当前我国小额贷款公司面临的问题

宋锦阳

当前我国小额贷款公司面临的问题

宋锦阳

截至2013年年末，我国各省市共批设小额贷款公司7839家，从业人员95 136人，实收资本7133.39亿元，贷款余额8191.27亿元。小额贷款公司表内实收资本负债率仅为14.83%，平均每家小额贷款公司贷款余额为1.04亿元，实收资本0.91亿元。从数量上看，小额贷款公司已经成为我国数量最多的法人贷款机构。

当前我国小额贷款公司面临的主要问题，是相当大的一部分小额贷款公司逐渐偏离了普惠金融服务的发展道路，已经异化为持有政府批准牌照的高利贷公司。多数小额贷款公司并没有做到坚持为农民、农业、农村经济发展服务原则、坚持“小额、分散”原则。在自身管理方面，一些小额贷款公司以股东设立投资理财公司、非买断式信贷资产证券化等账外经营方式非法揽储；一些小额贷款公司以发放股东关联企业贷款等方式虚假注册资本和抽逃资本金；一些小额贷款公司将贷款债权转让给收贷公司，以暴力追讨债权债务；更为严重的是大部分小额贷款公司已经异化为高利贷公司，以咨询费、账外收费、“按本计息、分期还本”等方式超过基准利率4倍发放高利贷，有的放款利率甚至达到基准利率的8～10倍。笔者调查结果显示，仅有少量国有投资小额贷款公司紧贴基准利率4倍上限发放贷款，绝大部分小额贷款公司均以超过基准利率4倍的实际利率发放高利贷。这已经偏离了以小额贷款公司发展普惠金融的制度设计初衷。

在金融监管方面，当前小额贷款公司受到一些监管部门的不公正待遇，包括：一是银监会要求银行将小额贷款公司作为工商企业授信，但却赋予小额贷款公司非正常工商企业待遇，资产负债率授信上限仅为33.33%，远低于普通工商企业，导致全行业小额贷款公司实际资本负债率(表内)不足15%(即资本杠杆率低于1.15)；二是尽管《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发[2008]23号)中提出了将小额贷款公司纳入信贷征信系统，但实际上小额贷款公司长期难以接入征信系统，导致大部分小额贷款公司无法获得小额信贷客户征信，被我国征信系统排挤在正规金融之外，难以从事真正的小额信贷；三是尽管《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发[2008]23号)提出小额贷款公司应按照有关规定建立审慎规范的拨备制度，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备率保持在100%以上，但税务部门却不允许拨备从税前利润中计提(商业银行贷款拨备则是在税前计提)，这相当于小额贷款公司要被迫为其坏账缴纳25%的所得税。此外，当前小额贷款公司缺乏系统的监管规则和法律法规、退出机制，导致小额贷款公司发放贷款、账外经营、高息放贷、暴力收贷等违规行为无章可循、无法可依，加速了小额贷款公司在偏离普惠金融的道路上渐行渐远。

(田风摘自《西南金融》2014年第10期《小额贷款公司回归普惠金融服务的制度研究》)