社会保险制度的经济分析

万美君

摘 要：我国的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等在收入分配、消费、储蓄及劳动力市场中都有重要的影响。只有建立完善的社会保险体系，可能进一步促进经济的发展。

关键词：社会保险；储蓄；消费；劳动力市场

中图分类号：C913.7 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）35-0078-02

一、现行社会保险制度的主要内容

我国的社会保障制度主要包括社会救济、社会保险、社会福利及优抚安置。其中社会保险是社会保障的核心内容。我国的社会保险主要包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险五项内容。

（一）养老保险制度

我国养老保险包括城镇养老保险和农村养老保险。城镇养老保险是指1997年后在全国统一建立的城镇企业职工基本养老保险制度和2011年起开展的城镇居民社会养老保险制度。前一制度是指国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及与之形成劳动关系的职工；实行企业化管理的事业单位及职工，国家机关、社会团体、其他事业单位的劳动合同制职工；城镇个体工商户及其雇工等参保的养老保险。后一制度是指年满16周岁（不含在校学生）、不符合职工基本养老保险参保条件的城镇非从业居民，可以在户籍地自愿参加城镇居民养老保险。目前我国的机关事业单位实行的退休金制度。我国城镇实行的是“双轨制”的养老保险。中国农村养老保险制度是指1992年民政部出台的《农村社会养老保险基本方案》所实施的养老保险制度，但由于农村地区经济差异性较大，养老保险制度的差异也较大。经济发达地区养老保险发展较快，经济欠发达地区对养老保险认识不够并且很多人无力参加养老保险。现行的养老保险实行个人账户与社会统筹相结合的方式，由国家、企业和个人三方负担。

（二）医疗保险制度

我国现行的医疗保险制度包括城镇医疗保险和农村医疗保险。城镇医疗保险是指1998年以后推行的城镇职工基本医疗保险制度和2007年以后推行的城镇居民医疗保险制度。农村医疗保险是指2003年推行的新型农村合作医疗制度。城镇职工医疗保险制度实行的是个人账户与社会统筹相结合的方式，个人账户部分可以进行购买药物或医疗中不符合报销部分的支付。企业缴费部分划入到个人账户中，其余部分划入社会统筹基金，不足部分由国家进行补助。城镇居民医疗保险资金筹集主要有个人缴费和政府补助相结合。新型农村合作医疗保险制度资金的筹集也是有个人缴费和政府补助构成。

（三）失业保险制度

1999年颁布实施的《失业保险条例》中规定的失业保险的主要对象为城镇企事业单位的职工，2000年10月，劳动和社会保障部颁布实施了《失业保险金申领发放办法》，规范了失业保险待遇的审核与支付等内容。失业保险制度由个人、企业和国家三方负担。中央财经大学中国社保研究中心公布了《中国社会保障发展指数报告2012》，报告称全国失业保险基金结余偏高，2011年，全国失业保险基金结余系数5.1764，意味着结存量够未来5年用，明显偏高。最高省份结余系数达30.2476，足够再用30年；人社部劳动保障研究院院长刘燕斌在会上提出，相应省份应调整失业险缴费费率或扩大失业险使用范围。上海地区，结余系数为1.7328，处于运转良好的区间。①

（四）工伤保险制度

现行工伤保险制度的标志是2003年国务院颁布实施的《工伤保险条例》。《工伤保险条例》规定了其职能部门是劳动和社会保障部，采取属地管理、地市级统筹、共担风险的管理办法，保费由企业缴纳、职工个人不缴费。基金支出项目包括工伤保险待遇、劳动能力鉴定以及其他法律规定的费用等3大项，另外设立重大事故工伤待遇的储备金。

（五）生育保险制度

生育保险，是指国家针对女性生育行为的生理特点，通过社会保险立法，为怀孕和分娩的女职工及时提供物质帮助和产假，以保障受保母子的基本生活，保持、恢复或增进生育女职工的身体健康及工作能力的一项社会保险制度。1994年《企业职工生育保险试行办法》则将生育保险对象扩展到了所有的城镇企业职工，并规定生育保险按照属地原则组织实施，保险费用则实行社会统筹，职工个人不缴纳生育保险费。①生育保险的基本内容通常由孕产期医疗保健、生育津贴及有酬产假三部分构成。企业按一定比例进行缴费，个人不缴费。

