对于工业项目投资的全过程控制

杨文 徐加兵

【摘 要】本文按照目前工业建设工程的内涵和特征，以系统工程的思维做引导，解析了工程在规划和决定过程、设计过程、招标过程、施工过程以及完工检收各过程投资掌控的方法，给出了全方面、全过程、有主要点的掌控方法。

【关键词】工业建设工程；投资掌控；系统工程

依资料显示，在工程建设每个过程中，决策过程对项目造价的影响最大，介于70% 和90%之间 ，设计过程对投资的影响在10%与 75%之间，施工过程对投资的影响大约是5%。从而知道，工程投资掌控的主要点在决策与设计两个过程。而现今中国大多数地方建设项目标投资掌控完全依靠于工程施工过程，工哼决策阶段和设计过程对投资的影响顾虑非常少，而且对施工过程的投资掌控也只是限于工程完工检收后，即事实投资已经产生，缺少过程掌控，因此工业项目要进行全阶段的投资掌控，而且要将其作为重点。

一、在工业项目投资全阶段掌控中存在的问题

1.决策过程

（1）可用性调查报告主观想法强、未到一定深度可用性调查报告要处在客观的角度上，确保其科学性与真实性。常常有时企業建厂，不会由于客观需求，而是由于某种主观想法，可用性调查报告内容过浅化，实现不了工程投资决策与设计的需求。在工业工程前期决策的阶段中，很多状况下生产技能方案和策划方案都给不出来。甚至有时由于工程急于建造，厂房地基已经开始动工，策划方案还唯有给出来。

（2）投资预算的掌控不细通常状况下，投资预算由建造企业给出。因为建造企业通常不是投资预算与造价的专业工作者，且对工艺过程与方案缺少精心研究，因此投资预算内容十分简单，常常导致纰漏。更严重的还有，建造企业为了所报工程能被批准，要求策划企业在投资预算时蓄意报低，搞“钓鱼项目”，从而导致投资预算缺少精准性，不能符合限额策划与掌控概算的需求。

2.设计时段

建设工程方案敲定后，设计就变成了掌控项目造价的主要点。长久以来，中国总是忽略项目建造工程策划时段的造价掌控，最终产生一些设计简略，首次设计深度不够，策划预算质量不高，一些工程甚至不要预算，预算审核走形式，导致“概算高于估算，预算高于概算，结算高于预算”情况严重。

（1）造价掌控不主动长久以来，人们把控制解释为目标值和现实值的对比，以及当现实值脱离目标值时解析出现差别的缘由，确定下一步对策。但是对于建筑业来说，建筑产品具备单件性的特征，这种管制方式只会发觉差别，不能出去差别，也不能防止差别的产生，而且差别若是产生，损失常常会很大。中国还普遍有着工程技能工作者的经济想法淡薄，设计思想守旧，设计思维、施工规则落后，使用新节能、新成果从而减少投资的想法不强；而造价工程师、财务工作者现今普遍不能参加工程建造全过程，只是事后进行核查，单单从工程经济、概预算规则角度进行掌控。

（2）限额设计没有贯穿于设计的每个过程或没有实行限额设计。 中国很多单位没有实行限额设计，即便实行限额设计也仅是在设计时段思考一下，完全不按批准的成本估算实行掌控，并且未把限额设计贯穿于可用性调研、首步检查、首步设计、仔细检查、技能设计、施工图策划每个时段。中国的项目设计工作常常是由设计专业技能工作者来实现的，他们在策划过程中更注重项目的应用性能，而对经济元素思考甚少。

（3）设计预算质量不好或没有实行概算通常状况下，设计概算仅是在图纸策划画出后，设计者使用设计软件中的预算性能，大概简单的估算一下工程价值，通常不会实行系统综合的概算，因此概算差别过大，完全没有起到控制施工图预算的作用。

