浅议重庆离岸金融发展

徐凯

摘 要：离岸金融的发展是世界经济一体化、金融自由化的必然产物，大力发展离岸金融有利于促进当地企业的快速发展，并为该国带来巨大的收益。重庆作为中国首家离岸金融账户的落脚地，已经做出了零的突破，但是还需要在更多的方面做出努力。本文通过分析重庆发展离岸金融的相关优势，指出重庆发展离岸金融的可行性以及必要性，并提出了快速发展离岸金融的相关策略，争取早日将重庆发展成为全国甚至全球的金融中心。

关键词：离岸金融 经济一体化 重庆 发展

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2014）12（a）-0162-02

1 离岸金融的含义

离岸金融是指在设立在国境内，但是却不受本国金融法规监管并与金融制度没有关系的金融机构所进行的一系列资金融资活动。比如我国银行在美国设立分支机构，其业务却是吸收我国在美华人的美元资金，并将资金投资于他们中，我们就可以说这家银行在从事离岸金融业务。准确而言，其是世界金融一体化的产物，也是对国际金融市场的一个新的创新，对促进金融市场一体化起着重要的作用。目前而言，世界上较为出名的国际离岸金融中心包括英属维尔京群岛、开曼群岛、马恩岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、西萨摩亚、安圭拉群岛等。相较于其他公司，离岸金融公司一般有如下几种优势：一是税收，离岸管辖区政府一般只向该公司收取管理费，而不再收取所谓的税款，所以可以获得税收优惠；二是可以相当保密，只要公司愿意，其所有的经营信息、股权信息、收益状况等都可以对外保密，不受外界的监管；三是其还可以规避一定的监管，所以在全球金融市场起着重要的作用，并受到各界政府的支持，世界上众多的离岸金融市场中心联合一起，成就了国际金融市场。

2 我国离岸金融市场发展现状

我国离岸金融市场的发展主要经历了四个阶段：一是初创阶段（1989—1994年）；二是迅猛增长阶段（1995—1998年）；三是清理阶段（1999—2002年）；四是直2002年之后的重新发展阶段。其始于1989年招商银行的离岸金融业务，发展到现在，我国离岸金融市场已经初具规模，发展迅速。但是相对于其他国家而言，依然存在一定的问题，比如说离岸业务规模还较小，业务品种也不多，同时抗风险能力也较差，所以我国在发展离岸金融这一块还需要进一步的突破。第一，我国应该完善我国金融法律体系，拥有完善的法律体系才能保证金融活动的开展。第二，应该有很多的金融机构能够拥有开展离岸金融业务的权限，有利于金融产品业务的开发。第三，我国外汇结算管理方式并不利于离岸金融业务的发展，所以需要需要进行改革，与世界接轨。第四，纵观世界离岸金融发展模式，我们可以看到低税率对吸引该业务有着重要的影响，所以需要我国在这一方面加以努力。同时海关相关部门也应该多配合此类业务的发展。

为大力快速发展我国离岸金融市场，外汇局等相关部门决定支持重庆作为中国首家离岸金融账户的落脚地。在此方面，重庆做出了较大的改革以促进其发展，这是一个零的突破，也是一个相对而言，对国民经济有所促进的一种突破。不论对重庆而言，还是对全国而言，都起着重大的提升作用。

3 重庆发展离岸金融的优势

亚洲国家，如日本、马来西亚以及泰国等都有了自己的离岸金融中心，促进了当地金融经济快速发展，中国作为世界第二大经济体，在世界经济中占据重要的地位，同时其依赖有利的地理条件，有必要也有能力建立自己的离岸金融中心。相较于国内其他一线城市，重庆有着自己独特的优势来发展离岸金融中心。

