公办高校办学效益实证分析——以安徽师范大学为例

郑继辉，马 越

(安徽师范大学 审计处，安徽 芜湖 241000)

公办高校办学效益实证分析——以安徽师范大学为例

郑继辉，马 越

(安徽师范大学 审计处，安徽 芜湖 241000)

以安徽师范大学为例，运用数据包络分析(DEA)和环比有效性分析方法对其“十一五”期间的办学效益进行纵向实证分析，不但得出该校“十一五”期间投入产出总体是有效的结论，而且得出2010年份的投入较往年更有效的结论.

公办高校；办学效益；实证分析

1 问题提出

无论是1993年2月中共中央和国务院颁布的《中国教育改革和发展纲要》，还是1995年的《中华人民共和国教育法》，或者是《全国教育事业“九五”计划和2010年发展规划》、《全国教育事业第十个五年计划》和《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)》等我国的教育文件中，无不要求学校要“提高办学效益”[1].就连联合国教科文组织也呼吁，在提高教育投入时，必须重视提高教育效益和质量[2]，“提高办学效益”已成为一项教育法律法规的要求[3].

公办高校讲求办学效益，就是要合理使用人、财、物等各种资源，提高办学的质量和办学的社会适应性，以求用最经济的方式，培养一定数量的高质量的适应社会需要的人才[4]，产出一定数量的高质量的适应社会需要的科研成果，提供更多、更好的社会服务和文化传承.

教育学家、教育经济学专家和实务工作者对高校办学效益问题进行过很多研究，笔者在此不想赘述.本文主要以安徽师范大学为例，运用数据包络分析(DEA)和环比有效性分析方法对该校“十一五”期间的办学效益进行纵向分析，看看该校“十一五”期间办学效益情况如何.根据我们掌握的有关资料显示，从这种角度对公办高校办学效益研究尚不多见.

2 数据包络分析(DEA)和环比有效性分析方法有关原理

2.1数据包络分析(DEA)

数据包络分析简称DEA(Data Envelopment Analysis)，由著名运筹学家查恩斯·库伯等人提出，是评价生产相对效率的有效方法[5]，特别适用于公共事业的评价.DEA 的原理大致是：

现在对第j0个决策单元进行效率评价.简记DMUj0为DMU0，(Xj0,Yj0)为(X0,Y0)，hj0为h0，1≤j0≤n.在决策单元的效率评价指标均不超过1的条件下，选择权系数u及v，使h0最大.于是构成如下的最优化规划模型.

minθ=VD

λ≥0;j=1,2,…,n;s+≥0;s-≥0

DEA以数学上严密的定理形式，证明与经济学的Pareto有效性等价，并显示出比生产函数更加优越的性能.DEA通过设立的线性规划模型，得出的是相对有效的方法.这个相对有效比绝对有效更加有实际意义：因为对一定系统，大量的管理运筹学的实际应用研究已经说明，任何生产效率都不可能达到最优，实际的生产只能追求适合本系统中的生产状况的“满意”效率，否则欲速则不达.DEA则提供了这“满意”解，给出了适合系统的发展方向、相对系统现有发展水平可能达到的效率改进目标[7].

2.2环比有效性分析方法

环比发展速度，一般指是指报告期水平与前一时期水平之比，表明现象逐期的发展速度.环比=(本统计周期数据/上统计周期数据)×100%

其他比较方法的同比和环比，采用基期的不同，其反映的内涵是完全不同的.一般来说，环比可以与环比相比较，同其他方法不可相比较；而对于同一个地方或同一单位，可以反映时间纵向上发展趋势.

环比分析可消除定期汇报缺陷给利益相关者(政府部门、单位决策层和投资者等)造成的误导.比如，以上市公司年报为例，年报的同比分析就是用报告期数据与上期或以往几个年报数据进行对比，它可以告诉利益相关者在过去一年或几年中，上市公司的业绩是增长还是滑坡.但是，年报的同比分析不能揭示公司最近6个月的业绩增长变动情况，而这一点对投资决策更富有指导意义.

3 安徽师范大学办学效益实证分析

3.1评价生产决策单元及投入产出变量的阐释

按照DEA方法使用的条件，被评价的生产单位要求是性质相同的生产单位，即投入要素和产出产品是一样的.我们选择同一高校的不同年份进行分析，显然满足DEA方法使用的条件.

为了简化计算，投入要素主要包括人力、物力、财力.人力投入取年末在职教职工人数，包括高校的教学、管理、后勤等三类员工[8]，财力投入取当年经费支出总额，物力投入取年末固定资产价值.

