浅谈Excel在财务管理方面的应用

雷枫

摘 要 Excel电子表格软件在财务管理领域中发挥着重要作用，它简化了财务管理人员工作，并且提高了财务人员的工作效率。

关键词 Excel 办公自动化 财务管理

中图分类号：F232 文献标识码：A

0概述

Excel是微软公司推出的办公自动化（OA）中的一款电子表格软件，是非常优秀的电子表格管理程序，它可以帮助用户建立、编辑管理各类的电子表格，以及各自处理数据，也可以产生与原始数据链接的各种类型的图形，并可以对数据汇总和分析。

1功能与特点

1.1Excel 的电子表格功能

工作表是 Excel 用来存储和处理相关数据的主要空间，是完成一项工作的基本单位。 Excel的数据具有很多种类型，比如文本型、数值型、时间日期型等。利用Excel可对表格进行编辑，通过对单元格的处理，可使数据更为清晰和直观的表现出来。使用工作表可以减少工作量。

1.2Excel 具有强大的计算功能

在Excel中，它既可以对工作表中的数据进行加、减、乘、除等运算，也可以对字符、日期型数据的处理和日期的运算。还有大量的函数可以运用。这些函数是Excel预先设定的一些公式，运用Excel中的这些函数可以方便地完成各类复杂的计算。

1.3大量财务函数与统计函数

Excel可以在财务管理中广泛的应用，其原因是Excel中包含大量财务分析函数与统计函数，这样财务成本管理中的大部分计算都可以得到准确的分析，为Excel在财务会计中运用提供了基础。

2在财务管理上的实际应用

优秀的Exeel财务应用举不胜举。以Exeel在存货管理、财务预测与分析上的实际应用为例，展示Exeel财务应用工作思路和效果。

2.1存货管理应用

Exeel在存货管理上的应用可围绕着原材料、物料、产品（商品）等存货的进销存等重点环节展开。

2.1.1应用

（1）确定标准：制定、发布存货编码表，主要包括物资编码、名称、规格型号等。

（2）规范存货单据：制作固定格式的出、入库单以及采购、调库申请单。原始单据设Exeel有效性校验。

（3）制定存货账表：①制作出、入库单转换表，目的是将出、入库单存货数据格式调整与进销存账簿一致，便于后期通过宏操作实现自动登帐。②设计Excel存货进销存账簿，主要包括物资编码、名称、收、发及库存数量栏目，在此可以使用SUMFI函数取得及时库存量。③利用数据透视表或分类汇总功能设计进销存报表。

（4）设置存货管理表：以进销存报表为基础，通过确定存货上下限与Excel条件格式功能结合，实现缺货和超量报警;在存货编码表加入单位价格（计划或移动平均成本额）栏与VLOOKuP函数结合，可获得存货成本数据;以出入库时间为筛选和计算条件与Exeel图表结合可获得存货变动信息等。

（5）应用宏主要通过录制宏和宏执行，完成自动更新报表链接、转换数据格式与自动登帐、刷新数据透视表等，一键实现存货数据管理。

2.1.2效果

（1）强制统一了存货编码和单据格式，提高了存货管理标准化水平。

（2）由于有上下游关系的采购单与入库单、出库单与销售单（下游库入库单）、原始单据与存货账簿的数据能通用，减少了重复劳动，降低了财务、仓管人员的工作量。

（3）通过发挥Exeel的数据管理和计算能力，能有效减少库存、分析存货需求、发现存货问题，为存货决策提供了支持。

2.2 财务预测、分析应用

Excel可以通过量身定做各类财务模型，为企业财务预测和分析提供数据支持和分析工具，以下以企业全面财务情况预测为例。

2.2.1具体实施

（1）根据财务预测和分析目标，确定预测参数、经营数据以及输出数据需求和财务模型结构。

（2）确定参数表。设置参数表的主要目的是对模型的相关假设及变量进行统一管理，便于模型的数据更新和后期维护;参数内容主要包括影响财务预测目标的税率、汇率、利率等宏观经济信息及企业会计核算、投资、生产、分配政策和假设数据。

（3）创建基础财务数据表。设置投资、筹资、收入、成本等基础财务数据表，并通过提供经营业务数据输入接口和建立参数公用函数，计算并获得基础财务数据信息。

（4）制定财务报表。可参考行业或标杆企业数据，建立各项资产、负债、收入、成本、费用、利润之间的函数关系，以基础财务数据为主要输入，设计完成会计报表及相关管理报表。

（5）建立财务指标预测和分析表。可根据实际管理和考核需要，建立例如偿债、营运、盈利能力的比率分析以及趋势分析、因素分析表。

2.2.2实施效果

（1）参数和经营业务数据变动后，Exeel财务预测指标会同时自动更新，工作效率、准确性大大提高。

（2）模型可实现动态分析和弹性分析，可为决策提供多角度的数据参考。

3总结

当今知识经济时代信息的千变万化。财务信息的建设成为现代企业财务管理成败的一个重要环节，财务应用软件系统的实施是财务信息系统建设的关键。使用 Excel促进了财务管理的信息化和科学化。希望Excel 在财务管理中能得到充分的利用，这样不仅可以大大简化财务人员的工作量，节约成本，而且还可提高财务信息处理的准确性、时效性，提高企业的经济效益和管理水平。

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