二、社会保险制度的经济分析

（一）社会保险对收入分配的影响

社会财富在初次分配中只追求效率，而社会保险则更注重公平。社会保险制度对于国民财富的初次分配和再分配过程，都有着重要的影响[1]。首先从社会保险基金筹集进行分析。目前我国社会养老保险、医疗保险资金筹集是通过国家、企业和个人三方进行筹集。个人通过工资税前缴费的形式建立个人账户，企业以税前缴费的形式形成社会统筹账户，国家通过财政税收进行调节。个人账户对收入分配影响主要体现在年轻工作时期收入与退休后收入的重新分配。社会统筹账户对收入分配的影响主要体现在企业利润与当下退休者的收入调剂。财政税收是通过纳税人员与退休者或医疗报销人员之间进行收入再分配。失业保险是通过在职人员与失业人员之间进行收入的再分配。生育保险和工伤保险是通过企业利润与享受生育保险或工伤保险人员之间进行收入的再分配。通过社会保险在全国范围内的收入再分配的调剂，能够提高低收入劳动者收入水平，使得全体社会成员充分享受社会改革发展的成果。但是它需要两个基本的条件：一是全体社会成员都能够被社会保险制度所覆盖，而且在缴费比例与待遇支付等标准方面都相同；二是社会保险制度所累积的基金达到一定的规模，而且所提供的待遇水平的确能够帮助劳动者实现基本生活的保障[1]。从我国社会保险的实践来看，要想达到这样的收入分配效果还有很大的困难。其次，从社会保险基金的支出情况进行分析。社会保险基金的支出是按劳分配、按需分配的原则。对劳动者同代间和代际间进行的收入在分配。随着人口老龄化的加重这种代际收入分配机制也很难持续下去。

（二）社会保险对消费的影响

社会保险对消费的影响主要体现在当期的消费和预期消费。西方高福利国家居民消费达到国民收入的80%以上，与我国相比差距很大，那种从出生到死亡的保险政策使得居民愿意消费，并可能消费[2]。由于养老保险、失业保险、医疗保险等社会保险缴费的提高，减少了在职职工的工资收入，从而减少了当期的消费。但人们社会保险效果的预期也会影响人们的预期消费，如在职职工对社会保险效果预期较好，则可能提高在借贷消费方面消费。如现在人们对房屋、汽车的消费，很多年轻人都通过贷款的方式进行借贷消费，从而推动了经济的持续发展。

（三）社会保险对储蓄的影响

“储蓄虽然是一种个人经济行为，但也体现了一定时期社会经济发展的结果，储蓄水平的高低对一国经济发展和增长有着重要影响。”[3]我国一直是居民储蓄率较高的国家，较高的储蓄率会影响经济的增长。社会保险基金是社会保障基金的重要组成部分，社会保险制度的运行离不开社会保险基金的支持。社会保险制度的实施需要筹集资金并使其基金保值增值，所以社会保险制度对储蓄有很大的影响。社会保险制度的建立与发展对于储蓄的影响有两个相反的效应：一是由于有了强制性的储蓄，私人储蓄会因此减少，即“挤出”储蓄的效应；二是马丁·菲尔德斯坦（1973）所提出的“引致退休效应”，即由于需要为维持生活水平而努力，所以会导致储蓄增加[4]。社会保险缴费率提高会减少在职劳动者的收入，收入的减少会使储蓄率降低。在职劳动者对社会保险的预期也会影响储蓄的变动，如在职劳动者预期将来养老金不能满足自身的需要，则会在职劳动者当期的储蓄，在职劳动者会增加储蓄来保障年老时的需要。

（四）社会保险对劳动力市场的影响

社会保险为劳动者提供养老、医疗、失业、工伤、生育保险，能够保障劳动者的基本生活，满足劳动力市场对劳动者数量与技能的需要。如失业保险会影响劳动力市场的结构，调解劳动力市场供需变化。失业保险能够保险劳动者在继续学习期间或者寻找工作期间的基本生活，从而选择更适合自己的岗位，调解劳动力市场的结构。但社会保险也会阻碍劳动力市场的发展，如预期的养老金较高，则会减少老年劳动力参与劳动力市场。养老保险的预期会影响老年劳动者是否参与劳动力市场。

三、结论与建议

社会保险与经济发展之间关系十分密切，两者相互影响相互制约。社会保险制度设计不合理就会通过收入再分配、消费、储蓄及劳动力市场等途径对社会经济发展产生阻碍的作用。首先，由于养老保险“双轨制”并存，使国家财政负担过于沉重，从而影响了养老保险的持续发展，进而影响养老保险所发挥的经济功能。其次，在医疗保险的设计中存在浪费的现象，影响了医疗保险资源的合理使用。再次，我国每年因工致残、患职业病的人数较多，工伤保险的赔偿任务也日益艰巨。只有扩大遭受工伤伤害职工的赔偿，才能最大限度地保护他们的合法权益，才会有人从事高危岗位。工伤保险影响了劳动力市场的结构和参与率。生育保险也同样影响女性在劳动力市场的参与率。目前我国实行的社会保险制度还存在一些不完善的地方，养老保险的持续性问题、医疗保险的资源合理利用问题、失业保险基金的合理使用问题，生育保险、工伤保险参保范围狭窄等问题都是今后要解决的重点，只有建立完善的社会保险体系，才能进一步促进经济的发展。

参考文献：

[1]张庆洪.养老保险基金对收入分配的影响分析[J].广西大学学报，1998，（2）.

[2]王建华.我国社会保险制度对城镇居民消费的影响分析[D].太原：山西财经大学，2008.

[3]段婕.我国社会保障制度的经济系统研究[D].西安：西北工业大学，2007.

[4]宋亮.中国社会保险制度的经济影响与改革路径研究[D].长春：东北财经大学，2012.

（责任编辑：田 苗）