浅论国有企业监事会的地位和作用

杨队赴

[摘要]随着我国国企改革的深入，监事会在企业法人治理机构中的重要性越来越被清楚的认识，基于这一背景，本文首先概述了监事会在国有企业中的地位；其次就监事会在国有企业中的作用进行了分析；再次提出了国有企业中关于强化监事会地位和作用的几点措施；最后对全文进行了简单的总结，旨在与同行进行业务交流，以不断促进监事会在国有企业中的工作。

[关键词]国有企业；监事会；地位；作用 [中图分类号]F276.1 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2014）8-0058-02

为了促进国有企业战略发展目标得以有效的实现，就必须注重监事会在企业发展中监督职能的发挥。因而为了更好地发挥监事会在国有企业中的职能，就必须对国有企业监事会的地位和作用有一个明确的认识，并采取相应的措施巩固监事会在国有企业中的地位，并促进其作用得以有效的发挥，为国企的可持续发展奠定坚实的基础。基于此，筆者结合自身工作实践，做出以下几点探究性的分析。

1 概述监事会在国有企业中的地位

根据公司法和国务院《国有企业监事会暂行条例》的规定，监事会以财务监督为核心，根据有关法律、行政法规和公司章程的有关规定，代表公司股东和职工对企业的财务活动及企业负责人的经营管理行为进行监督，确保公司股东权益不受侵犯。监事会与企业董事会经理班子是监督与被监督的关系，监事会不参与、不干预企业的经营决策和经营管理活动。

在一般企业中，监事会主要由股东大会选举和企业职工民主选择产生，在国有企业中则由所出资的政府国有资产监督管理委员会委派和职工民主选举产生。

由此可见，国有企业监事会是代表出资人即各级政府监督公司董事会和经理班子依法依规正确履行职责的监督机构，与企业董事会、经理班子处于监督和被监督的关系，因而通常企业的董事和经理以及财务负责人员不得兼任监事，否则必须解除原有的职务，以免既当运动员又当裁判员，从而保证监事会能独立的对国有企业负责人经营业绩进行及时有效的评价，并提出相应的奖惩和任免意见。

其职能主要在于检查公司董事会、经理班子执行国家法律法规及企业规章制度的情况，检查企业财务和经营情况、国有资产保值增值情况，及时制止企业董事会和经理各种违法违纪和侵犯投资人利益的行为，确保投资人利益。对经营班子经营管理业绩进行评价，提出奖惩建议。

由此可见，监事会在国有企业中具有十分重要的地位^[1]。

2 监事会在国有企业中的作用分析

监事会在一般公司里的作用主要体现在维护投资人的权益，因为国有企业兼负一定的社会公共职责，所以在国有企业里面，监事会除维护国有资产所有人政府的权益还担负着维护社会公共利益和职工权益的职责，随着现代企业制度的建立，监事会在国企中的作用将越来越大，具体来说，主要体现在以下几个方面：

一是有助于企业自我约束。随着国企改革的深入，是国企逐步市场化规范化的进程，企业要成为市场主体的一员，就必须具有自主经营、自我发展、自负盈亏和自我约束的能力。但由于企业的经营者一般不是产权所有者，给其充分独立自主权的同时必须接受有效监督，而在国企中设置监事会，就能达到强化企业内部进行自我约束，并助推企业走向规范化的经营道路，保障整个企业的健康运营和可持续发展。

二是能及时地查错和防弊，促进企业规范经营，防患于未然。企业的可持续发展离不开完善制度的支持，因而监事会设置的另外一个作用就是能及时对企业现有的各项制度是否完善以及是否符合法律法规要求等进行检查，对经营班子的经营管理行为是否符合法律政策、是否符合股东利益做出判断，达到及时查错和防患于未然的目的，能对发现的问题找出根源所在，并提出相应的措施予以纠正，及时规范各种经营行为。

三是能有效保证国有资产的保值增值。由于监事会能及时发现财务风险，及时纠正企业经营者的经营错误，及时制止董事会、经理班子损害国有资产的行为，所以能够有效保证企业合法合规经营，使法律法规、企业章程有效得到贯彻，从而使企业的国有资产得到保值增值。

