论海关罚没财物网络拍卖模式的构建

申屠水平 刘嘉旻

论海关罚没财物网络拍卖模式的构建

申屠水平 刘嘉旻

信息技术的崛起、电子商务的发展为网络拍卖的快速发展奠定了基础，网络拍卖源于电子商务，但其作为交易手段已经被司法机关所采用，如淘宝司法拍卖的成功运作。海关罚没财物变卖历来被海关内外众多部门、人员认为是高风险的，这主要是由于该项工作在不断发展中，信息公开范围有待扩大、竞争机制有待健全、价格机制有待拓展、风险控制有待加强。网络拍卖以不受时空限制、交易主体多元、交易竞争充分、交易成本较低等特点较好地破解海关罚没财物变卖中遇到的问题，具有适应海关罚没财物变卖的可行性。

海关罚没财物；海关变卖；网络拍卖

随着信息技术的进步，网络已成为大众不可或缺的生活必备品。网络以其海量讯息、便捷搜索方式，成为政府和公民交流的一个新窗口。借助网络的发展，作为政府机关的海关在不断变革中发展，以适应新形势下降低行政成本、控制运作风险、满足群众需求的新要求。网络拍卖随着网络生活化而快速发展，这一交易方式为历来被海关内外众多部门、人员认为是高风险的罚没变卖工作提供新的途径。

一、网络拍卖

（一）网络拍卖

拍卖（Auction）是一种买主进行投标而卖主提供产品的市场机制。在拍卖中，最终价格是通过竞争确定的。拍卖是经过几代人建立起来的一种商业方式，专门处理传统营销渠道无法有效处理的商品和服务，可以加速处理那些需要清算或者需要立即出售的商品，可以向买卖双方提供通过传统渠道无法获得的交易机会，并且较好地保证合同的执行。

网络拍卖（Auction Online）是通过因特网进行的在线交易的一种模式。网络拍卖指网络服务商利用互联网通信传输技术，向商品所有者或某些权益所有人提供有偿或无偿使用的互联网技术平台，让商品所有者或某些权益所有人在其平台上独立开展以竞价、议价方式为主的在线交易模式。

网络拍卖起源于电子商务，在国外，eBay自1995年推出网络拍卖，并取得了成功，该网站的网络拍卖主要是电子商务个人与个人交易方式（Consumer to Consumer，即C2C），交易商品主要为个人闲置物品。在国内，淘宝等网站在创始之初就有此拍卖交易方式，但是个人与个人之间拍卖模式的交易在国内并不盛行。随着网络日益普及，网络利用也日渐广泛，网络拍卖逐步引入到拍卖行业，2010年国内拍卖行业网络拍卖的应用开始起步，中国拍卖行业协会（简称“中拍协”）网络拍卖平台于2011年4月1日正式开通，2012年拍卖行业主导的网络拍卖活动及有关建设取得快速发展。截至2012年底，全国共有656家企业申请中拍协网络拍卖平台的应用，举行正式网络拍卖会1192场，成交标的1643件，总成交额11.4亿多元人民币。拍卖的标的包括排污权、农产品、国有建设用地使用权等，这些活动得到了国家环保、商务等部门的认可，取得了明显的社会效益和经济效益。①商务部流通业发展司：《2012年中国网络拍卖市场发展回顾》，http://ltfzs.mofcom.gov.cn/article/date/201303/20130300054310.shtml，2014年3月14日。

司法拍卖在淘宝上得到快速发展，2012年6月26日，浙江省高院与淘宝网合作开通的司法拍卖平台上线，公开拍卖浙江北仑法院和鄞州法院查封的涉诉车辆。据浙江省高院提供的数据，截至2013年2月底，该省法院系统在淘宝网司法拍卖试点平台共公告90件拍品，包括车辆、房屋等不动产、机器设备等，已完成拍卖79件，还有11件正在公告中。②黄远：《起拍价1.55亿一破产公司厂房将在淘宝网上司法拍卖》，《第一财经日报》2013年3月18日，http://www.yicai.com/news/2013/03/2560463.html。

由此可见，网络拍卖不再局限于电子商务领域，作为一种变卖实现手段被政府采用，逐步成为电子政务的组成部分。这一手段不仅应用于生活消费品变卖领域，也可应用于生产资料变卖领域。

