我国农村商业银行信贷风险管理研究

丁林

摘 要：农村商业银行是以资产运营良好的农村信用合作社为基础，加入了现代股份制企业的合理因素发展而来的地方性商业银行。农村商业银行具有普通的商业的基本属性，需要通过资产业务实现盈利的目的，而信贷业务是各种资产业务中最基础、最常用的，对于银行的发展具有两面性，一方面，信贷业务会为银行带来利润，是银行盈利的主要来源，另一方面，银行信贷业务自身就隐藏着巨大的风险，如若没有进行有效管理，极有可能给银行带来风险。因此，无论从商业银行自身角度维护资金安全和稳定来看，还是从整个宏观的金融市场的稳定来看，加强农村商业银行的风险管理都是非常有必要的。

关键词：农村商业银行；信贷业务；风险

随着改革开放的深入发展，我国的经济获得了良好的发展机遇，实现了突飞猛进的发展，经济的膨胀对银行产生了积极的影响，主要的表现是银行存贷规模的不断扩大，但是由于银行存贷业务发展而产生的问题也接踵而至，在市场普遍出现了贷款资产因拖欠吞唾而无法正常回收的问题，银行的资产被搁置，资金无法回流，导致银行资产收益受损，危机了银行的收益和利润，对金融市场的也产生了一些波动，危机到整个市场经济的稳定发展和社会的和谐安定。因此，必须加强对存贷业务特别是信贷业务的风险管理，以维护银行工作的稳定，保证金融市场的良好秩序。

一、商业银行信贷风险管理理论基础

（一）商业银行信贷风险的内涵

商业银行是经营货币的盈利性机构，这就决定了银行在经营活动中必须要面对资本风险，在银行的经营过程中，势必会受到一些不确定因素或不可抗因素的影响，使得商业银行的实际收益不符合预期收益，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益。在银行的多种业务风险中，信贷业务主要承担的是银行信贷资产业务风险，所谓信贷资产业务风险就是指银行在信贷资产经营中由于债务人违约、金融市场的变动、以及银行内部由于执行不严而产生的贷款审查等诸多因素而导致银行不能按时回收本金和利息，致使银行信贷资产遭受损失。

针对信贷风险，商业银行会运用管理学原理，通过制定相关的政策或采取相应的措施积极预防和控制信贷所产生的风险，以实现趋利避害，保障银行的安全运营的目标。按照贷款的生命周期来分，可以将商业银行信贷风险管理分为贷前风险管理、贷时风险管理、贷后风险管理。贷前风险管理主要是银行在贷款前对借款人的相关信用记录等资料进行审查，贷时风险管理是指银行在进行贷款的时候针对不同的贷款规模、类型实施针对的规避、抑制、分散和转移措施。按照对信贷风险的操作来分，还可以将信贷风险管理分为信贷风险的识别、信贷风险的计量、信贷风险的控制和处理。

二、我国农村商业信贷风险管理存在的问题

信贷业务的重要性直接决定了信贷风险管理的重要性，信贷风险管理水平直接影响着银行信贷资产的安全和整个银行系统的稳定。如果信贷问题管理不好，很有可能会导致银行不良贷款数目剧增，银行资产滞留，严重威胁了银行的资金安全。因此，深入分析银行信贷风险存在的问题，对于维护银行的稳定发展具有重要意义。

（一）银行信贷资产结构有待优化

就目前而言，我国农村商业银行收入的主要来源是利息收入，绝大多数业务都集中于吸收公众存款和发放贷款业务，业务过于集中和单一，而且农村商业银行的主要服务对象大多是来自城镇地区的农民，在银行贷款业务上以短期贷款为主，其投资收益的比重较小，相对的利息收入比重过高，会加大商业银行的信贷风险。此外，农村商业银行普遍存在保证类贷款比例过高的现象，影响了信贷资产的质量，加大了信贷风险。此外，农村商业银行受到自身规模经营的限制，只能将信贷投资到某一行业或某一企业，一旦该行业经济出现低迷或者企业经营不善的情况，往往会造成银行的投资出现问题，导致巨大的信贷风险。

（二）服务对象质量有待加强

农村商业银行负有承担起本地经济发展支撑的重任，服务对象转向一般商业银行所忽视的中小企业领域，这也是其自身特点和政府政策所决定的。中小企业由于资金有限，生产技术更新慢，经营风险较高，承受风险能力有限，生产规模很小，贷款信用等级会很低，也会导致银行信贷风险的增加。此外，中小企业资金有限，盈利有限，缺少财务管理相关的专业人才，在报表编制存档等方面缺少一个制度规范，导致财务信息记录不健全，甚至有相当一部分数据来源不明，经常存在报表造假现象，导致银行信贷风险的增加。

