电网公司财务往来款项管理

国网河南省电力公司许昌供电公司 李秀清

电网公司财务往来款项管理

国网河南省电力公司许昌供电公司 李秀清

电网公司作为城市、国家的能源供应主体公司，其特殊的业务处理和财务往来管理是关系重大的事务，对公司的经营发展，城市的全面健康运行都有重要意义。财务往来是一个运营机构债务、资产的关键组成部分，在经济全球化，互联网显著发展进步的今天，财务往来的形式将越来越多样，越来越深入。尤其是电网公司大型化业务处理平台的处理能力显得至关重要。

电网公司 财务往来 款项管理

公司财务往来账目管理具体是指关系到核算账户的经济往来的管理体系，一般的往来账目需要的资料凭据有应收票据、账款、收款明细等重要信息内容，我国目前电网企业对于财务往来款项的管理建设有了初步的成效，但相对于人性化、简便性操作、安全可靠性方面的把握还有比较大的提升空间。因此，针对我国现有电网公司财务往来款项管理现状进行分析探讨，提出建设性、目标性的建议以及举措有着重大意义。

一、电网公司财务往来管理

公司的业务往来款项可以按方式划分为收款类与付款类，公司经济账款的的来往都需要公司内部财政部门进行对接交涉，对于未完成款项、待完成款项及已完成款项的确定记录，这项工作是组成整个财务来往过程的关键环节。电网公司涉及的业务面比较宽广，涉款金额也是巨大的，因此在财务来往过程中需谨慎、专业，对于管理要有序有据，为企业公司创造实际的效益验证。电网公司财务往来款项管理流程如下图1-1所示：

图1-1 电网公司财务往来款项管理流程

二、电网公司财务往来款项管理现状

目前对于企业的财务往来款项管理体制还没有统一的标准化定义，企业会由于没有顺应管理模式确立相关的管理要求，从而单方面的寻求更多的利益价值，忽视了企业本身在款项来往操作中所需的现金额度。电网公司对于应收款项、应付款项没有明确专门的责任处理机构，设计相关单位比较繁杂，手续多而效率不高，在最终对接款项额度时存在不统一的现象，因此企业缺乏专业责任部门对其财政业务处理是影响管理发展的重要阻挠因素。

(一)电网公司内部财务来往款项管理体制缺失

电网公司如今的往来款项管理制度还存在体制缺陷，由于涉及单位，行业较为宽广，在制定管理系统平台时也有较大的困难阻力，可行的途径便是在实际使用中发现问题，改善问题，逐渐在生产应用中完善简化平台系统，使之更适用于电网公司间的款项来往管理。

(二)电网公司财务人员提升自身职业素养

财务的往来管理是财务人员的一项重要工作，只会记账，不会管帐理帐的财务人员不是一个合格的财务人员。所谓往来管理，就是凡是与本单位有发生业务往来的客户，其账务都要处于“管理”之中，要求做到企业间账单帐帐相符，与客户始终保持一致；公司业务流程清晰明了，出现应收款时，相关负责人需要及时与对方财务处理人员联系对接。另外电网公司财务人员需要经常检查会计业务，发现问题及时处理。在管理方面，还要学会管理单位出现的与客户的业务问题，如，价格、账务等，发挥对领导的参谋作用。这就是达到了真正意义上的往来管理，所以财务上的往来管理其内涵和作用很重要。

三、改善电网公司财务来往款项管理体系措施

电网公司由于业务特殊性，改善加强财务往来款项管理需要从多方面入手，实行多方式的管控监督，针对工作资料量多，领域广的特点，制定月集中办公制度，及时宣贯上级公司各项要求，有力有序推进，保证各类资料每月及时归档。公司还需编制现场检查方案，多次开展实地检查，发现问题及时整改。

企业内部结构的调整以及专有负责部门的设立将有效加强管理力度，从本质上提升管制效率，为公司平时业务操作及繁杂的手续流程分化压力，从而进一步提高公司业务处理的效率与质量。另外公司财务往来款项管理平台体系的建立也将有助于业务处理的效率以及款项对接的简便性，针对公司现有管理体制暴露的一系列问题，也应该制定相应的解决规范管理制度，提出内部人员大家监督遵守，防止人员自定义操作，虚假操作等现象的产生。在要求人员遵守体系制度的同时，也应有相应的奖惩鼓励体制，一个综合性的管理平台应该符合人性、科学合理化的要求指标，能够赋予员工自觉规范操作，提升积极性等具体效应。

四、结束语

电网公司由于涉及面宽广，融入社会生活的方方面面，因此财务往来款项管理任务比较繁琐重大，有联系的核算单位较多，对于财务往来管理系统的统一性要求较高。各企业部门需要协调配合，沟通搭建统一的款项管理平台，切实为公司的财务往来业务提供便利与发展。随着政策下颁与支持，相信未来的电网财务往来款项管理平台将具有便捷、兼容、完善可靠的特性，为电网公司的管理规划体系增添新鲜有效的血液。

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10.16266/j.cnki.cn11-4098/f.2015.11.206