（二）网络拍卖的特点

网上拍卖的主要特点包括：一是不受时空限制，网络世界的虚拟性让网络参与主体不受时间和空间的约束，拍卖者可以身处世界各地，动动鼠标就能完成拍卖；二是不受主体限制，互联网是平民的世界，网上拍卖利用互联网平台，门槛低，网民只要符合条件、办理一定手续，都可以成为竞买人，都能参加拍卖，拍卖由小众参与变成了平民交易；三是实现充分竞争，由于竞买人主体数量众多，出价方便，网络拍卖最终形成的是卖方市场，买家之间的竞争十分充分，卖方一般能获得自己期望的价格；四是降低交易成本，网络拍卖占用的场地、人员、环境等资源较少，拍卖成本较低，因此降低拍卖的佣金，实现交易成本的整体下降，有利于促进交易的完成。

二、当前海关罚没财物拍卖所面临的困境

海关的变卖包括拍卖、定向转卖、竞价收购等，其中公开拍卖是在1996年颁布《拍卖法》和《国务院办公厅关于公物处理实行公开拍卖的通知》（国办发〔1992〕48号）的基础上建立起来的。此时我国拍卖体制尚处于探索阶段，从定渠道变卖到将可以公开处理的罚没财物公开拍卖，该制度起到了积极的推动作用，然而当时信息技术尚未发展，了解海关罚没财物拍卖政策的人少，参与竞买的人有限。通过20余年的探索和发展，海关已建立起较完善的拍卖程序，并取得了积极的效果。但是海关罚没财物的拍卖历来带有“神秘”色彩，社会公众因为不了解海关拍卖规定，对海关罚没财物拍卖带有误解，有的认为罚没财物在海关可以内部私自买卖，有的认为罚没财物是与海关有关系的人才能买到。而社会上一些人打着海关罚没财物低价高质的幌子行骗，更在社会大众的心理产生负面影响。随着信息技术的发展、海关公开拍卖实践的深入，海关拍卖存在的困境进一步凸显。

（一）信息受众有待扩大

海关在公开拍卖处理罚没财物时通过报纸、网络等媒体进行公告以增加该拍卖行为的透明度，但这与广大民众期望的高度公开透明仍然存在着一定的差距。报纸和网络虽然具有发布信息的不特定性，但是报纸发行具有属地性、局限性较强，海关一般在所在地的报纸发布公告，信息受众范围局限于报纸发行范围；而且各级海关也通过自己的门户网站发布公告，但是浏览网站的人员往往是与海关有业务往来的单位、个人，信息受众范围不大。由此，海关拍卖信息仍然只有少部分人了解，有待让更多的社会大众了解海关罚没财物拍卖。

（二）竞争机制有待健全

由于公众对海关罚没财物拍卖了解少，知道拍卖事宜的竞买人不多，同时海关的拍卖主要在属地进行，竞买人主要为本地人，外地竞买人的跨区域购买成本较高，这限制罚没财物拍卖参与人的数量，进而影响拍卖竞争的充分性。缺乏竞争的拍卖容易被人为操控，甚至被不法势力染指。2013年宁波海关组织的拍卖会上，因为纸尿裤拍卖价较低，存在较大利润，不法势力为达到拍下该批商品的目的，当场滋事、威胁殴打竞买人，企图达到控制现场。③浙江在线：《宁波海关拍卖罚没物资大男人为抢纸尿裤大打出手》，http://zjnews.zjol.com.cn/05zjnews/system/2013/01/24/019109783.shtml。由此可见，在有场地限制、属地拍卖为主的海关罚没财物拍卖中，参与竞买人数量有限，竞争不充分，容易被人为因素影响。

（三）价格机制有待拓展

海关罚没财物拍卖的价格形成需要多元化方式。目前，海关罚没财物拍卖是一批商品先通过相关专业机构的评估后再进行拍卖。这虽然符合法定程序，但是在评估过程中，由于影响因素众多，评估价格往往与实际价格存在较大差异。如奢侈品衣服、包、眼镜等商品，评估价格与商品标签价格存在一定差异。造成价格差异原因大体可分为三个方面：一是批量估价容易引起过季商品、低质商品影响商品总体价格；二是产品估价时考虑竞买者购买意愿，批量拍卖存在搭售竞买者不喜欢的商品，导致竞买者购买意愿下降，影响价格；三是评估价格设定的条件与市场实际情况存在差异，导致评估价格与实际价格存在差异。因此以评估为主体的价格形成机制有待进一步拓展。

