论决策树法在中小企业风险管理中的应用

摘要：风险是无处不在的，中小企业面对风险带来的后果往往比大企业更无力承担。文章在分析中小企业风险管理现状的基础上，提出可运用决策树的定量风险分析方法进行风险管理，并给出实例进行说明了决策树法的分析过程。

关键词：中小企业  决策树  风险管理

企业风险管理是企业在实现未来发展战略目标的过程中，试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受的范围内的方法和过程，以确保实现组织整体利益的实现。风险管理实施得成功与否，与企业本身管理层的管理决策能力密切相关。我国的中小企业普遍都是在改革开放后成长起来的，规模小、各种经济活动的数量并不大、实力不强、企业的经营管理较简单、抗风险能力较差。如何加强中小企业的风险管理不仅关系到企业能否发展壮大，更关系到企业员工的生计问题。

1 中小企业风险管理现状

我国中小企业在风险管理方面虽然取得了长足的进步，但还远远不够，主要表现在：

1.1 企业管理者缺乏风险管理的意识

中小企业的高层管理者很多都是家族企业的接班人，自认为凭借一辈又一辈人的管理经验就能够运筹帷幄，加之缺乏深厚企业文化底蕴的建设，使得中基层管理者在风险管理意识上没有能够得到培养。只是在风险来临之时挖东墙补西墙，缺乏全局观念和战略思想。

1.2 风险管理机制尚不完善

在风险管理机制上有些中小企业存在家族成员之间碍于情面，不建立风险管理机制。或是建立了管理机制也是流于形式，无人监督难以落到实处，造成有章不循，有制度不依，使得风险管理机制明显被弱化。

1.3 对风险管理各项技术方法运用能力差

企业风险管理除了管理意识和机制建立之外，更重要的是技术方法对风险管理的支持是贯穿于企业整个风险控制始终的。国内外许多大企业通过引入先进的风险管理软件、聘请专业的风险管理专家、建立专业的风险管理模型等来提高企业自身的风险管理水平，取得了很大的成效。但绝大多数中小企业由于自身经济实力有限，员工普遍技术水平较低导致无法很好的从技术角度去做风险管理。

决策树决策法是企业在遇到风险型决策时常用的决策方法之一，能在很大程度上为中小企业的风险管理提供科学的技术决策依据。

2 决策树法的原理

2.1 决策树法的内涵

决策树分析法是常用的风险分析方法，可作为企业进行风险管理的重要工具。企业的管理者在对未来决策时往往会遇到好几种情况，每种情况均有出现的可能，人们目前无法确知，但是可以根据以前的资料来推断各种情况出现的概率。决策树法就是利用了概率论的原理，用决策点代表决策问题，用方案分枝代表可供选择的方案，用概率分枝代表方案可能出现的各种结果，经过对各种方案在各种结果条件下损益值的计算比较，为决策者在存在风险的情况下提供决策依据。

用决策树法决策时，决策问题应具备四个条件：①目标是明确的;②可供选择方案有两个或两个以上;③每个方案都有决策者不能控制的两种或两种以上的自然状态;④不同方案在不同自然状态下的期望值可以通过计算得出。

2.2 决策树法的分析步骤

①从左向右画出决策树图形。首先从左端决策点（用“口”表示）出发，按备选方案引出相应的方案枝（用“—”表示），每条方案枝上注明所代表的方案;然后，每条方案枝到达一个方案结点（用“O”表示），再由各方案结点引出各个状态枝（也称作概率枝，用“—”表示），并在每个状态枝上注明状态内容及其概率;最后，在状态枝末端（用“△”表示）注明不同状态下的损益值。决策树完成后，再在下面注明时间长度。决策树见图1。

■

图1  决策树模型图

②计算各种方案的期望值。

③选择最佳方案。将各方案的期望值标在各方案结点上;然后，比较各方案的期望值，从中选出期望值最大的作为最佳方案，并把最佳方案的期望值写到决策点方框内，同时剪去（用“//”表示）其他方案枝。

