建筑企业金融合同风险管理问题的分析

作者简介：于洋（1991.02-），男，汉族，辽宁丹东人，沈阳师范大学国际商学院金融学专业。

摘要：近几十年以来，我国的建筑工程企业以及建筑产业已经转型，大部分的从业人员逐步开始意识到了合同的风险控制与管理和合同的制作与策划在工程项目管理中的重要作用；但是由于我国相关的政策和法律还是特别的不健全，这就导致了有些情况事件发生后出现了有法不依现象，这些现象造成的后果很严重。因此需要对这类金融合同的问题加以分析，做好防范措施。

关键词：建筑企业；金融合同；风险

一、对合同风险管理的重视不足

1．管理人员对合同风险认识不足

工程高层管理人员对于工程的先关合同价值以及作用实质认识性的缺失，这导致了合同风险在某些情况下不能够即时地得到规避。从目前来看，一些高层管理人员的管理经验依旧是来自于他们的以往经验；他们并不是依据工程的具体的约定来严格地进行的管理行为，这种现象并不是一日之寒而是多年来形成的管理习惯，具体体现在：

（1）除合同的签订者外，工程任何一方的现场管理者，极少接触具体合同，人们多依靠自己对于工程的理解来管理工程。

（2）多数工程不设立专门的合同管理工程师，不针对工程对合同进行跟踪管理，不依靠合同对工程进行及时反馈。

（3）合同管理手段单一，没有形成管理体系。对于多数建设项目，除了阅读合同外，再没有其他措施。

（4）合同管理不随时进行，时刻跟踪工程的进展，在工程索赔事件发生时，时常漠然视之，并不知道该事件与合同约定的差异．更不可了解该事件可以进行的相关索赔。

二、基层执行人员执行力弱

中国企业管理系统是实际上存在的，而且这些系统也并不是没有自身存在的合理性，但是这个系统的遵守情况却不是很好，有些出现了系统不符合情况非常严重，这样的合同管理系统的实现是合同风险管理的一个重要方面。合同意识，在市场经济条件下，企业的生存和发展是完全由市场竞争来决定的，我国施工企业正处于转型时期，它不能完全满足合同以市场竞争的方式维护自己的利益，许多施工企业没有建立合同管理部，合同管理制度缺乏是可行的，有效的和具体的操作流程，而非合同签订完成整个过程的有效监督。

三、缺乏科学的合同风险管理评估体系

工程项目由于其现实特征，其工程的资金、复杂程度都是非常高的，因此风险也较大，必须及时建立以个准确、完善的控制监管体系，才能够有的放矢地控制风险。

1．风险预警机制不健全

当合同在进行签订、履行的过程之中出现了一定问题，或是合同双方发生了纠纷之时，有些业务人员并不能够在第一时间及时准确地进行判断，这就导致了管理人员不能在第一时间获得相关的风险信息，导致了企业受到巨大损失，这从侧面反映了工程企业合同风险管理的预警机制的迟钝甚至是确实，风险预警机制的不健全必然会导致给企业产生不应有的损失。

2．风险评审制度不严

金融合同必需要经过审核，而且它必须经过一系列的评估之后，核对确认后才能正式的签字盖章，最终形成有效的法律合同，这本就是企业管理文件中确实存在的条款。但是，从另一方面来看，合同评审的内容也包括合同项目的应用性分析，这其中包含了合同项目的经济因素、技术指标与法律指标等因素，但是在平时的合同签订实践中，大部分企业往往容易忽视合同合法性进而评审缺失。

3．风险应对策略不足

风险应对策略对于应对风险，减少企业经营损失具有极其重要的作用。反观我国传统施工项目管理过程，可以看出明显的管理模式的合理性缺失，尤其是对于企業所签订的合同的管理，这种缺失对于企业的生产经营来说是致命的，建筑企业缺少合同管理职能直接表现为：第一，投标报价不分析和研究合同，仅按图纸预算；第二，在合同签订前不对合同作全面的研究，不对合同风险进行预测并采取对策；第三，在工程施工前只有图纸交底，而没有“合同交底”工作：第四，工程施工中不看合同，按图施工，而不是按合同施工；第五，项目结束时对合同签订和实施的经验教训不作总结。

四、针对合同的签订审查程序存在缺陷

合同的严谨性与不随意修改性是法律中明确规定的条款，也是保障各方利益的根本武器。但是在合同的签订实践中，有些工程合同的签约双方不能够及时认真的管理合同，甚至出现了肆意修改合同，或不计后果地违背合同规定，合同违约现象时有发生。

1.审查的程序不严

审查程序是有效地检验合同的效力以及合同的完整合法程度的唯一措施，目前，明文规定的对于合同的审查制度是存在的而且明确的，但是仍有一部分单位对个别项目存在着严重的违规行为，缺乏透明度，暗箱操作，这严重的套乱了健康市场的秩序，最直接的后果就是导致了工程的质量难以保证，工期不能按时完成，最终都会损害一方施工企业。

2．审查的手段落后

有了审查的程序还必须要有科学的管理审查方法，目前，由于历史因素导致了我国企业对于合同管理审查手段单一、简单，没有形成系统科学的管理体系体系。从这方面来讲，对于多数建设项目，除了阅读合同外，并不能够对合同进行数据化的勘验，再没有其他措施。

五、合同履行中对风险因素控制不足

目前，许多的施工企业对于自身的合同的重要性认识存在着相当大的误区，其认为防范是没有必要的，或者是在看到合同的风险之后放弃了对于风险的防范，采取了不作为的手段，这反映出了这些企业的合同风险的意识不强。

因此，企业必须要重视合同，因为合同即以为的约定，是要产生法律效力的。目前这些企业不但缺少了遵守合同的意识性与自觉性，还缺乏了对合同风险的认识。再加上这些企业在经营施工实践当中缺乏有效的自我监督机制．即使拥有合同约定也没有办法完全地发挥合同其应有的作用，直接导致了企业完全轻视合同的作用，采取不作为方式，没有对合同风险进行及时的控制。

在合同签订前不对合同作全面的研究；在工程施工前只有图纸交底，而没有“合同交底”工作；工程施工中不看合同，按图施工，而不是按合同施工；项目结束时对合同签订和实施的经验教训不作总结。

在工程项目招投标中，投标报价不分析和研究合同，仅按图纸预算，不对合同风险进行预测并采取对策；招标文件对于合同约定的确实是十分重要的，投标文件则是施工单位对于找表单位的政策以及施工方式任务的一种有效回应。两者可以说是缺一不可的，但是，在实际的招投标工作之中，有一些企业会钻法律的控制，也由企业或畸形买卖市场地位的活动，这是一种严重损害市场公平性的行为，某些企业利用自身的市场势力优势采取强加附加条款的行为增加自身企业所获取的利益，但是这样就会加大下方企业的压力，产生了恶性循环，使得企业的利润规模越来越小，最后造成了施工单位的不计风险，这实际上就是边缘化了合同的法律约定效力，最后导致企业的行为与招投标书相背离，给施工企业带来了极大的困难。

参考文献

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