农村信用社加快发展县域中小企业融资业务的研究

【摘要】县域中小企业在加大政府税收、解决民间就业、提高国民生产总值和进行技术创新等方面发挥着举足轻重的作用，但融资难的困境已经成为制约县域中小企业发展的重要瓶颈。由于县域中小企业普遍具有财务制度混乱、管理松散等问题，这使得县域中小企业的信用水平普遍较低，金融机构对县域中小企业的贷款风险较大且审查监督成本较高，因此往往不愿意为县域中小企业提供资金支持。基于此，本文笔者就农村信用社如何加快发展县域中小企业的融资业务展开研究。

【关键词】农村信用社 县域中小企业 融资 改进措施

县域中小企业在我国经济和社会发展中的作用不容小觑，农村信用社加快发展县域中小企业融资业务不仅能够缓解中小企业融资难的问题，还可以提高农村信用社创新能力和盈利水平，提升农村信用社的市场竞争力，因此对其展开研究迫在眉睫。

一、县域中小企业融资现状的分析

第一，县域中小企业融资严重依赖自身积累。目前我国县域中小企业的资金主要来源于内源融资。在企业建立之初多是通过亲友借款或者合伙集资办厂，在发展阶段多是通过企业利润来进行自我积累，或是通过对企业员工股权授予方式来筹集，因此融资规模较小且融资结构单一。

第二，县域中小企业融资主要来源于银行贷款。虽然银行贷款在县域中小企业融资结构中所占比例远小于企业自身的内源融资，但它是目前我国县域中小企业最主要的资金来源。县域中小企业利用银行的融资渠道主要包括三种方式，一是银行抵押贷款，二是有担保的信用贷款，三是对个人的抵押贷款和消费信用贷款。

第三，农村信用社对县域中小企业的信贷融资呈现减少趋势。在注重信贷效益观念的引导下，农村信用社的信贷资金逐渐向非生产领域转移，加大了对地区市政、交通和邮电等基础设施和基础产业的资金投入，而对县域中小企业的信贷融资则自然减少。

二、农村信用社加快发展县域中小企业融资业务的对策

（一）设立中小企业业务部，对县域中小企业的融资业务进行专门管理

长期以来，很多农村信用社都由信贷部来统一管理全社会各行各业的贷款，对县域中小企业贷款、个人贷款和大型企业贷款等采取同样的管理方式，此种粗放式管理不利于各种贷款业务的发展。笔者认为农村信用社要设立中小企业业务部，该部门专门处理县域中小企业的贷款业务，并且采取单独的考核机制，以此为县域中小企业提供更为贴心和优质的信贷服务。

农村信用社中小企业业务部由综合管理岗位、风控经理岗位、客户经理岗位和审核授信岗位等四个岗位组成，每个岗位工作人员的职责和工作内容不同，其中综合管理岗位负责本部门与政府管理部门、外部担保公司的业务合作，以及本部门的后勤工作；风控经理岗位在客户经理的基础上，对客户资料进行详细调查和分析，同时负责县域中小企业贷款风险分类、风险预警和呆账核销等；客户经理岗位负责寻找目标客户并且进行客户关系维护，同时负责前期征信和授信调查、贷款管理等；审核授信岗位负责审核县域中小企业的授信和贷款定价。

（二）简化县域中小企业贷款审批流程，提高业务人员工作效率

县域中小企业融资具有次数频繁且金额较小的特点，而农村信用社的贷款审批流程通常比较繁琐，这会增加单次贷款的成本，有时贷款周期过长会严重制约县域中小企业的扩大再生产。因此笔者认为，农村信用社中小企业业务部应该根据县域中小企业融资的特点和实际情况，构建批量化和标准化的县域中小企业信贷业务流程，并且提高业务人员的工作效率，切实降低县域中小企业的贷款成本。

以提供全额且易变现的抵押物的贷款项目为例，农村信用社中小企业业务部在处理这项业务时可以采取简化流程，具体做法如下：客户经理对客户资料进行全面收集并且进行实地考察，然后撰写调查报告，进入授信审核阶段；授信审核结束后，部门经理进行审批，批准后就可以放款；放款后客户经理与风控经理要进行贷后调查；贷款到期前进行催收工作，如果贷款逾期90天仍未还款，那么进行强制执行或者是诉讼。

（三）创新农村信用社的贷款品种和业务服务方式

农村信用社必须实行差异化的竞争，根据县域中小企业所处行业情况、类型和产品特点等指定专业化的产品。农村信用社在创新过程中要结合当地市场环境，将各类融资模式进行整合来开展新的业务，组成新的组合融资方案。例如对于资信较高的县域中小企业，农村信用社可以为其推荐循环贷款；对于拥有房地产的县域中小企业，农村信用社可以为其推荐房地产抵押贷款。此种做法在提高县域中小企业的生产效率，也能为农村信用社自身带来较大的经济收益。

此外，由于县域中小企业的规模通常较小，它们抵御市场风险的能力比较弱，并且农村信用社和县域中小企业间存在着严重的信息不对称，因此农村信用社在开展县域中小企业融资业务时承担着较高的风险。基于此，针对县域中小企业的贷款业务，农村信用社可以采取“一人一行业”的服务方式，即县域中小企业贷款业务人员中的每一个人负责一个行业的县域中小企业贷款业务，确保贷款业务人员在工作过程中不断加深对所负责行业的认识和了解，从而对相关贷款业务风险进行正确且合理的评估，最大限度规避农村信用社所承担的贷款风险。

（四）构建完善的内部控制机制

内部控制机制是一种强调以预防为主的制度，目的在于通过建立完善的制度和程序防止错误和舞弊的发生，来提高管理的效果及效率。内部控制机制是农村信用社为了保证各项经济活动的有效进行，保护资产的安全完整和有效运用，防止、发现和纠正错误、舞弊与欺诈行为，保证信息和其他相关信息的真实、完整、控制各种风险，提高农村信用社管理水平和效益，为实现农村信用社管理目标和应对风险的自我约束和规范的过程。然而目前农村信用社内部控制机制多少存在一定缺陷，如制度内容不完善，没有构建合理的风险预警系统等，导致不良贷款屡有发生。

在这种背景下，农村信用社必须构建完善的内部控制机制，具体从如下几个方面着手：提高信贷风险意识，重视信贷风险评估，并且制定完善的信贷风险应对措施；完善内部控制环境，构建与农村信用社相适应的文化氛围，同时重视构建合理的激励政策；加强内部稽核的监督作用，同时加强外部监督作用；对内部控制流程、内部财务支配流程、内部物资采购流程等进行改进设计；采取多种方式有效化解不良贷款，同时严格控制产生新的不良贷款。

三、小结

综上所述，县域中小企业在我国经济和社会发展中发挥着举足轻重的作用，但是融资难的现状极大地制约了它们的发展。农村信用社作为各商业银行的补充金融机构，要为县域中小企业的发展提供充足的资金支持，切实帮助县域中小企业解决融资难的困境。

参考文献

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[2]王庆林.浅谈农村信用社如何解决中小企业融资难[J].中小企业管理与科技，2011（36）.

[3]周婧.农村信用社对中小企业的金融支持[J].商场现代化，2007（15）.

作者信息：马迎春（1972-），男，赤峰宁城人，本科，中级经济师，研究方向：信用社信贷管理和发放。