3 国有企业中关于强化监事会地位和作用的几点措施

通过上述分析，我们对监事会在国有企业中的地位和作用有了基本的认识，那么我们应采取哪些措施来确保其地位不被削弱、作用不被降低呢？笔者带着这一问题，提出以下几点关于强化监事会在国企中的地位和作用的相关措施。

3.1 致力于监事选任机制体系的完善

监事会成员素质决定了监督成效，要选好监事就离不开监事选任机制体系的支持。一是对监事任职的资格进行规定，政府选派的监事不得选用《公司法》和《监事会条例》所禁止的人员担任；作为监事的人选应该是既懂法律政策，又懂企业管理，又懂企业财务的德才兼备的复合型人才。二是选择具有较强沟通协调能力的人担任。三是建立监事聘任和辞退的程序和条件。

3.2 致力于国企监事监督机制的完善

为了确保国企监事会的职能得到正确有效的发挥，就必须确保监事会各项监督工作得到有效的监督，避免其由于权力过大而滥用职权、玩弄权术。监事开展工作必须严格规范，建立工作规程，坚持集体行使职权的原则，并建立严格的廉政制度。其工作成效每年由其派出的政府部门负责考核并实行奖惩。

3.3 紧密结合企业实际开展监督工作

为了确保监事会的职能得以有效的发挥，就必须结合企业实际进行监督。国有企业监事会以确保国有资产保值和增值为工作中心，具体工作中还必须紧密结合企业实际，根据不同行业和企业不同发展阶段，监督重点有所区别，结合企业实际，才能使监督即顺利开展又达到预期效果。

3.4 充分发挥审计的作用

一是加强社会审计成果的利用。由于社会审计具有较强的独立性，其所提供的审计报告的法定效率较强，所以作为监事会应在职权行使过程中加强社会审计成果的利用，有效的监督国企运行的情况和董事会工作的成效，同时监事会应与内部审计机构形成联动机制，充分了解企业经营的风险点及内部控制的建立及实施情况，根据多渠道掌握信息，梳理监督的重点方向，提升监事会的监督效力。

3.5 赋予监事会对董事的提名及考核权

公司法赋予监事会当发现董事监事行为有损企业利益时，要求其纠正的权利。由于缺乏其他的控制手段，当上述高管人员拒绝纠正，监事会的监督力度是大打折扣的。因而应扩大对监事会的权力赋予，将董事的提名及考核权赋予监事会，监督更有效力^[2]。

3.6 要取得监事会派出机构对监事会工作的支持

为监事会排除履行职能的一切障碍，同时要讲究工作方法，协调好董事会和经理班子，明确在保证国有资产保值增值方面监事会和董事会经理班子的目标是一致的，在开展工作时取得其支持才能事半功倍。

4 结 论

综上所述，弄清楚国有企业监事会的地位和作用具有十分重要的意义。作为现代企业制度必备的企业法人治理机构之一，国有企业监事会的使命就是监督企业经营管理者的行为，保护投资人的合法权益，确保国有资产的保值增值。而要使监事会的职能能正确的履行，必须明确国有企业监事会的地位和作用，只有给予适当的地位，才能正确履行其职责，发挥其应有的作用。同时应该明白必须致力于监事选任机制体系的完善，致力于国企监事监督机制的完善，紧密结合企业实际开展监督工作，才能达到不断强化监事会地位和作用的目的，并为国有企业的可持续发展和战略发展目标的实现而不懈努力。

参考文献：

[1]车亮亮.论国有企业监事会与公司内部监督的资源整合[J].经济法论坛，2011：85-95.

[2]陈智勐.浅析国有企业监事会在国企中的作用[J].财经界（学术版），2010（12）：67.

[3]刘泓呈.中国国有企业监事会制度研究[D].北京：中央民族大学，2007.

[4]王怀勇.中外企业监事会比较研究——兼论我国国有企业监事会之改革[J].特区经济，2009（2）：112-114.