产出变量主要包括在校生数、科研论文和科研经费，需要指出的是这是一种简化办法.因为我们知道，虽然高校产出的数量和质量没有一个权威的衡量标准，但对一个地方高校来说，以其培养学生的数量、公开发表论文数量、为社会提供的服务活动和文化传承(即争取的科研经费)还是能够代表其产出的数量和质量的. 为了便于取得有关数据，实际的输入值中，所有的数据都是2006-2010年度安徽师范大学的财务决算数，其中当年经费支出内容包括学校年终财务决算报表中所有支出，在校生数包括学校全日制本专科学生和研究生，研究生按照硕士生12、博士生13折算为标准生.科研成果主要指国家级及以上期刊发表的论文，科研经费包括纵向和横向科研经费.

3.2安徽师范大学2006-2010年度的投入产出原始数据

安徽师范大学2006-2010年度的投入产出原始数据见下表：

集合年份投入产出人力(人)财力(万元)物力(万元)在校生(人)科研成果(篇)科研经费(万元)DMU12006268031016．05128051．1827460742600．08DMU22007266843260．00132214．9528020847969．70DMU32008259042669．86136528．60282179531465．86DMU42009257045904．38138857．212852410581684．30DMU52010252750406．62143927．983002710052119．49

3.3计算过程与结果

(1)利用P程序进行有效性分析

P程序运行结果：

E %输出相对效率值Ei

omega=w(1:m,:) %输出投入权向I*

mu=w(m+1:m+s,:) %输出产出权向量.

E11=1；E22=1；E33=0.9928；E44=1；E55=1

； 各项投入产出的全向量：

1.0e-003 *

DMU1DMU2DMU3DMU4DMU50．02910．00350．00000．13420．23900．02690．00010．02340．00810．00520．00070．00750．00000．00200．00090．03290．03140．01400．00420．00440．07290．13960．27600．63140．04400．07310．00130．22760．12530．3889

上述数据表明DMU1、DMU2、DMU4、DMU5是弱有效的，而DMU3是非弱有效的.

利用D程序解释非有效性原因

D程序运行结果：

lambda=w(1:n,:) %输出.*

s_minusw=w(n+1:n+m,:) %输出s*-

s_plusw=w(n+m+1:n +m+s,:) %输出s*+

theta=w(n+m+s+1,:) %输出.*

DMU1DMU2DMU3DMU4DMU51．00000．00000．26210．00000．00000．00001．00000．00000．00000．00000．00000．00000．00000．00000．00000．00000．00000．53231．00000．00000．00000．00000．19440．00001．00000．00000．00009．74060．00000．00000．00000．00020．00000．00000．00000．00000．000093．41790．00000．0000

1.0e-009 *

0．01600．00000．00010．02970．19100．00290．00000．00000．00000．00680．01140．00020．00000．00320．00001．00001．00000．99281．00001．0000

由此看出， DMU1、DMU2、DMU4、DMU5是相对有效的，而DMU3是非有效的.

我们利用DEAP模型方法计算的有效性情况如下表.

表中规模效率反映了生产规模的有效程度，即规模效率反映了各决策单元是否在最合适的投资规模下进行经营，SE=STE/TE.

年份综合效率技术效率规模效率规模报酬20061．0001．0001．000不变20071．0001．0001．000不变20080．9931．0000．993递增20091．0001．0001．000不变20101．0001．0001．000不变

(2)利用环比模型进行有效性分析

根据有关数据计算可得下表及图：

年份投入产出人力(人)财力(万元)物力(万元)在校生(人)科研成果(篇)科研经费(万元)2007-0．004480．3947620．0325160．0203930．1415090．6159512008-0．02924-0．013640．0326260．0070310．1251480．5116632009-0．007720．0758030．0170560．010880．1101780．1490182010-0．016730．0980790．0365180．052692-0．050090．25838

从投入看，人力的投入每年都相对减少，而财力和物力的投入以增加为主，由于2008年的非有效性投入，使得各项数据在2008年出现大幅抖动.但通过2009年的有效性投入的恢复，2010年的投入增量以平稳状态健康发展.

从产出上看，除2010年科研成果增量环比值为负外，其余全部为正值.说明，各项产出在时间上几乎均有所增加.2009年的产出数据出现了大幅的抖动，应该是受到了2008年投入数据的影响，这是在投入产出在经济上影响上具有滞留性的正常表现.但也可以看到2010年产出的有效恢复.

