高校财务信息化系统构建探讨

鞠妮妮 JU Ni-ni

（山东女子学院财务处，济南 250003）

（Finance Department of Shandong Women's University，Ji'nan 250003，China）

0 引言

随着互联网技术的高速发展，高校财务信息系统已逐步成为高校精细化管理、科学化决策的重要工具。一个完整健全的财务信息系统不仅能加快信息搜集、处理的及时性，更能实现信息披露的全面性和信息使用的多样性。基于以上要求，本文根据高校财务管理的特点，重新对整个财务信息系统进行整体规划和系统构建。

1 高校财务信息系统需满足的条件

高校财务信息系统是高校财务管理的重要组成部分，高效完整的信息系统必须能同时满足会计核算者、管理者、决策者以及信息使用者的共同需要，因此它必须具备以下条件：①集中的数据采集功能。多地区、多个客户端、多个子系统的数据集中到统一的数据库中，以便于所有的数据在同一个平台上操作。②健全的内部处理机制。通过这个过程财务信息能及时进行汇总、互换、交流，并能实时抵消中间表和内部交易，从而满足多目标、多口径、多层次的信息分类、管理需求。③完整的报告和分析体系。会计活动最主要的作用就是提供决策信息，而报表数据和出具的报告则是会计信息的核心部分，它既能帮助报表使用者总结、评价经济体的财务状况，又能为经济预测和决策提供可靠的依据。④统一的信息化平台。通过建立统一的标准和规范，所有的数据在统一的平台上进行流转，各业务系统集成应用，才能较好消除信息孤岛，实现信息的共享。

2 高校财务系统整体规划和系统构建

基于以上条件，并充分考虑高校发展的内外需求，本文对高校财务信息系统进行整体规划，从下到上依次划分为：基础层、接口层、业务处理层、管理控制层、战略决策层等五个层次。

①基础层，主要为操作系统、数据库、网络基础建设、系统安全体系、以及硬件平台建设等，存放整个财务系统建设的基础软硬件。

②接口层，借助于校园网，为各应用系统搭建统一的入口和一站式的平台，更好的为学生、教职工、管理人员等提供个性化的综合信息服务。此层次包括网上银企直连系统、网上信息查询系统、网上缴费管理系统等。网上银企直连系统，主要包括支付信息导入、支付信息生成、网上对账等模块。功能为通过专线方式与银行相连，将付款信息直接发送到指定行的网上银行系统，并向银行发送电子化的支付、扣款指令，完成资金支付及对账功能。网上信息查询系统，主要包括教职工个人的工资薪金查询、科研经费查询、部门经费查询等。教工可凭职工编号及密码登陆查询个人信息。网上缴费管理系统，包括学生学费应缴、实缴、欠费情况查询，银行卡号修改等功能。该系统可共享收费管理系统的信息，学生可以用学号及密码登陆，查询个人信息。

③业务处理层。这一层是我们财务人员的“操作间”，所有的财务信息都是在这一层被集中、被处理的，转变成有用信息传递给信息使用者。它包括以下子系统及其系统功能：1）财务核算子系统，该系统是整个财务信息系统的核心，其他系统数据都与之密切相关。在集中核算的财务管理模式下，我们将所有核算实体均实行“一套账”的管理模式。即将会计实体的财务数据按照组织关系，统一建立在一个数据库中，并实行“多账簿+账集”的设计，满足在一个平台下，同时支持事业、企业、基建、工会等会计制度需要。此系统包括账务处理、往来管理、现金管理、辅助管理、报表管理及报表汇总合并模块。主要是一些基础账务信息的处理，如：记账凭证的制单、复核、记账、查询；凭证、帐页打印；往来款项的查询、冲销、清理。现金、银行款项收付、对账及预警；按项目进行经费项目核算、控制；多种格式、多种口径报表形成等。2）经费管理子系统，该系统主要针对高校的部门经费和科研经费进行管理，包括经费编制、经费审核、经费执行与控制、经费调整、查询分析等模块。主要功能为校内预算下达、预算执行分析、预算项目申报、追加、审核等。根据科研管理规定对科研支出进行预算额度控制、经费的收支审核以及结题报告审核等。同时能够与财务核算子系统、网上报销系统互联，实现经费执行数据的实时归集查询。并运用对比分析、零基分析、环比分析等方法，进行经费使用分析。3）网上报销子系统，该系统主要包括报销单据填报和单据的网上审批。费用的业务申请、费用报销、资金支付的全过程都与经费管理系统实时对接，进行预算检查与控制或预警提示。实现对经费使用上由传统的事后预算控制转变为业务的事前、事中、事后全过程控制。4）收费管理子系统，其主要包括学生档案管理、应收实收管理、对账管理、奖助学金与贷款管理、查询分析及欠费跟踪管理等模块。通过以上模块，我们可以录入学生的所有基础信息，并且能与招生就业处、教务处、学生处实现信息共享；除管理学生收费外，还可以管理商业性房租、校办企业上缴利润以及其他临时性的收费项目；利用校园网支持网上多校区同时收费，以及银行批量代扣、网上银行等多种形式的收费；同时还可以加强对奖助学金、银行贷款进行管理。5）资金管理子系统，包括账户管理、结算管理、筹融资管理、资金监控分析等模块。主要功能为：多级账户分类管理，可以进行内、外部资金结算、划拨；对外部贷款和内部信贷进行统一管理；对各二级单位的资金收支情况、学校资金分布状况及各阶段资金收支状况进行统计分析。6）薪资管理子系统，包括人员信息、基础数据、工资发放、自动生成凭证等模块。主要功能为初始、添加、修改职工个人的职工编码、院系、银行账号等信息；支持不同类别、不同校区人员的薪资管理、核算；自动计算个人所得税，支持合并计税。

④管理控制层，这一层我们采用集中管控模式，通过制度管控作用于系统管控共同达到强化财务管理、优化资源配置的目的。高校建立统一的执行标准和制度规范后，各业务操作在此基础上以经费管理系统为管控主线，以资金管理为中心共同实现高校财务管理各个方面的智能管控，从而进一步强化各项管理制度和政策的落实。

⑤战略决策层，这一层次主要通过预警、关键指标实时查询、预测模型、分析报告等方式，实现数据的集中，为统计分析和决策支持提供足够的数据支撑。这一目标主要通过决策支持子系统来完成。此系统包括综合展板、万能查询、指标分析、报表管理、智能报告等模块。通过一定的操作平台，把以上系统中采集的数据进行分析加工，转变成为一目了然的图形，及图文并茂的报表，最后把财务运行数据展现到Word中，生成分析报告，满足学校管理者直观了解多方面信息的需求。

我国财政制度改革和高等教育制度改革的不断深入，必然会给高校财务管理带来新的要求，探索适合高校发展要求的财务信息化系统，规范业务流程、提高工作效率、指导方向决策是一个不断实践和改进的过程。

[1]周克海.浅议高校财务信息化体系构建[J].经济师，2013(3).

[2]张红兵.网络环境下高校财务信息系统的研究与开发[J].电子科技大学，2013.

[3]陈丽羽.基于网络环境下的高校财务信息化探讨[J].会计之友(上旬刊)，2009(01).