论工程项目全过程的投资控制

张 亮 （安徽省建科建设监理有限公司，安徽 合肥 230001）

1 项目投资决策阶段的投资控制

项目投资决策阶段对工程项目的造价有很大影响，特别是建设标准水平的确定、建设地点的选择、工艺的评选、设备的选用等，都直接关系到工程造价的高低。根据资料显示，在工程项目建设中投资决策对工程造价的影响程度高达到80%～90%。因此，工程项目决策的内容是决定工程造价的基础，直接影响着决策阶段之后的各建设阶段工程造价的确定与控制是否科学、合理。因此要做好这方面的工作，必须投入大量的人力、财力、物力和时间，编制尽可能科学、全面的投资估算，使投资估算真正起到控制项目投资的作用。

1.1 编制投资估算的必要性

投资估算是基本建设前期工作中的重要环节之一，是决策性的文件，它是研究、分析建设项目的经济效果的重要依据。在可靠性研究报告批准后，估算就作为设计任务下达的投资限额，对初步设计概算起控制作用，并作为资金筹措及向银行贷款的依据。因此，在经济工作中应该实事求是的反映设计内容，反映建设地区的经济状况，从估算开始就要正确完整地反映工程项目的建设投资。

1.2 投资估算必须是设计的真实反映

在投资估算中，应该实事求是地反映设计内容，这就要求设计人员从工程规模和项目内容上真实反映设计意图。主要工艺要进行多方案比较，方案要优化，设计方案不仅技术上可行，而且经济上更应合理。所以工程管理人员从建设方案的优选开始，就应该渗透到设计的全过程中去，按照工程造价管理的原则，合理预测投资估算中各种动态因素的变化，尽可能做到投资不留缺口，这是编制投资估算工作的关键，也是下阶段的重要依据。

2 项目设计阶段的投资控制

项目的设计方案是工程项目进行全面规划和具体描述实施意图的过程，是工程建设的灵魂，是处理技术与经济关系的关键性环节。同时也是确定与控制工程造价的重要阶段，因为设计方案的好坏直接关系到工程项目建设各项费用和工期长短，因此这一过程的投资控制显得尤为重要，也是工程项目的投资控制的关键和重点阶段。但是，由于建设单位在设计阶段投资控制意识淡薄、专业化程度不高、管理工作不到位，以及设计单位和设计人员对投资控制积极性不高等原因，使得设计阶段的投资控制得不到有效落实。

2.1 通过设计方案的比选，择优选择设计方案及设计单位

在工程建设项目的设计选择时就应结合投资控制的一系列手段，采用设计招标、设计竞赛、专家评审等方法择优选择设计方案及设计单位，为设计阶段的投资控制创造有利条件，使工程项目在满足必要的功能和质量前提下，达到合理降低工程造价的目的。

2.2 在设计阶段引进先进管理理念、应用科学化的投资控制手段

由于建设单位在设计阶段对投资控制工作专业化程度不高等方面的局限性，使设计阶段的投资控制得不到有效落实。因此，要做好工程项目设计阶段的投资控制，就需要引进先进的管理理念和应用科学的投资控制手段，达到花小钱、大效益的目的。如在设计阶段引进设计监理，发挥专业化管理人员优势，使工程项目设计在满足项目必要功能和质量前提下，严格执行设计标准和限额，并结合价值工程原理、经济效果评价等一系列科学化的投资控制手段，对工程项目设计阶段的投资进行有效的控制。

2.3 应用合同措施，建立必要的奖惩机制达到投资控制的目的

针对设计单位及设计人员对工程项目投资控制积极性不高等原因，笔者认为应在合同中约定必要的奖惩、激励和约束条款，并组织实施必要的设计评审步骤，通过设计质量、造价控制等方面效果的评价，对设计单位和设计人员实行一定程度的奖惩，以提高设计单位及设计人员对工程项目投资控制的积极性和主动性，为设计阶段的投资控制创造有利的前提条件。

3 项目招投标阶段的投资控制

3.1 做好工程项目招投标过程中的投资控制

招投标阶段是将工程项目造价落到实处的关键性阶段，它将直接影响到工程项目的总投资。通过对工程项目的招投标活动，择优选择施工单位或供货单位，使工程建设项目的造价、质量、进度等得到有效控制。如何实现工程项目在招投标阶段合理的确定造价，笔者认为招投标阶段的投资控制，业主方应做好以下几个方面的工作。

3.1.1 做好招标阶段基础性工作，发挥专业人员的优势

在招投标活动中，业主方的参与者和组织者往往缺乏专业知识，在招标文件、工程量清单的编制过程中专业化程度不高，出现招标文件缺乏完整性、严谨性或工程量清单漏项、缺项等现象，大大的降低招标活动的质量，使该阶段的投资控制根本达不到预期效果。这就需要业主单位做好此阶段的基础性工作，引进必要的专业力量，参与此阶段的投资控制，如聘请招标代理或咨询管理机构，协助进行招投标活动，在招标文件的编制、工程量清单、标底的编制、合理的确定中标单位及合同签订等过程中进行分析、审查和层层把关，以发挥专业人员的优势，为后期实施阶段的投资控制创造有利条件，避免因前期工作的不足造成实施过程中可能发生的不必要的索赔等。

