空头支票的成因及对策

文/于滢

空头支票的成因及对策

文/于滢

最近几年，空头支票的相关案件仍然一路飙升，并且越来越严重，下面文章中首先阐述了空头支票的含义，然后分别从开户单位、开户银行、社会信用环境三方面进行分析，同时重点阐述了解决问题的相关对策。

空头支票；定义；成因与对策

现如今，我国的银行大都制定了一系列的新政策，这些政策主要是针对支付结算过程以及保障支票合理使用、严禁空头支票等行为制定的。我国的各大银行都在积极落实相关政策，并利用相关法律加以维护，对于那些已经发现的空头支票也进行了相关的惩罚。然而空头支票的现象依然较为普遍，并且越来越严重。怎样才能更好地减少空头支票的出现频率，确保支票的合法合理，切实保护好支票使用者的自身利益，是目前银行急需解决的首要问题之一。

一、空头支票的含义

所谓的空头支票就是开支票的人账户中剩余的金额不够支付给持票人。这种情况下的支票就成了空头支票，没有任何意义。根据相关的法律规定，开发票人在给他人发票是，一定要确保其个人账户中的金额足够支付发票，严禁开取空头支票，这样就给开票人提出了更高的要求，账户内要有充足的资金用来开取发票。针对那些利用空头支票进行违法交易的行为，我们一定要进行严惩，可以结合行为的情节轻重，来进行相应的处罚。

二、空头支票的成因分析

(一)开户单位的原因(直接原因)

这种原因引起的是非恶意透支行为，一些企业的财务工作者自身的法律意识较弱，个人素质有待提升。弃我国的《票据法》、《支付结算办法》与不顾，尽管银行每年都会进行相关的支付结算法律法规讲座，但是仍然有一部分低素质的财务工作人员挺而走险，利用空头支票进行非法交易，通常情况下，这类人对票据结算的相关知识了解不够透彻，另外，对国家相关的政策不够熟悉，对于银行的存款账目没有及时记录，开支票时没有查看账户余额，更有甚者一些单位的财务工作者把印有银行盖章的支票让人带出随意花费，这样就导致使用发票的人不清楚账户余额是否足够而开出空头支票。

恶意透支行为，有少数出票人是恶意签发空头支票，这种现象在那些经济效益不理想、企业信用度低的企业中较为常见，这种企业财务人员忽视国家的相关法律，明明知道企业的银行账户余款不足，仍然开空头支票，目的就是为了骗取企业需要的物资，等到对方发货后发现发票是空头支票为时已晚，造成亏损，这种情况下，企业暂时没有钱或者不愿意支付，即使被使用支票的人发现也拒不还款，属于典型的商业诈骗。

(二)开户银行的原因(间接原因)

空头支票出现的原因除上文提到的开户单位之外，还有一个重要原因就是开户银行自身的账户管理不完善。最近，各个银行之间的竞争愈演愈烈，尽管各大银行已经相继出台了一些账户管理办法，但是落实起来仍然较为困难，银行内部的管理工作有待进一步完善，加之银行的资金紧缺，从而导致了空头支票的问题。此外，还有一些银行为了一些利益，努力增加存款数量，提升银行的效益，在某种程度上，银行为了保障自身存款的稳定性，会故意纵容企业的非法开户行为，这样企业就会在一个银行拥有多个户头，即使一个账户被查，仍然可以使用其他账户，这种情况下，银行对企业开具空头支票这种行为就无法适从，出现不好管理控制的现象。还有一些银行给企业售卖支票时不够严谨，没有严格按照一次一本的原则进行售卖，让企业随意购买支票，这样就给那些信用度较低且管理不完善的企业提供了开具空头支票的可能，为其非法操作空头支票提供了机会。

(三)社会信用环境(根本原因)