3 决策树法在风险管理中的应用

决策树法能帮助中小企业管理者运用科学的管理方法对风险实施控制，减少因错误的直觉判断带来的损失。该方法的优点主要体现在：

①它是一个简单的决策过程，使决策者可以按顺序有步骤的进行，对中小企业管理者而言便于掌握。

②决策树法有直观的图形，便于中小企业决策者进行科学的分析、周密的思考。

③将决策树图形画出后，便于企业管理者集体讨论和共同分析，有利于进行集体决策。

④对比较复杂的问题，特别是对企业遇到的多级决策问题尤感方便，甚至在决策过程中，通过画决策树逐级思考可以走一步看一步，三思后行。

但是决策树法也存在一些不足。如在分析过程中有些参数没有包括在树中，显得不全面;如果分级太多或出现分枝太多，画起来就不方便。

下面举一实例说明决策树法在中小企业中的应用。

A公司计划未来3年生产某种产品，需要确定产品批量。根据预测估计，这种产品的市场状况的概率是：畅销为0.2;一般为0.5;滞销为0.3。现提出大、中、小三种批量的生产方案，求取得最大经济效益的方案。有关数据如表1所示。

表1  各方案损益表

■

根据给出的条件运用决策树选择一个最佳决策方案。解题如下：

■

图2  案例决策树图

大批量生产的期望值=[40×0.2+30×0.5+（-10）×0.3]×3=60（万元）

中批量生产期望值=[30×0.2+20×0.5+8×0.3]×3=55.2（万元）

小批量生产期望值=[20×0.2+18×0.5+14×0.3]×3=51.6（万元）

在该案例中大批量生产期望值最大（60万元），因此应选择大批量生产方案。

从上述案例可以看出，中小企业管理者面对未来几种市场状况时，当判断出即将出现的自然状态的概率情况下，运用决策树能帮助决策者比较准确的做出最佳方案的选择，在一定程度上降低了风险带来的损失。

4 实施风险管理应注意的几个问题

我国中小企业在经营活动中会遇到很多的风险，处理风险带来损失的能力又很有限。企业管理者在做好组织结构建设、加强内部控制等定性决策方法来规避风险的同时，应充分运用技术的手段，如决策树法等定量风险分析方法。充分利用决策树在决策时具有层次清晰、简单明了、生动形象的特点，为管理者在进行风险决策时提供一种简便、快捷、有效的决策方法。

参考文献：

[1]朱燕萍.决策树法在企业决策中的应用[J].企业导报，2009（2）.

[2]杨华.决策树分析法在企业投资决策风险分析中的运用[J].福建教育学院学报，2009（5）.

[3]顾伟红.决策树法在铁路施工企业投标决策中的应用[J].兰州交通大学学报，2009（8）.

[4]杜翔宇.管理者如何激发管理的创新构思[J].南方金融，2010（8）.

[5]吴红.基于决策树法的有效技术创新识别认定研究[J].科技进步与对策，2012（4）.

[6]程恒堂.管理学基础[M].北京：高等教育出版社，2012（3）：75-77.

作者简介：周瑜（1982-），女，重庆人，重庆工程职业技术学院，讲师，硕士，研究方向：营销策划与管理。

摘要：风险是无处不在的，中小企业面对风险带来的后果往往比大企业更无力承担。文章在分析中小企业风险管理现状的基础上，提出可运用决策树的定量风险分析方法进行风险管理，并给出实例进行说明了决策树法的分析过程。

关键词：中小企业  决策树  风险管理

企业风险管理是企业在实现未来发展战略目标的过程中，试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受的范围内的方法和过程，以确保实现组织整体利益的实现。风险管理实施得成功与否，与企业本身管理层的管理决策能力密切相关。我国的中小企业普遍都是在改革开放后成长起来的，规模小、各种经济活动的数量并不大、实力不强、企业的经营管理较简单、抗风险能力较差。如何加强中小企业的风险管理不仅关系到企业能否发展壮大，更关系到企业员工的生计问题。

1 中小企业风险管理现状

我国中小企业在风险管理方面虽然取得了长足的进步，但还远远不够，主要表现在：

1.1 企业管理者缺乏风险管理的意识

中小企业的高层管理者很多都是家族企业的接班人，自认为凭借一辈又一辈人的管理经验就能够运筹帷幄，加之缺乏深厚企业文化底蕴的建设，使得中基层管理者在风险管理意识上没有能够得到培养。只是在风险来临之时挖东墙补西墙，缺乏全局观念和战略思想。