3.施工时段

（1）对改变签证注重度不够。通常状况下，投资方留在现场的工程师仅是专门技能人员，若产生变化，从技能方面思考的内容很多，从经济方面思考的内容过少，这就造成技能和经济分开。常常在现场的技术签证太多，致使预算超概算。此外现场的资料工作者，对签证的采集管理不细致，觉得签证只要施工企业保管就可以，但是许多签证可能是降低投资的，在核算时，施工单位可能把对自身不利的这些签证隐藏起来，不会做出结算。

（2）单靠工程款的支算钱数来掌控造价是不行的。通常状况下，投资者在实行工程款结算时，才开始思考造价的掌控，可是许多改变、赔偿已经产生，因此不能单靠工程款的结算金额来控制造价。

二、工业建造工程投资的全过程掌控方式

1.工程的规划和规划时段的投资掌控

工程决策对整个工程投资影响最为关键。工业建造工程从上报工程建议书、可用性调研、首步设计到施工图策划等前期工作，时间常常会很长。根据相关资料解析，在工程建造的每个时段中，投资决策以及设计时段影响改造工程的项目投资，大约是总投资的35%与75%间，而在项目施工时段的影响在5%和35%之间，完工检验时段的影响是在0%与5%之间。所以，项目的投资决策及设计时段是投资掌控不能忽略的主要时段。

（1）决策合理化、民主化。合理化就是应参照合理的程序，使用合理的方式，在调研核查的前提下，对拟建生产工程的可用性与进步前景实行精心的决策解析和评价；民主化就是要常常接受许多不同的建议，解析各种元素带有的风险，多想而小心判断。

（2）对工程的可用性研究工作做好。可用性研究是对拟建工程经济上的有效性、收益性，技能上的先进性、可用性，实行上的可能性实行调研考察与综合的技能经济解析，其目标是为工程投资给出决策根据，同时为银行贷款、协作签约、工程策划等给出基本资料。看重工程的可用性调研与技能、经济、环境考评，就能够预防因盲目投资导致的损失，是工程决策投资掌控的必要基础条件。

（3）进行好投资估算。投资估算是在工程的建造面积、技能工艺策划案、设备种类、项目方案及工程实施进度等方面实行调研并基本拟定的前提下，估算工程投入总金额。决策时段投资估算错误率要调控不超过10%。

（4）建造规模的确定和总方案的完善化。不但要达到客观需求，也要思考事实可能，并经过不断处理需要与可能的矛盾问题，分步骤实行、滚动进步。对哥哥项目的进程，也要实行细排，以确保实现不断改变进化的需要。收益好的项目提高建造速度，努力快些投产；市场有改变的工程实行缓建，减慢资金投进的峰值，降低银行贷款，减少利息支出与建造本钱。

2.设计时段的投资调控

（1）策划方案的改善和分解。策划时段投资调控的目标是可用性调查报告的投资预算，投资掌控的关键是将工程进行详细的分解落实，策划中做好策划方案的改善，看重技能和经济的联合，构建整个设计企业和各个项目设计企业的统一设计规范与准则，确定整个设计院与别的设计院之间的分工合作联系。

（2）选取好的设计企业。工业项目常常成本数额较大，工艺繁琐，很难同民用建筑那样，经过建筑方案投标来选取设计企业，一个大的工业工程，常常要包给一个整体设计企业与多个设计企业来进行，因此，选取资质过好、技能实力强、信誉好，尤其是担任过相类似工程的设计企业，对设计时段的投资调控十分关键。

（3）加强设计管制。在设计时强化技能和经济的相互联系，大力推进限额设计。限额设计就是将上个时段确定的投资数与工程量实行分解，批准后发布到各设计企业，然后再分解到策划的各个子项与各个专业策划，各企业工程与分部项目的设计负责人针对资费分解目标看重对设备的选取、建材的选取与工程量等方位实行调控。对设计企业要给出经济责任制的考查准则，把施工图估算严格调控，不超过概算。

（4）强化施工图的审查。施工图的审查，不但是对图纸的错、少、碰、漏等现象的审查，特别要对设计图纸和投资决策中的相关项目实行核查，禁止超标准设计，调控工业工程中的非生产性建造投资。