(3)2010年办学效益的有效验证

为了验证2010年办学效益的有效性情况，我们利用层次分析和线性的思想进行验证.

①层次分析 综合产出Y因素

产出因素：在校生人数Y1、科研成果Y2、科研经费Y3

Y=a1*Y1+a2*Y2+a3*Y3

通过一致性检验，最后得到归一处理的全向量

ω=[0.3108 0.4934 0.1958]

得到Y=0.3108Y1+0.4934Y2+0.1958Y3

得下表

②线性的思想验证2010年份更有效

将综合产出做散点图如下

显见，每年天产出均呈现上升趋势.

年份投入产出人力(人)财力(万元)物力(万元)在校生(人)Y1科研成果(篇)Y2科研经费(万元)Y3综合产出Y2006268031016．05128051．1827460742600．0890192007266843260．00132214．9528020847969．7093172008259042669．86136528．60282179531465．8695272009257045904．38138857．212852410581684．3097172010252750406．62143927．983002710052119．4910244

4 结论与启示

4.1利用P程序进行有效性分析可以得到如下结论与启示：

(1)安徽师范大学“十一五”期间投入产出总体是有效的，只有2008年相对非有效.

(2)在不减少各项输出的前提下，构造一个新的DMU3：

DMU3=0.2621*DMU1+0.0000*DMU2+0.5323*DMU4+0.1944*DMU5 ={2560 42360 135460 28220 950 1470}

可以使DMU3的投入比例减少到原投入的0.9928倍.并且还可以看出构造的新的DMU3，在增加物力324.5万元的情况下，可以进一步减少人力投入108人，减少财力投入900万元，可以多培养在校生200人，多完成103篇科研成果，多获得科研经费500.3万元.

(3)安徽师范大学在所有年份都实现了技术有效，但在2008年，没有实现规模有效.2008年规模报酬递增，在经济学的意义上说明，其规模效率在一定程度上还没有达到最优，仍具有很大的潜力.

4.2利用环比模型进行有效性分析，我们可以看出：安徽师范大学虽然受到2008年的非有效性投入影响，但经过2009年的恢复，2010年的投入产出情况还是良好的.

4.3从前面散点图可以看出，若按往年的趋势上升，安徽师范大学2010年综合产出约将达到9917个单位(如散点图中虚线所示).但实际达到了10244,不但说明2010年份的投入较往年是更有效的，而且说明该校走上了更加良性发展道路.

[1] 联合国教科文组织总部中文科译.教育——财富蕴藏其中[M].北京：教育科学出版社，1996：190-198.

[2] 安徽省教育厅.教育财务法规制度(上)[M].合肥:合肥工业大学出版社,2006：3-8.

[3] 郑继辉.公办高校办学效益:问题与对策[J].教育财会研究,2011,22(3):24-27.

[4] 代蕊华.正确理解办学效益的内涵[M].上海教育科研,2000，(6):7-8.

[5] 孙广生，冯宗宪，曾凡银.DEA在评价工业生产环境效率上的应用[J].安徽师范大学学报：自然科学版，2003，26(2)：112-116.

[6] 魏权龄.评价相对有效性的DEA方法——运筹学的新领域[M].北京：中国人民大学出版社，1988：7-17.

[7] 杜育红.学校效率：研究的概念框架与计量方法的进展[J].教育与经济.2004，(4):29-33.

[8] 奚昕.高校人力资源管理的胜任力方法应用[J].安徽师范大学学报：自然科学版，2012，35(3)：302-306.

AnEmpiricalAnalysisofSchoolEffectivenessinthePublicCollege——take Anhui Normal University as a case

ZHENG Ji-hui，MA Yue

(Audit Office, Anhui Normal University， Wuhu 241000, China)

By use of data envelopment analysis method (DEA) and sequential effectiveness analysis method, the paper does vertical empirical analysis of the efficiency of Anhui Normal University during the period of 11thfive-year-plan. The result not only shows that the invest ment and production of Anhui Normal University during the period of 11thfive-year-plan is effective, but also shows that the input-output in 2010 is more efficient than other years.

public college; school effectiveness; empirical analysis

2013-11-08

安徽省哲学社会科学规划项目(AHSK09-10D103).

郑继辉(1964-)，男，安徽宿松人，高级会计师.

郑继辉，马越.公办高校办学效益实证分析——以安徽师范大学为例[J].安徽师范大学学报：自然科学版，2014，37(1)：98-102.

A

1001-2443(2014)01-0098-05