1.2 风险管理机制尚不完善

在风险管理机制上有些中小企业存在家族成员之间碍于情面，不建立风险管理机制。或是建立了管理机制也是流于形式，无人监督难以落到实处，造成有章不循，有制度不依，使得风险管理机制明显被弱化。

1.3 对风险管理各项技术方法运用能力差

企业风险管理除了管理意识和机制建立之外，更重要的是技术方法对风险管理的支持是贯穿于企业整个风险控制始终的。国内外许多大企业通过引入先进的风险管理软件、聘请专业的风险管理专家、建立专业的风险管理模型等来提高企业自身的风险管理水平，取得了很大的成效。但绝大多数中小企业由于自身经济实力有限，员工普遍技术水平较低导致无法很好的从技术角度去做风险管理。

决策树决策法是企业在遇到风险型决策时常用的决策方法之一，能在很大程度上为中小企业的风险管理提供科学的技术决策依据。

2 决策树法的原理

2.1 决策树法的内涵

决策树分析法是常用的风险分析方法，可作为企业进行风险管理的重要工具。企业的管理者在对未来决策时往往会遇到好几种情况，每种情况均有出现的可能，人们目前无法确知，但是可以根据以前的资料来推断各种情况出现的概率。决策树法就是利用了概率论的原理，用决策点代表决策问题，用方案分枝代表可供选择的方案，用概率分枝代表方案可能出现的各种结果，经过对各种方案在各种结果条件下损益值的计算比较，为决策者在存在风险的情况下提供决策依据。

用决策树法决策时，决策问题应具备四个条件：①目标是明确的;②可供选择方案有两个或两个以上;③每个方案都有决策者不能控制的两种或两种以上的自然状态;④不同方案在不同自然状态下的期望值可以通过计算得出。

2.2 决策树法的分析步骤

①从左向右画出决策树图形。首先从左端决策点（用“口”表示）出发，按备选方案引出相应的方案枝（用“—”表示），每条方案枝上注明所代表的方案;然后，每条方案枝到达一个方案结点（用“O”表示），再由各方案结点引出各个状态枝（也称作概率枝，用“—”表示），并在每个状态枝上注明状态内容及其概率;最后，在状态枝末端（用“△”表示）注明不同状态下的损益值。决策树完成后，再在下面注明时间长度。决策树见图1。

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图1  决策树模型图

②计算各种方案的期望值。

③选择最佳方案。将各方案的期望值标在各方案结点上;然后，比较各方案的期望值，从中选出期望值最大的作为最佳方案，并把最佳方案的期望值写到决策点方框内，同时剪去（用“//”表示）其他方案枝。

3 决策树法在风险管理中的应用

决策树法能帮助中小企业管理者运用科学的管理方法对风险实施控制，减少因错误的直觉判断带来的损失。该方法的优点主要体现在：

①它是一个简单的决策过程，使决策者可以按顺序有步骤的进行，对中小企业管理者而言便于掌握。

②决策树法有直观的图形，便于中小企业决策者进行科学的分析、周密的思考。

③将决策树图形画出后，便于企业管理者集体讨论和共同分析，有利于进行集体决策。

④对比较复杂的问题，特别是对企业遇到的多级决策问题尤感方便，甚至在决策过程中，通过画决策树逐级思考可以走一步看一步，三思后行。

但是决策树法也存在一些不足。如在分析过程中有些参数没有包括在树中，显得不全面;如果分级太多或出现分枝太多，画起来就不方便。

下面举一实例说明决策树法在中小企业中的应用。

A公司计划未来3年生产某种产品，需要确定产品批量。根据预测估计，这种产品的市场状况的概率是：畅销为0.2;一般为0.5;滞销为0.3。现提出大、中、小三种批量的生产方案，求取得最大经济效益的方案。有关数据如表1所示。

表1  各方案损益表

■

根据给出的条件运用决策树选择一个最佳决策方案。解题如下：

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图2  案例决策树图

大批量生产的期望值=[40×0.2+30×0.5+（-10）×0.3]×3=60（万元）

中批量生产期望值=[30×0.2+20×0.5+8×0.3]×3=55.2（万元）

小批量生产期望值=[20×0.2+18×0.5+14×0.3]×3=51.6（万元）

在该案例中大批量生产期望值最大（60万元），因此应选择大批量生产方案。

从上述案例可以看出，中小企业管理者面对未来几种市场状况时，当判断出即将出现的自然状态的概率情况下，运用决策树能帮助决策者比较准确的做出最佳方案的选择，在一定程度上降低了风险带来的损失。