首先是国家的优惠政策。截止到目前为止，重庆已经获得包括金融、土地、税收、投资、对外贸易以及产业等来自中央政府的大力支持。总体而言，其有国家普惠政策、西部的优惠政策、三峡库区优惠政策以及统筹城乡优惠政策等。同时，最为重要的是，作为特区，重庆还获得了国务院的三大优惠政策叠加优势：一是西部大开发带来的相关优惠；二是改革先行先试政策；三是开放政策等。这些政策对重庆发展经济有着重要的提升作用，并激励着重庆人民进行科技创新、管理体制创新，大力发展新的金融业务。为更好地发展离岸金融业务，针对外汇局目前不允许国民以及国内企业不能在境外发展离岸账户的规定，黄奇帆市长还连同市经信委指出，重庆企业可以通过地方税收返还政策的方式进行合理避税，并抵御由人民币外汇升值或者贬值带来的相关风险，同时还可以避免关税壁垒等问题，对企业来讲是一大福利；对重庆市政府来讲，也可以获得一笔较大的税收收入，一举两得。

其次是重庆独特的技术优势。在重庆两江地区，全国最大的云计算基地在此成立并发展迅猛。我们都知道，高科技对于促进金融服务以及产品的发展起着至关重要的作用。重庆国际离岸云计算特别管理区是我国唯一一个特批的特区，这些都为重庆的发展带来巨大的优势。

最后，重庆还有特别的地理优势。重庆位于中国的西南片区、长江上游，成为中西两边的结合部。重庆依赖长江，水路发达，并连接东西南北，交通四通八达，基本上可以成为中国的中心地带。随着近年来的快速发展，重庆已经建起了水、路、空三位一体的交通枢纽，这与世界上许多国家地区有着相似之处。同时，重庆还有一个内陆保税港区，即重庆两路寸滩保税港区，其经过三年时间全面建成，是我国第一个内陆保税港区，也是中国第一个“水港+空港”的双功能保税港区。这有利于吸引国内外更多的物流、人流以及资金流进入重庆，提升重庆对我国经济的辐射作用，并为离岸金融的发展提供了天然的经营场所。

4 重庆离岸金融发展建议

总体而言，重庆离岸金融发展已经突破零，并取得一定的发展，依赖于其先天地理位置以及后天政策扶植、科技发展等优势，重庆还需要在如下方面做出努力实现离岸金融业务的快速良性发展。

首先，黄奇帆市长依据重庆发展现状以及在中国经济中的地位指出，重庆不可能成为中国金融的总部中心以及要素市场中心，故而只能向结算内中心方向发展。在之前，重庆的离岸金融业务只能给外资银行比如渣打、花旗或者汇丰等银行进行处理，但是在后面，重庆政府银行将更多的跨国金融吸引到重庆，促进重庆整个金融体系，如保险、银行等发展离岸金融业务。

其次，离岸金融的发展是市场经济的产物，是市场中的资金流、物流以及人力流通发展到一定程度的自然产物，也是发展离岸金融的必要条件，由于重庆现在还在起步阶段，所以在促进市场、技术以及体制的发展上还需要重庆政府以及人民的共同努力。

再次，发展离岸金融更为重要的是来自政策上的支持。重庆这几年一直鼓励走出去战略，发展外向型经济，故而带来了大量的需求。相关来自中央政策应该有所帮助，比如说允许保税区开展离岸金融业务，或者更加宽松的外汇管理政策等。

最后，应该在如何运用离岸金融资金方面做出更多的探索。比如离岸银行海外代付、协议付款等方式便利进出口企业贸易融资；或者是采用境内担保的方式，使得“走出去”企业能够获得离岸资金；鼓励银行通过同业拆借吸引境外大额资金；鼓励出口企业收汇资金、跨国公司投资利润及其闲散资金存放离岸账户，多渠道、多币种拓宽离岸银行资金来源。

参考文献

[1] 黄奇帆.重庆发展离岸金融的探索——在2012年金凤凰金融盛典上主题演讲摘要[J].新重庆，2012（4）：3-5.

[2] 范琨，姚俊，邹陶.重庆两江新区离岸金融市场模式创建设想[J].科学咨询（科技管理），2010（7）：5-8.

[3] 唐瑄.重庆建立首个内陆离岸金融结算中心构想[J].特区经济，2011（3）：197-198.

[4] 何光辉，杨咸月.避税港离岸金融中心经济函待转型[J].外国经济与管理，2003（12）：31-35.endprint