基于农村资金互助社的风险分析

王小燕 施思

作者简介：王小燕，女，浙江师范大学行知学院本科，研究方向：银行金融机构。

摘要：近年来，随着市场经济的发展，农村资金互助社在政府的支持下得到了较快发展，为农村金融注入了活力，促进了三民问题的解决。农村资金互助社不同于传统的金融机构，是农民间的一种小额放贷经营组织，在现阶段仍然存在一定的问题，风险的成因与类型也有异于其他金融机构，应根据实际情况妥善解决发展中的风险问题。

关键词：农村资金互助社；风险；分析

农村资金互助社是指一种由农民和农村小企业按照自愿原则发起设立的为入股社员服务、实行社员民主管理的新型农村银行业金融机构[1]。农村资金互助社作为中国农村金融组织的一种形式，是农民自愿发起并自愿入股，在一定区域内以农户为主体为社员提供聚拢闲散资金的公共平台，带有农民合作经济组织的性質。农村资金互助社具有独立企业法人性质，通过合法的吸收社员股金和群众存款形成资金互助社的法人财产，并享有占有资金、使用资金等相应的权利，同时也承担相应的责任和履行相应的义务[2]。

农村资金互助社的发展，缓解了农户贷款抵押难的问题，推动了农村金融改革的进度，提高了农民农村金融的服务效率，增强了抵御市场风险的能力，同时也增强了农户的互信互助意识。当然，资金互助社，作为创新型金融组织，在实践中也暴露出不少问题，本文就从信用、操作、道德等方面，分析其实践中的风险问题。

一、在信用风险方面

信用风险是指在货币或商品的交易过程中，交易的一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。在农村资金互助社中，主要表现为社员恶意拖欠帐款，不能履行事先约定等。它主要通过聚拢闲散资金从而为社员提供办理存款、贷款和结算的业务。由于所服务的客户群体是农户，大都是信用风险是由农业产业低收益、担保失灵、非生产性贷款等原因所引致的，并且具有影响范围小，涉及金额小，农民是主体等特点。

任何一家金融机构或组织都存在信用风险，当然，农村资金互助社也不例外。由于农村资金互助社的特殊性，我们应从农民客户群体的实际出发，总得来说，大致可以从以下几下方面来进行防范：

（一）在评价客户信用方面

通过走访交流，实地考察等方式了解客户的财务状况，降低应收帐款的比率，从而减少贷款的信用风险。同时在社内成立信用评测小组，对需要贷款的社员进行信用测评，经社员三分之二及以上人同意，方可实施，若借款人违约，则信用降级。

（二）在担保贷款方面

农民向来属于弱势群体，自身资金有限，没有一定的资产进行抵押，因此可采用担保的方式进行贷款。但是，贫困户由于资金有限，担保风险较大，保证人比较难找，所以可采用以社员之间相互提供担保的方式进行担保，同时要作为保证人的社员为他人担保需要达到一定数量，即成立一个担保小组。这样，既解决了找保证人难和贫困户贷款难的问题；又由相互了解的人组成一个小组，提高了信用度，增加了贷款的安全性。

二、在流动性风险方面

农村资金互助社的流动性风险主要指随着社员资金需求的不断扩大，社内自有资本金不能满足社员贷款需求，出现资金流动性不足，资金链断裂的情况。

资金互助社的借款需求具有季节性特征。农耕时节，农民需要大量的资金来满足自己的生产经营需求，因此贷款需求量猛增。而资金互助社规模有限且没有足够的存款准备金，会出现资金不足的现象，社员的贷款需求得不到满足；等到丰收季，农民手里有富余的资金，又可能出现资金闲置的问题。由于存在资金需求不足的问题，长此以往会造成资金互助社成员流失，使其经营困难。

（一）向其他银行业金融机构融资

为防范其资金链断裂的风险，政府可以制定优惠的政策鼓励银行业融资给资金互助社，融通资金，满足社员对资金的需求，促进其发展。资金互助社作为一个新生事物，其若直接向其他金融机构融资存在一定的困难。为了促进农村资金互助社健康稳定的发展，还需要政府的积极引导。

（二）向专业合作社融资

农民专业合作社服务于三农，具有经济互助的性质。它从农产品的销售、加工中获取利益，具有一定的经济来源。因此，专业合作社可利用农民社员的贷款和农产品的销售之间的关系，与资金互助社建立友好的合作关系，对其进行融资，促进双方共同发展。

三、在制度风险方面

农村资金互助社具有规模较小，应对市场较灵活，信息较对称等特点，但由此带来的制度风险也比其他金融机构要高，甚至可称其为特有风险。因为资金互助社是农民自发成立的，而农民专业的金融知识缺乏，所以与商业银行相比，其没有相对较完善制度和组织结构来防范风险，防范机制不那么健全。因此规避其风险是十分有必要的，可以从以下几个方面来考虑。

（一）把住入社资格审查关

对于设在行政村的资金互助社，地缘优势突出，社员之间相互熟悉，了解彼此的信誉和经济状况，信息对称。因此，加入资金互助社的成员必须是相互熟悉、相互信任、有良好信誉的农民和农村小企业。对于设在乡镇的资金互助社，由于范围比较大，地缘优势相对减弱，社员之间相互不太熟悉，这就要求资金互助社发起人的声誉较高、信誉较好、有一定名望。要想加入该社，必须由社中成员推荐或本村中相关人士的推荐才能加入。

（二）建立严格的内控机制

第一，建立健全合规经营和风险管理的内控制度、业务流程和操作规范，明确管理人员岗位职责，使责权利对等，用制度来减弱地缘、血缘优势的影响。第二，强化信息披露。资金互助社内部要配备专门的会计，对每项经济业务进行核算与监督，使账务清楚。按固定时间向监管部门提供会计帐簿和年度帐务报告，接受其他监督与检查，同时接受社会大众的监督，通过向各成员公示等办法达到监督的效果。（作者单位：1.浙江师范大学行知学院；2.浙江师范大学）

参考文献：

[1]刘沫茹.农村资金互助社产权制度及发展路径研究[A].黑龙江省政法管理干部学院学报.2011，01.

[2]陈荣文.农村合作金融的法制创新.北京知识产权出版社.2011，01.