（三）银行内控机制有待完善

我国农村商业银行的信贷风险管理业务发展实践较短，尚在起步阶段，银行内部控制管理尚不完善，这主要表现在：银行相关的管理理念和模式都还保留着农村信用社的固有模式，内部控制制度一般都还是沿用原来农村信用社的较为落后的制度，普遍存在内部控制制度的制定和修改滞后于业务和形势的发展，信贷管理部门无法有效的对信贷风险进行控制和监管，贷前调查不充分、贷中审查不严，以致向资信状况较差的、还款能力不强的借款人发放了贷款，贷款发放后的管理不力，导致形成了大量的不良贷款。近年来，部分农村商业银行也对信贷管理的规章制度进行了大规模的整改，特别是对贷款审核、发放的具体操作流程和相关的风险控制制度进行了修正，但在相对全面的规章制度面前，制度的执行情况却不尽如人意，需要加大内控的执行力度，保证其规范化。

（四）信贷队伍综合能力有待提升

农村商业银行的人力资源素质质量普遍偏低，随着现代金融的不断发展，对银行的风险管理人员往往也提出了更高的专业素质要求。与其他股份制商业银行相比，其人才匮乏的现象更加明显，在人力资源的数量上，其数量也有限，我国农村商业银行平均营业网点人数只有7.5到15.1，远远低于其他商业银行，而在人力资源的质量上也普遍较低，人才的匮乏在一定程度上加剧了农村商业银行的风险。信贷风险管理是一项技术性很强的工作，如果缺少具备较高素质的信贷风险管理专业队伍，就会使得我国农村商业银行在信贷资产管理上缺少了人力资源的支持，信贷风险管理水平得不到有效地提高。endprint

三、完善农村商业银行信贷风险管理的措施

农村商业银行的发展受到历史的局限，相较于一般的商业银行，农村商业银行存在起步晚、架子空、底子薄的问题，其风险管理方面也存在诸多缺陷，为了适应日益激烈的市场竞争，农村商业银行必须积极采取措施提高自身的风险管控能力，建立全面的风险控制体系，为银行发展打造安全的运行环境。

（一）优化信贷资产结构，降低贷款集中风险

加强农村商业银行信贷风险管理，应该进一步优化农村商业银行的信贷资产结构，应该根据银行自身的实际情况加以调整信贷资金的配给结构，兼顾短期、中期和长期，控制风险较大的中长期贷款和保证类贷款，对贷款进行有效的组合，从而降低信贷风险。此外，加强农村信贷风险管理，就必须做到降低贷款集中度，避免银行的贷款过度集中于某一行业、某一客户，而应当将贷款分散于各个行业和不同类型的客户，将风险分散，以降低信贷风险。所以，在控制信贷风险的过程中，银行需要考虑到信贷资金在各行业间的分布情况，以及类型额度的结构性分布是否合理和资金安全性的波动状况。并且保持各行之间具有较强的独立性，以免经济发生波动时互相影响。

（二）保证信贷服务质量

为了提高贷款偿还的可能性，降低贷款风险，减少银行资金的损失，商业银行发放贷款时要求借款人提供财产抵押或者第三人为其担保，要对贷款抵押物价值的合理评估，要综合考虑到其历史成本以及变现能力。为了保证贷款保证人资信水平的度量，应当积极联络本地其他相关金融机构，并形成可以共享的信息平台，从而有效解决贷款过程中的违规保证行为，避免商业银行信贷资产遭受损失。

（三）落实“三查”制度，加强银行内部控制

在信贷风险管理方面，必须完善相应的组织结构，加强内部控制，完善各个部门之间的职责分工，保证信贷业务公开化，透明化。在贷款管理的各个环节中，坚持“审贷分离、责任明确，离任审计”的原则，将信贷责任落实到人，保证责有分担，具体到人，从而杜绝出现由于操作失误各部门、各环节互相扯皮的现象。为了减少银行的，降低银行信贷风险，银行必须贯彻落实贷款审查制度，要严格贷前调查、贷中审查、贷后管理，贷前调查，能够有效的将资信状况不佳、还款能力不强的借款人筛选出去，在大的范围内较少了潜在的信贷风险，这是银行贷款安全的第一道防线。贷中审核，能够进一步对拟借款人的财务状况等指标的真实性进行核实和审查，从而排出那些隐藏较深，贷前调查不能发现的信贷风险，是银行贷款安全的第二道防线。而贷后管理能及早的发现识别和防范弥补真实存在但尚未显现的潜在风险，是银行贷款安全的第三道防线。落实“三查”制度，可以严把贷款的质量关，对于加强农村商业银行风险监管，降低信贷风险具有重要的意义。

（四）加强岗位培训，建设银行人才队伍

农村商业银行信贷风险管理对从业人员的素质要求也是在逐步提高的，新的经济形势下农村商业银行应根据银行信贷风险管理的需要，有计划、有目的的培养高素质的信贷风险管理人员，培养一支既要懂银行业务，又要了解企业的生产经营的程序；既要有渊博的经济金融相关知识，又要具备良好的政治素质的信贷人员队伍。在工作中，还要促进员工队伍结构调整，针对其知识结构和专业技能，将员工安排在合理的岗位，并加强岗位培训，保障信贷管理工作更好地进行。

四、小结

综上所述，金融市场越发展，农村商业银行面对的风险挑战也越大，鉴于此，银行需要找准发展定位，将发展眼光确定在本地现代农业市场和中小企业身上，同时也需要银行自身提高信贷风险管理能力，进而提高经济资本配置能力，加强风险防控能力，保证银行的收益与风险的一致性。endprint