4 实施风险管理应注意的几个问题

我国中小企业在经营活动中会遇到很多的风险，处理风险带来损失的能力又很有限。企业管理者在做好组织结构建设、加强内部控制等定性决策方法来规避风险的同时，应充分运用技术的手段，如决策树法等定量风险分析方法。充分利用决策树在决策时具有层次清晰、简单明了、生动形象的特点，为管理者在进行风险决策时提供一种简便、快捷、有效的决策方法。

参考文献：

[1]朱燕萍.决策树法在企业决策中的应用[J].企业导报，2009（2）.

[2]杨华.决策树分析法在企业投资决策风险分析中的运用[J].福建教育学院学报，2009（5）.

[3]顾伟红.决策树法在铁路施工企业投标决策中的应用[J].兰州交通大学学报，2009（8）.

[4]杜翔宇.管理者如何激发管理的创新构思[J].南方金融，2010（8）.

[5]吴红.基于决策树法的有效技术创新识别认定研究[J].科技进步与对策，2012（4）.

[6]程恒堂.管理学基础[M].北京：高等教育出版社，2012（3）：75-77.

作者简介：周瑜（1982-），女，重庆人，重庆工程职业技术学院，讲师，硕士，研究方向：营销策划与管理。

摘要：风险是无处不在的，中小企业面对风险带来的后果往往比大企业更无力承担。文章在分析中小企业风险管理现状的基础上，提出可运用决策树的定量风险分析方法进行风险管理，并给出实例进行说明了决策树法的分析过程。

关键词：中小企业  决策树  风险管理

企业风险管理是企业在实现未来发展战略目标的过程中，试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受的范围内的方法和过程，以确保实现组织整体利益的实现。风险管理实施得成功与否，与企业本身管理层的管理决策能力密切相关。我国的中小企业普遍都是在改革开放后成长起来的，规模小、各种经济活动的数量并不大、实力不强、企业的经营管理较简单、抗风险能力较差。如何加强中小企业的风险管理不仅关系到企业能否发展壮大，更关系到企业员工的生计问题。

1 中小企业风险管理现状

我国中小企业在风险管理方面虽然取得了长足的进步，但还远远不够，主要表现在：

1.1 企业管理者缺乏风险管理的意识

中小企业的高层管理者很多都是家族企业的接班人，自认为凭借一辈又一辈人的管理经验就能够运筹帷幄，加之缺乏深厚企业文化底蕴的建设，使得中基层管理者在风险管理意识上没有能够得到培养。只是在风险来临之时挖东墙补西墙，缺乏全局观念和战略思想。

1.2 风险管理机制尚不完善

在风险管理机制上有些中小企业存在家族成员之间碍于情面，不建立风险管理机制。或是建立了管理机制也是流于形式，无人监督难以落到实处，造成有章不循，有制度不依，使得风险管理机制明显被弱化。

1.3 对风险管理各项技术方法运用能力差

企业风险管理除了管理意识和机制建立之外，更重要的是技术方法对风险管理的支持是贯穿于企业整个风险控制始终的。国内外许多大企业通过引入先进的风险管理软件、聘请专业的风险管理专家、建立专业的风险管理模型等来提高企业自身的风险管理水平，取得了很大的成效。但绝大多数中小企业由于自身经济实力有限，员工普遍技术水平较低导致无法很好的从技术角度去做风险管理。

决策树决策法是企业在遇到风险型决策时常用的决策方法之一，能在很大程度上为中小企业的风险管理提供科学的技术决策依据。

2 决策树法的原理

2.1 决策树法的内涵

决策树分析法是常用的风险分析方法，可作为企业进行风险管理的重要工具。企业的管理者在对未来决策时往往会遇到好几种情况，每种情况均有出现的可能，人们目前无法确知，但是可以根据以前的资料来推断各种情况出现的概率。决策树法就是利用了概率论的原理，用决策点代表决策问题，用方案分枝代表可供选择的方案，用概率分枝代表方案可能出现的各种结果，经过对各种方案在各种结果条件下损益值的计算比较，为决策者在存在风险的情况下提供决策依据。