3.施工招投标时段的投资调控

事实证明，施工招标是选取好的施工企业、减少工程投资、减少工期、提升工程质量的一个关键手法。招投标准则的严格实行，让建造投资取得了良好的掌控。设计时段投资调控要关注下面几个问题：

（1）招投标准则的合理和正规。在工程建造中进行招标投标准则，构建一套全面的工程招标方案，经过严格、合理的招标工作进程与评标方法来确定工程合作的给与者。将资质过硬、信誉好、实力强的施工单位划为招标对象。

（2）引进竞争制度。保持公开、公平、公正的准则，经过把质量、工期、造价对比后，选取好的施工企业。

（3）保证以施工图实施工程招标，较大限度地预防与降低工程实行过程中的不准确元素与随便性。

（4）合同资料要严格，科学决定工程合同的界面和工程范围，强化合同保管，确保工程投资的良好调控。对合同的管制重点调控在下面几个方面：合同的法律性是否完善；合同是否全面；风险的分析是否理性化；十分看重合同条件中专门条款的规则，由于它结合详细工程的事实状况，是签订合同的重点。

4.施工时段的投资调控

施工时段是建造资金应用的高潮期，这一过程虽然节省了投资的比例相对于前几个过程较小，但耗损投资的可能性却相当大，所以这一过程更要加强管理，在每个的过程上进行严格的调控方法。

（1）把资金应用方案做好，有效规划资金，调控设备建材购买资金。设备建材资金调控的目标是核定的首步设计概算中所在相对资金，调控重要方式是限额采购。

（2）施工部门管理和进程调控。加强施工部门管理，努力减少建造工期。减少建造工期，不但能够让工程快速投产带来的收益，还能够节约建造期间的每项费用的使用。在进程调控工作中，以重点工序与进程大节点作为调控的关键，确保落实大节点目的。构建项目协调准则，定时或不定时地协调各参与企业之间的进程联系，进行项目进程的动态调控，及时整理进程策划。以合理的进程规划与良好的进程调控，保证总进程目标的达到。

（3）严格调控项目进程资金。把项目统计做好，依照进程付给项目进程资金。每次支付进程资金前，把施工企业上报的通过项目管理机构决定的项目进程和台账记录的所累计支付资金项总数同本项目的合同造价、该项目的预算造价相对比后，再支付进程资金，这样能让付款总数掌控不超过合同造价、预算造价，保证按事实支付进程资金，合理地调控工程进程资金的支付。

（4）严格掌控现场经济签证。因为工业工程的特性，施工中常常带有许多的经济签证，对现场产生的经济签证，建造企业以及监督工程师要实行精心审核，达到批准有手续，现场有证实，内容保真性，数量精准。在施工建造中，对于现场改变与现场签证都一定要经严格的手续与相关领导批准后才可动工，并且要严格按照签字章程，一切改变与签证要标明工程量和原因。对于不按照章程的现场改变与现场签证，全部都不能提高资金，不可算入结算。经过严格调控联合单数量，合理地掌控了工程造价。

5.完工验收以及试生产过程的投资调控

工业工程的联动试车，要拟定精细的试车方法，保证一次试车、投料成功，对归属改造、扩造的工程，要全面依靠老单位，全面使用原来设备，从而实现节省资金的目的。

总的来说，长久下来，中国常常忽略工程建造项目前期工作过程的造价调控，而常常将调控项目造价的主干力量投入在施工过程——审查施工图预算，科学结算建造工程资金，算细账，这样做虽然有影响，但也只是“亡羊补牢”，几乎没什么成效。要合理地调控建造工程造價，就应坚持把调控中心放在前期过程。对于工业工程投资常常产生的问题，希望可以获得投资者的关注，在投资掌控过程里给与依据与参照。

参考文献：

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[2]陈惠琳，陈孟琳.工程项目投资控制初探[J].科技创业，2012，（12）

[3]李佳.工业建设项目投资控制[J].安徽建筑，2013，（3）