（四）风险控制有待加强

当前罚没财物拍卖主要由海关关员、拍卖师人工操作，拍卖现场由拍卖师主导，人为影响因素较多，拍卖现场的风险控制主要依靠临场关员的自觉性，监督和制约力量较弱。如现场拍卖时，由于海关人力资源紧张，一般仅会派两名经办关员到场，一旦发生特殊情况，由这两名关员向领导请示，领导根据汇报做出指示，这一模式给现场关员带来巨大压力，不利于现场指导和处置。从监督的角度来看，这一模式主要侧重于事后监督，缺乏全过程的风险防控。

三、网络拍卖应用于海关罚没财物变卖的可能性分析

作为新兴拍卖途径的网络拍卖以其独有的优势在海关罚没财物变卖中存在较大应用空间：

第一，网络拍卖开放性有利于海关更加公开透明地进行罚没财物变卖。根据第32次《中国互联网络发展状况统计报告》（以下简称《报告》）④中国互联网络信息中心：《中国互联网络发展状况统计报告》，http://www.cnnic.net.cn/hlwfzyj/hlwxzbg/hlwtjbg/201307/t20130717＿40664.htm，2014年3月17日。显示，截至2013年6月底，我国网民规模达到5.91亿，海关发布网络拍卖信息的受众将得到极大地拓展，随着罚没财物拍卖规则被网络广为流传，海关罚没财物变卖将变得更加公开透明。

第二，网络拍卖有利于增强拍卖竞争程度，实现拍卖的公平性。根据《报告》显示，截至2013年6月底网络购物用户规模达到2.71亿。这些网购用户熟悉规则，熟练运用支付工具，由于海关罚没财物拍卖具有较高的可信度，起拍价相对较低，必然会引起这一群体的兴趣，他们的参加将极大地增加竞买过程中的竞争程度，防止地域限制引发的消极影响。

第三，网络拍卖有利于罚没财物变价款的最大化，实现合法从快处理。引入网络拍卖后，海关罚没财物估价以专业机构定价为主转变为以市场定价为主，这一转变避免估价人员主观因素对价格的影响，有力提升海关变卖价款的公允性。网络拍卖能通过市场的力量区分商品的好坏，防止好的商品与差的商品捆绑销售引起好的商品被贱卖。同时，网络拍卖能随时发起，不受时间限制，有利于从快处理海关罚没财物。

第四，网络拍卖有利于海关内外部实时监督，防范罚没财物变卖风险。海关各部门能实时了解拍卖动态，财务部门能及时发现特殊情况指导拍卖现场妥善处理，监察、督审部门可以通过网络监督拍卖全过程，防范管理风险。社会各种监督力量也可以对拍卖过程进行网络监督，为海关风险防范提供良好的社会环境。

四、海关罚没财物网络拍卖模式的构建

海关对罚没财物的管理可以以网络拍卖为切入点进行重构。网络拍卖基于信息化手段，运用信息整合理念，将碎片化的海关罚没财物管理进行整合。

（一）运用信息技术整合罚没财物管理

网络拍卖的基础是信息化的海关罚没财物管理。鉴于全国海关点多、面广，海关罚没财物品类杂、数量多、程序繁的现状，可进一步拓展现有罚没财物管理系统功能，将海关罚没财物管理系统的应用向前延伸到海关代保管环节、扣押环节，海关行政执法过程中一旦形成管理责任在海关的财物，相关信息就录入系统管理，信息随着财物性质不断转变。当罚没财物一旦进入到可处置环节且符合变卖条件，系统将信息通过互联网公开发布，拍卖公司、拍卖平台、社会大众等可便捷地查询到相关信息。拍卖公司、拍卖平台可据此向海关提出拍卖申请，海关经过抽签摇号等法定程序公开确定拍卖主体。社会大众可以第一时间了解拍卖罚没财物的信息并及时跟进参与竞买。罚没财物在系统中可进行分类，如衣服、眼镜、包、鞋子等日用消费品，可归入个性化拍卖范围；如电子元器件、加工贸易边角料等生产资料，可以归入生产企业批量拍卖的范围。通过运用海关罚没财物系统整合管理水平，可提高罚没财物管理的透明度，对内有利于监督，防范管理风险，对外有利于展现海关积极公开的形象，防范廉政风险。

