物流信息化建设的探索与思考

徐英

摘 要：随着我国市场经济的发展，国有企业不得不进行生产和体制改革，逐步迎合市场化经济的要求。在与外部经济产生更多的联系时，受市场波动的影响也更加厉害，企业所面临的风险也随之增大。为了使企业财务风险降至最低，必须要进行物流信息化建设。

关键词：物流信息化；国有企业；财务风险；市场经济

中图分类号：F252.24 文献标识码：A 文章编号：2095-6835（2014）03-0090-02

记得一位银行家说过：“跑得快的蜗牛就会有屋住，差别在于理财的方式是否掌握得法。”随着市场经济的发展，国有企业与市场的联系日益紧密，企业所面临的风险也不断增大，因而掌握一定的避险手段尤为重要。

1 预算管理的重要性

企业理财的对象是现金流，而存货项目对企业经营活动产生的现金流量有很大的影响。内蒙古一机集团全年需采购资金 15.84亿元，每月的资金需求也在2.96亿元左右，如果该项预算失衡就会引起企业危机，因此保证预算信息的准确和及时尤为重要。

2 加强预算管理的措施

2.1 加强物流管理信息化建设

财务管理包括事前控制、事中控制、事后控制三个阶段。大量的事实告诉我们，参与企业经营的事前控制，加强预算管理，做到未雨绸缪是现代企业的必修课。因此，加快物流管理信息化进程，为财务预算管理提供技术支持，实行财务集中管理和成本实时控制势在必行。从2010-07开始，内蒙古一机集团投入大量人力物力用于物流信息化建设，在各分子公司和库存之间建立信息传输网，便于存货的实时查询和过程控制，提高预算资金的提报和审批效率，将材料采购全过程的信息及时转化为财务核算信息。

一机集团公司的物资管理机构分为两级，即集团公司的一级物资管理库房和各个分子公司的二级物资管理库房。公司目前采取主要物资集中采购管理、部分物资分子公司自行采购相结合的物资管理方式。由于数据不准确和信息不通畅等原因，造成余缺物资不能及时地进行全集团、全社会的调剂调配，大量物资滞留在流通领域，造成资金沉淀，库存资金周转缓慢。

因此，集团公司物流管理的提出的目标就是要实现“集中管理、协同运作、智能决策”。集中管理分为三个层级：第一级是数据集中、应用集中；第二级是信息集中、管理集中；第三级是组织集中、流程集中、产业集中。数据集中是指将企业所有数据存储在一个数据库中，是完成企业数据仓库建立的过程；应用集中是将企业的应用管理软件集中、部署在应用服务器上。在数据集中、应用集中的基础上，企业在集团层面规范各种基础信息，建立统一的信息集中管理平台，从而实现企业的管理集中。在信息集中和管理集中的基础上，企业对组织架构进行整合，实现集中管理；对整个集团的流程进行统一的规划和部署，迅速帮助企业理清家底，以便领导决策。

2.2 协同运作建立统一的存货转移平台

将企业运作的重点从充分利用分子公司内部资源扩大转变为充分利用集团公司和各个分子公司的资源。在上游环节，协同物资采购部门保障供货渠道的畅通；在生产环节，协同企业下属各分子实体，对生产计划、库存管理、保障生产整个流程实行严格管控；在下游环节，协同营销部门、服务部门，建立稳定、高效、快捷的销售渠道。通过整个集团内部的协同，对物流信息实行全程跟踪监控，可以清楚地反映企业的资金流向，为决策层领导提供充分、准确的数据信息。这样不仅可以提高企业应对外部竞争的能力，同时可以提高企业效益。

2.3 智能决策参与物流分析和信息监控

智能决策为管理者提供清晰的物流分析与决策模块，系统能够从采购、库存、财务等模块中提取数据，并对管理者关注的各类信息进行整合、对比、分析，使其直观、简洁地展现在决策层面前，从而达到支持决策的目的，并能够针对企业不断变化的分析需求，快速生成与之相关的查询、报表、报告，对企业信息进行全面精准的监控，及时了解业务驱动因素，寻找潜在规律，识别潜在风险。

2.4 突出物流系统中的财务预算功能

集团公司物资采购主要包括原材料的采购和外协件的采购，其中管理的配套件大概有一千多项，在物流系统财务预算功能中做了以下工作。

2.4.1 采购预算管理

进行采购预算管理，系统依据生产计划、材料定额等信息生成采购计划，按照计划价与采购数量得出采购预算资金数。财务根据实时查询实现采购预算管理，使资金跟着预算走，预算资金按照进度拨付，利用资金手段调控预算的执行。采购部门严格按照材料采购预算使用资金，不允许资金在不同项目之间进行调剂，通过严格的资金预算管理确保公司生产经营的资金需求。但是，资金预算可随生产计划的调整作相应的调整。

2.4.2 保障采购资金的安全

系统根据资金支付情况，随时编制某个时间段的采购资金支付情况表，并与年、月资金预算表中的预算资金进行比对，反映资金预算的准确度和资金支付情况，并对年、季、月的资金预算执行情况进行分析。

在资金支付过程中，应根据合同签订的付款方式进行结算，对于无预算支付和超预算支付的情况，计算机管理系统会提出预警。预付资金时，系统会提示设置相应的财务报账时间，在规定时间内未报账的系统会提出预警。支付资金时，财务人员应在合同中标注付款情况，便于查询每个合同的预付款和欠款情况，并可汇总任意时间段、任意产品、任意材料的付款、欠款情况。

3 结束语

物流管理系统就是对物料采购计划下达、合同签订、检验入库、配送出库、生产车间投产、产成品入库、产成品出库、销售回款等一系列过程进行跟踪、监管、控制的系统。物流信息化系统对物流进行跟踪从而形成资金流和信息流，达到物流系统与财务系统的有机集成，使企业决策层对整个生产环节的投入产出有一个清晰的认识，并能提供物流各个环节动态、准确、实时的数据，为领导决策提供了有力依据，同时在新的经济形势下对物流信息化建设进行了积极的探索与思考。

〔编辑：陈文强〕