农村信用社经营状况调查实践

杨仙桃/山西晋中太谷县农村信用合作联社

农村信用社经营状况调查实践

杨仙桃/山西晋中太谷县农村信用合作联社

通过我在城北信用社的调查实践，我对农村信用社的经营状况有了比较详细的了解，农村信用社扎根农村，服务“三农”，是农村地区金融服务的主力。农村信用社的健康发展，直接关系到我国三农问题的顺利解决，对于全面建设小康社会具有重要意义。调查发现：当前农村信用社经营已出现转机；如果能够妥善处理一些深层次矛盾，农村信用社将能够走上良性发展的快车道。

一、农村信用社经营已出现转机

在人民银行的指导下，农村信用社以小额信贷为突破口，转变经营观念，调整经营思路，严格内部控制制度，强化风险防范，经过广大员工的共同努力，其经营终于走出了低谷，呈现出良性发展的势头。农村信用社小额信贷极大地改善了农户贷款环境，而且有效降低了交易成本。由于村委会成员对本村村民的具体情况比较了解，农村信用社小额信用贷款业务采取与村委会成员合作组成信用评定小组对农户进行全面的信用等级评定的方式，并采用“一次核定，随用随贷，余额控制，周转使用”的贷款方式使农户在规定的信用额度范围内随时可以获得贷款。这种贷款方式对于农户来说，简化了贷款手续，免除了传统商业贷款活动中借款可能发生的公证费、资产评估费、招待费等，对于农村信用社来说，克服了金融机构与农户贷款博弈中长期存在的问题，极大地提高了农户获取贷款的可能性。

实践证明，农村信用社开展的小额信贷业务，在有效缓解农村金融抑制，促进农村产业结构调整，增加农民收入方面起到了支持“三农”中坚金融力量的作用。随着农村经济发展和改革的深入，农业发展有了新的要求--中国农业必须进行战略性结构调整。而农村信用社小额信贷无疑为支持农村产业结构调整和农业产业化发展提供了资金保障。农村信用社根据实际情况，从改善服务入手，大力组织资金以增强信用社的资金实力，由此也办出了很多“特色业务”。例如积极开展业余揽储活动，搞好上门服务，以及通过悬挂横幅，标语，点歌，发新年贺卡等方式，来提升信用社的行业形象，提高知名度，积极稳住老客户，拓展新客户。

为了提高资产质量，信用社狠抓贷款质量管理。一是对客户进行分类，对现有客户逐户摸底，设立档案。扶持优质客户，对劣质客户和劣质项目予以限制和淘汰，使之从信贷客户市场退出；二是制定一套“优良客户管理办法”和“劣质客户管理办法”；三是加强了信贷基础工作建设，使贷款管理电子化；四是对新放贷款实行跟踪管理；五是落实贷款的“三包”责任制。贷款的投放做到“包放，包收，包效益”；六是建立贷款风险责任追究制。

二、困扰农村信用社发展的深层次矛盾

农村信用社经营出现转机，决不意味着其未来的发展道路就是平坦的。当前，尚有一系列深层次矛盾在困扰着农村信用社的进一步发展，这些矛盾主要是：

1.不良贷款比率偏高、历史包袱沉重。农村信用社不良贷款产生的原因比较复杂，主要有：与农业银行脱离代管关系时，农业银行有意识地转嫁风险贷款；城市信用社、农村基金会并入信用社时，也把部分不良资产带入了农村信用社；90年代初“上项目热”和“开发区热”时，农村信用社受地方行政干预，为了配合“大局”而发放贷款；企业恶意逃废、悬空信用社贷款；以及经营不善等。不仅如此，为了抑制通货膨胀，国家曾规定要对居民储蓄存款实行保值补贴，但贷款利率却没有相应提高。“国家出政策、金融机构买单”的结果，就是保值补贴成了农村信用社的沉重包袱。在不良资产和政策性包袱的重压下，农村信用社长期处在严重资不抵债的艰难境地。由于不能获得投资回报，广大农民不愿意向农村信用社投资入股。再加上地方政府受财力所限，难以大量投入，农村信用社的资本金得不到补充，法人治理结构得不到改善、科学的管理体制不能建立起来，真正的经济核算更是难以得到贯彻。

2.县域资金大量外流，经营环境需要进一步改善。国有商业银行的退出，为农村信用社开展经营创造了良好的外部条件，但也带来了资金大量流出的问题。由于收缩放款，国有商业银行的县级分支机构只得把大量闲置资金上存，再加上邮政储蓄的吸存，就形成了县域经济资金大量外流的局面。