（二）搭建海关罚没财物网络拍卖交易系统

在海关内部罚没财物信息整合的基础上，搭建海关罚没财物网络拍卖交易系统。

目前，网络拍卖有三种：一是拍卖公司自建网站，这些网站由于技术、专业人员、资金等因素限制，主要用于拍卖公司宣传和发布信息之用，开展的网络拍卖活动、参与拍卖的主体都相对较少，拍卖过程相对较为封闭；二是拍卖行业协会搭建用于会员拍卖的网络平台，如中拍协搭建的“中国拍卖行业协会网络拍卖平台”，这些具有行业性质网络，专业化水平较高，但是局限于行业内部人员；三是网络公司推出网络拍卖平台，网络公司在网络拍卖中提供交易平台和交易程序，为众多买家和卖家构筑一个网络交易市场，由卖方和买方进行网络拍卖，如淘宝网，这些平台依靠其母体庞大的客户群体、较强的技术力量、成熟的服务能力，其举行的拍卖往往会得到广大网民的关注，并取得较好的社会效益。

与此相对应，海关网络拍卖交易系统的搭建有三个途径：

第一条途径是海关委托拍卖公司进行拍卖，该拍卖公司有自建拍卖网站或者通过行业建立的公共拍卖网站。这一途径拍卖人是符合《拍卖法》的从事拍卖活动的企业法人，委托人是委托拍卖罚没财物的海关，竞买人是在拍卖人注册或者登记的参加竞购的人或组织，这一拍卖行为是传统拍卖在网络上的重现，其优点是拍卖公司给海关提供全套服务，缺点是拍卖过程相对较为封闭，参加人员较少，属地性仍然比较强。

第二条途径是海关委托淘宝等网络公司开放的拍卖平台进行拍卖。这一途径网络公司在整个过程中处于第三方地位，它通过预先设计好的程序和网络拍卖交易平台为其会员、用户提供服务，网络拍卖的整个过程由买卖双方独立使用网络公司提供的服务来完成。这一途径优点在于竞买者数量众多，能快速实现交易，市场公允性强而广受欢迎，目前淘宝司法拍卖平台可以作为海关罚没财物拍卖很好的借鉴，其缺点是海关直接作为拍卖人，需要承担较大的工作量。

第三条途径是海关自建拍卖网络平台，在委托拍卖公司拍卖时，要求拍卖公司同时使用这一平台进行网络拍卖。这一途径优点是海关能将罚没财物系统与网络拍卖系统实现无缝对接，效率更高，其缺点是自建拍卖网站对之前没有相关经验的海关需要投入大量的人力、物力，对系统的后台支持、后续维护需要持续性投入。

综上所述，由于网络公司具有较大的客户群里，经营方位跨越生产资料和生活资料两大领域，具有专业的技术支持能力，海关与网络公司合作对罚没财物实行网络拍卖将有利于海关更加透明处置罚没财物，快速实现交易，有效地降低管理风险和廉政风险。

（三）海关罚没财物网络拍卖程序设计

海关罚没财物网络拍卖程序包括方案设计、委托、公告、展示、拍卖、成交、结算、交割等环节。现以海关为主体委托网络公司开放的拍卖平台进行拍卖为例，探讨具体程序。

1.方案设计。该环节是为了应对网络拍卖过程中出现的各种情况、使拍卖顺利进行而增加的一个环节。在方案设计中要明确拍卖的理念、拍卖的策略、拍卖的方式等内容。一是拍卖的理念，包括纯网络线上拍卖和线上与线下同步拍卖；二是拍卖的策略，包括批量拍卖和单独拍卖，如对竞买群体可能为消费者的奢侈品衣服、鞋子、眼镜、箱包等商品的网络拍卖考虑按单件商品逐一进行拍卖，对竞买群体可能为生产厂家的电子元器件的网络拍卖考虑按照商品批量进行拍卖；三是拍卖的方式，包括增价拍卖和降价拍卖，如紧俏的生产资料的拍卖，考虑增价的“英格兰式”拍卖；如加工贸易放弃边角料的拍卖，考虑降价的“荷兰式”拍卖。对于降价拍卖仍无法实现的商品，可以认定为无市场价值的商品予以销毁。