用决策树法决策时，决策问题应具备四个条件：①目标是明确的;②可供选择方案有两个或两个以上;③每个方案都有决策者不能控制的两种或两种以上的自然状态;④不同方案在不同自然状态下的期望值可以通过计算得出。

2.2 决策树法的分析步骤

①从左向右画出决策树图形。首先从左端决策点（用“口”表示）出发，按备选方案引出相应的方案枝（用“—”表示），每条方案枝上注明所代表的方案;然后，每条方案枝到达一个方案结点（用“O”表示），再由各方案结点引出各个状态枝（也称作概率枝，用“—”表示），并在每个状态枝上注明状态内容及其概率;最后，在状态枝末端（用“△”表示）注明不同状态下的损益值。决策树完成后，再在下面注明时间长度。决策树见图1。

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图1  决策树模型图

②计算各种方案的期望值。

③选择最佳方案。将各方案的期望值标在各方案结点上;然后，比较各方案的期望值，从中选出期望值最大的作为最佳方案，并把最佳方案的期望值写到决策点方框内，同时剪去（用“//”表示）其他方案枝。

3 决策树法在风险管理中的应用

决策树法能帮助中小企业管理者运用科学的管理方法对风险实施控制，减少因错误的直觉判断带来的损失。该方法的优点主要体现在：

①它是一个简单的决策过程，使决策者可以按顺序有步骤的进行，对中小企业管理者而言便于掌握。

②决策树法有直观的图形，便于中小企业决策者进行科学的分析、周密的思考。

③将决策树图形画出后，便于企业管理者集体讨论和共同分析，有利于进行集体决策。

④对比较复杂的问题，特别是对企业遇到的多级决策问题尤感方便，甚至在决策过程中，通过画决策树逐级思考可以走一步看一步，三思后行。

但是决策树法也存在一些不足。如在分析过程中有些参数没有包括在树中，显得不全面;如果分级太多或出现分枝太多，画起来就不方便。

下面举一实例说明决策树法在中小企业中的应用。

A公司计划未来3年生产某种产品，需要确定产品批量。根据预测估计，这种产品的市场状况的概率是：畅销为0.2;一般为0.5;滞销为0.3。现提出大、中、小三种批量的生产方案，求取得最大经济效益的方案。有关数据如表1所示。

表1  各方案损益表

■

根据给出的条件运用决策树选择一个最佳决策方案。解题如下：

■

图2  案例决策树图

大批量生产的期望值=[40×0.2+30×0.5+（-10）×0.3]×3=60（万元）

中批量生产期望值=[30×0.2+20×0.5+8×0.3]×3=55.2（万元）

小批量生产期望值=[20×0.2+18×0.5+14×0.3]×3=51.6（万元）

在该案例中大批量生产期望值最大（60万元），因此应选择大批量生产方案。

从上述案例可以看出，中小企业管理者面对未来几种市场状况时，当判断出即将出现的自然状态的概率情况下，运用决策树能帮助决策者比较准确的做出最佳方案的选择，在一定程度上降低了风险带来的损失。

4 实施风险管理应注意的几个问题

我国中小企业在经营活动中会遇到很多的风险，处理风险带来损失的能力又很有限。企业管理者在做好组织结构建设、加强内部控制等定性决策方法来规避风险的同时，应充分运用技术的手段，如决策树法等定量风险分析方法。充分利用决策树在决策时具有层次清晰、简单明了、生动形象的特点，为管理者在进行风险决策时提供一种简便、快捷、有效的决策方法。

参考文献：

[1]朱燕萍.决策树法在企业决策中的应用[J].企业导报，2009（2）.

[2]杨华.决策树分析法在企业投资决策风险分析中的运用[J].福建教育学院学报，2009（5）.

[3]顾伟红.决策树法在铁路施工企业投标决策中的应用[J].兰州交通大学学报，2009（8）.

[4]杜翔宇.管理者如何激发管理的创新构思[J].南方金融，2010（8）.

[5]吴红.基于决策树法的有效技术创新识别认定研究[J].科技进步与对策，2012（4）.

[6]程恒堂.管理学基础[M].北京：高等教育出版社，2012（3）：75-77.

作者简介：周瑜（1982-），女，重庆人，重庆工程职业技术学院，讲师，硕士，研究方向：营销策划与管理。