3.少数农业贷款期限结构不合理，从调查的情况来看，农户贷款半数以上用于农业生产。

4.管理水平低，员工素质难以适应业务发展的需要。信用社的许多领导一谈到人才问题都感触良深。他们都觉得现在制约农信社发展的最大问题其实是人才的缺乏。由于历史的原因和用工制度因素，农村信用社整体人员素质较低，缺乏高学历人才，缺乏系统的专业知识培训。近年来，虽然尽力招聘大学生，吸纳了部分优秀人才，人才结构逐步改善，但由于新系统、新设备的投入使用，员工队伍整体素质的不适应性与农村信用社快速发展的新业务、新技能之间的矛盾也日益突出。无论在知识水平上还是在思想观念上都亟待提高和转变。人才也是资产，是第一资产，而目前农村信用社人才匮乏，员工文化程度低，专业技术水平低，业务能力差，人员素质远低于商业银行，这些已不适应农信社改革和发展的需要。加强人力资源管理，以人为本善用人才、培养人才、留住人才、吸引人才，是农村信用社实现可持续发展的一项十分重要而又迫切的任务。

5.规模小，创新能力差，服务水平落后。

三、对策性建议

当前，伴随着金融组织结构和经营战略的大调整，农村信用社正面临着难得的发展机遇。但只有解决了上述深层次矛盾，农村信用社才能走上良性发展的道路，从而更好地服务于“三农”、服务于社员。

明确农村信用社的商业化发展方向，适时推进对农村信用社的股份制改造。（1）从资本金构成看，由于农村信用社存在大量不良资产，农民和经济实体并不愿意入股信用社；（2）从监管角度看，农村信用社所适用的，也是商业银行的监管标准（3）从历史经验看，产生巨额不良资产的一个重要原因，就是没有遵循市场经济规律，忽视了经济核算的极端重要性；（4）从国际经验看，财务上的可持续性是小额信贷机构取得成功的重要前提之一。

2.采取措施，解除农村信用社沉重的历史包袱。前面已经提到，农村信用社的历史包袱和不良资产是多种原因造成的。对于国有银行因政策、体制原因而形成的历史包袱，国家已采取了剥离措施。在这种情况下，如果政府对农村信用社的政策性、体制性不良资产采取置之不理的态度，要求其自行消化，就会人为形成一个对农村信用社极不公平的外部环境。进一步讲，完全靠扩大存贷款利差、用信用社的盈利消化这些历史负担，不仅需要较长时日（甚至还会出现信用社的微薄利润不足以偿付不良资产的巨额利息，最终导致历史欠账越滚越大的现象），而且其实质是把农村信用社的历史包袱转嫁到农民头上，这和中央“多予、少取、放活”的方针是直接相悖的。

3.为农村信用社的发展创造一个良好的外部环境。（1）适当放宽对贷款利率上浮的限制。（2）多渠道拓宽信用社的资金来源。（3）优惠的财政税收政策，适当减免农村信用社的营业税和所得税，放宽对核销贷款损失的限制等；（4）适当增加农村信用社的经营自主权。在强化管理、严控风险的前提下，适当增加农村信用社在用人、网点设置方面的自主权；增加其在利率、贷款期限的自主权。

4.进一步净化农村信用环境。要加快社会征信体系建设；加快建立贷款担保机构；加大打击逃废债务行为的力度，在全社会营造“守信光荣、欠贷可耻”的良好社会氛围。

5.提高员工队伍素质，优化队伍结构是信用社当前和长远发展的重要选择。在管理的诸要素中，人是最具有决定性的因素。农村信用社经营管理与商业银行相比存在差距，其中一个重要因素就是缺乏一支有洞察力、判断力和掌握先进经营管理知识管理者队伍。随着农村信用社业务的不断创新发展，新的风险和问题的不断出现，先进的银行内部控制机制更新快，业务技术含量更高，操作流程更复杂，因而对从业人员和管理者提出了更高要求。这就需要农村信用社尽快培育一支高素质、善管理的现代人才队伍，一方面，要继续加大人才引进力度，吸纳更多的高学历人才，另一方面，要进一步加大员工的素质教育和技能培训，提高现有员工队伍素质，优化队伍结构，将培养高素质、善管理的银行家作为一项长期的系统工程。同时，在内部要建立人才竞争机制，形成新的人事用工机制，建立有利于人才脱颖而出的用人环境，促进人才的培养和使用。