引发空头支票的第三个原因就是社会信用环境，当前我们的社会信用环境急需完善的法律法规，当然，在我国的相关法律法规中，只有很少一部分的法律法规中有关于社会信用的相关规定，此外，我国《刑法》中也有关于欺诈行为的明确处罚规定。尽管如此，我国仍然缺少一部专门针对信用活动的法律。即使有一些法律法规中提到了关于信用的相关规定，但是由于传统信用的深入人心，相关规定无法发挥自身的重要性，无法真正约束那些有违信用的行为，特别是针对那些信用诈骗案件来说，法律法规显得苍白无力。这样就无法营造良好的金融交易环境。综上所述，要想加快社会信用体系的创建，一定要先完善信用法律法规，让法律更好地保障社会信用发展。现在，我国社会信用体系的逐步完善，尽管仍然存在空头支票的问题，银行账户监管问题，但是随着空头支票“黑名单”制度以及相关信用法规的落实，我国的社会信用环境会越来越好。

三、遏制空头支票的对策

(一)加大宣传力度，定期进行培训

除了人民银行面向全社会开展的支付结算宣传外，金融机构应充分发挥柜台业务接触企业广泛的优势，在开户单位初次申领支票时就有义务告知其空头支票行为及其应承担的后果，并且通过宣传使广大客户清楚持票人本人也可以向当地人民银行举报空头支票行为，维护持票人权力。企业需要定时对财务工作人员进行科学的培训，让财务工作者熟悉最新的支付结算规定，努力学习使用最新的结算工具，使企业自觉执行结算制度。同时，企业人员要熟悉恶意通知的后果，时刻提醒自己不做违法乱纪之事。作为企业开发票的人，一定要不断学习，提升自己的综合能力，增强自身的法律意识，及时了解掌握最新的发票开具及使用法律法规，严于律己。

(二)严格按照要求进行银行开户以及账户审核

第一，银行一定要合理开户，不能违法进行一人多户的开设，还要弄明白不同账户之间的关系。第二，要认真落实基本存款账户制度，同时做好科学的账户管理，严禁违法乱纪的开户行为。第三，要尽量提升支付结算的准确率，保障支付结算使用者的自身合法权益，推荐人们使用密码支付。另外，银行还应该加强自身的社会信用建设，针对开空头支票的人一律严惩，及时上报给领导进行相应处罚，当然银行的内部账户管理也是不必可少的，一定要提升银行的内部管理，努力做好自己份内的事，提高办事效率，减少出错率，从根本上遏制空头支票的出现。

(三)大力提升人们的信用意识

要想减少空头支票的出现，一定要提升人们的社会信用意识，提升人们的自我防范意识，票据只是一个形式而已，真正发挥作用的还是人与人之间的信用，只有存在高度的信用才能确保支票的科学使用。发放空头支票的人是不负责任的，是心胸狭隘的，这种行为制约着我国票据结算行业的长远发展，严重影响社会信用。支票行业的发展离不开良好的外部环境，一个安全有效的外部环境能够在一定程度上促进支票行业的发展。作为银行的工作人员，还应该加大空头支票的整治力度，严禁空头支票的开取，从而降低空头支票对社会信用的负面影响。首先，需要严格按照要求落实空头支票的“黑名单”制度，针对开取空头支票的行为进行严厉惩罚，还要给银行等部们提供查询服务，其次，银行还要增进公安、法院等部门的关系，这样就能够第一时间把违法人员资料信息移交给相关部门，相关部门才能及时处理，这样才能增强法律的震慑力，提升全民的信用度，营造良好的社会信用交易环境。

总而言之，在现实生活中的交易过程中，支票作为一种普通的支付工具而存在，它的存在直接影响着我国经济的正面发展。空头支票的出现严重制约着支付结算行业的发展，也在一定程度上降低了社会信用度，我们只有加大空头支票的打击力度，不断规范社会支付结算市场，才能真正确保支票使用者的合法权益，推动我国经济的发展。

[1]中国人民银行支付结算办法,1997,12,1.

[2]孙玉胜唐志须.空头支票屡禁不止的原因及对策河北金融,2001,10.

[3]刘瑞晶.论空头支票的成因与防范华南金融研究,2000,12.

(作者单位：大连银行沈阳分行)