3.1.2 招投标工作应遵循公平、公正、公开的原则，合理低价确定中标单位

业主单位在选择招投标的组织形式时，应遵循公平、公正、公开的原则，以防止个人挂靠单位和私下围标等现象的发生，并避免内部定标等不廉洁行为的发生。组织相关方面的专家进行民主化、科学化的评标，把那些恶意低价竞争的不良投标单位挡在门外，合理低价确定中标单位，以保证工程项目的质量、进度和投资控制等。

3.2 加强合同管理工作，正确选择合同模式达到投资控制的目的

合同管理工作是工程项目管理的核心工作，也是工程项目投资控制中一个重要的措施，因此合同模式的选择、合同条款的齐备与否对工程项目的实施与投资控制的影响不可小觑。对业主方而言，合同模式的正确选择，以及规范化、科学化的合同管理制度对合同的签订、履行及纠纷的处理等起到举足轻重的作用。

4 项目实施阶段的投资控制

工程项目的实施工阶段是前期工程项目策划、设计方案的具体化阶段，也是工程项目投资支出最大的阶段，如因管理工作不到位，将会造成较大程度的投资浪费，因此此阶段的投资控制尤为重要，笔者认为做好此阶段的投资控制，业主方应做主要好以下几方面的工作。

4.1 做好工程项目实施前的准备工作

在工程项目正式实施前，应做好事前有关的准备工作，如施工图纸的会审工作等，将设计意图、施工要求和技术措施等传达给工程项目的参与各方，尽可能的避免施工过程中的工程变更或有可能出现的失误返工等而造成不必要的投资浪费。

4.2 应用动态的投资控制原理做好投资控制工作

工程项目实施阶段应以工程预算价、承包合同价等为控制目标，严格按照承包单位实际完成的工程来确定工程支付价款，并定期或不定期将实际值与目标值进行比较，运用因素分析法、赢得值法等分析方法，及时发现工程项目实施阶段投资控制的偏差，并加以纠偏，以随时掌握和控制工程造价的变化情况。

4.3 强化实施阶段的现场管理工作

工程项目实施阶段的管理工作是否到位直接决定着该阶段投资控制的效果，因此业主方应建立健全现场管理工作流程、设计变更及现场经济签证等一系列的工作流程，以规范设计变更行为和严格控制现场签证管理工作，避免不必要的设计变更和现场签证的不合理、不规范等现象的发生（如：某工程项目中混凝土地面施工中的碎碴垫层与碎石垫层只一字之差，其造价却相差很多），避免造成不必要的投资浪费和结算时扯皮现象的发生。

5 工程项目竣工决算阶段的投资控制

该阶段是工程项目投资控制工作的最后阶段，是工程项目真实的投资费用形成阶段，是正确反映工程项目实际造价和投资结果阶段，也是考核工程项目投资效益、投资效果的依据，因此工程项目竣工决算应具备科学性、准确性及权威性。专业造价人员通过对工程项目竣工决算进行全面、系统的检查和复核，及时发现和纠正所存在的错误和问题，从而更加合理地确定工程项目的造价，有效地达到工程项目投资控制的目的，确保工程建设项目各项投资目标的实现。笔者认为业主方此阶段的投资控制应主要做好以下几个方面的工作。

5.1 重视工程项目竣工决算资料的收集与整理工作

工程项目竣工决算资料的真实性、完备性与否直接关系到项目竣工决算的真实性和完整性，因此工程项目竣工决算资料的收集与整理工作在业主方投资控制工作中具有不可或缺的重要性。所以，业主方不仅要健全相关的管理制度，更要在工程项目竣工阶段安排专人负责竣工决算资料的收集与整理，为工程项目的竣工决算打下良好的基础。

5.2 发挥专业造价人员的力量合理确定工程项目造价

工程项目的竣工决算的审核是一项技术与经济相结合的核算工作，既繁琐而又必须认真细致对待，这就要求审核人员具有一定的专业技术水平和丰富的竣工决算方面的经验和能力。因此，必要时应借助工程造价咨询中介机构，集中发挥专业造价人员自身的知识和能力以及集体智慧和经验，运用有关的经济、管理等方面的专业知识，为工程项目的竣工决算提供专业的咨询服务，从而达到提高投资效益的目的。

6 结 语

综上所述，工程项目的投资控制是一项全方位、全要素、全过程和动态的管理过程。业主方应在工程项目建设过程中充分发挥自身主导作用，不断加强项目的投资决策阶段、设计阶段、实施阶段到工程项目的竣工决算各阶段的管理工作。在工程项目建设过程中进行科学决策、合理规划，并在实际工作中加强认识，提高人员素质，完善管理制度，把投资控制工作真正落到实处，最大限度地提高工程项目建设资金的投资效益。

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