的外部环境

1、政府政策的扶持

优化政府服务环境，制定合理的税收优惠政策，建立健全社会化服务体系。税收优惠需要国家财政政策对中小企业的大力支持。

我国小规模纳税人的增值税实际税负率比一般纳税人还要高很多，这对中小企业的发展仍然是不小的阻碍，为促进中小企业健康发展,同等对待大型企业及中小企业，及时清理针对中小企业的不合理收费。

2、分化金融机构的改革

金融机构应当适当的降低对中小企业融资的要求，为中小企业量身制定一些金融产品及方案。设立专为中小企业服务的部门，在中小企业为了完善自身的财务情况方面提供帮助，减少中小企业自身财务情况与其所提供的财务报表方面的差异。应当认可并重视中小企业的发展，意识到中小企业也能为金融机构带来丰厚的回报。(作者单位：四川省宜宾学院)

参考文献:

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[6]寇垠.中国中小企业融资难类型研究——以科技型中小企业为例.科技进步与对策,2015,(3):94-98.

作者简介：李瑞，本科，四川乐山，四川省宜宾学院，研究方向：财务管理。