2.委托。该环节是海关委托网络公司提供技术支持，同时与网络公司共同拟定网络拍卖规则。

3.公告。该环节是海关将罚没财物网络拍卖规则和罚没财物拍卖信息在网络和报纸等媒体上予以公告，网络公告点包括海关政务信息网的公告和拍卖网络上的公告，实现罚没财物拍卖的公开透明。

4.展示。该环节是公告后拍卖前，竞买人通过网络或者实地查看拍卖商品。在网络上，海关可通过照片、视频等方式全方位展现拍卖标的物。

5.拍卖。该环节是竞买人在网站上注册客户号并完成认证，交付一定保证金（将保证金打入海关待结算账户或者是将保证金存入指定的第三方支付软件的中间账户），通过网络对感兴趣的商品进行竞买，并最终竞买成功的过程。在众多竞买人参与下，网络拍卖实现了海关罚没财物变卖的充分竞争。

6.成交。该环节是竞买人网络拍卖成功后，网站自动形成一个成交确认书，竞买人点击确认表示交易成功。

7.付款。该环节是竞买人通过网络银行或者第三方支付工具将价款支付到海关待结算账户或第三方支付软件的中间账户。

8.运输送达。该环节是委托人通过第三方物流公司将商品运送给竞买者，运送过程可通过网络查询。

9.反馈。该环节是竞买者受到标的物后，通过网络对该标的物情况反馈给海关，若标的物发生不可抗力因素损坏，海关将给予补偿或退货。

10.缴库。该环节是竞买者反馈不退货情况，海关待结算账户或第三方中间账户中的罚没财物变卖款上缴国库。

上述十个环节与网络密切相关，整个交易过程都可以通过网络进行查询，为内外监督提供便利，同时降低了海关罚没财物处理过程中的管理风险和廉政风险。

五、完善海关罚没财物网络拍卖的建议

海关罚没财物网络拍卖才刚刚起步，尚处探索阶段，在促进其发展过程中必须从本质规律出发，结合海关实际情况，实现制度创新和技术创新。

（一）加强顶层设计

重新审视《拍卖法》，该法于1996年颁布、2004年修订，当时网络拍卖还没有兴起，因此它主要规范传统拍卖行为，并将行政机关对罚没财物的拍卖一并纳入到传统的拍卖制度。随着市场化的深入、拍卖行业的发展，应结合当前形势适时推动修订《拍卖法》，将网络拍卖纳入其中予以规范。对于《拍卖法》提出的“国家行政机关罚没物品拍卖应由指定的拍卖人进行”，也不符合市场经济中政府应公开公平购买公共服务的理念，海关可积极推动该条款的修订。

（二）积极主动作为

海关罚没财物网络拍卖是对海关罚没财物管理模式的重构，将罚没财物系统与政务信息系统对接，加强政务公开力度。同时，海关作为国家机关按照法律程序自行实施网络拍卖，有利于培育海关公平、公开、公正执法的正面形象，减少民众对海关的误解。只有主动应对，海关才能在信息化浪潮中避免被动的局面。

（三）建立完备制度

一是修订《海关罚没财物管理办法》，放松海关罚没财物拍卖必须由拍卖公司管理的规定，允许海关通过第三方信息平台拍卖财物；二是建立全国统一的海关罚没财物网络拍卖制度体系，对网络拍卖进行规范化操作；三是建立统一的数据接入标准，以制度的形式确立数据标准，以便全国海关罚没财物管理系统与网络拍卖系统实现高效接入，便利拍卖的开展。

（四）明确具体程序

海关罚没财物网络拍卖作为新兴事物没有具体的经验可遵循，通过各关探索，不断积累经验，按照客观实际总结并加工形成一系列完整的具体操作程序，推动该项工作健康、持续的发展。

六、结束语

网络拍卖作为新兴的交易方式发展势不可挡，已经对我国现有的拍卖制度产生了直接的影响，拍卖公司、网络公司搭建的平台不断涌现，海关借此机会将网络拍卖引入罚没财物变卖环节，实现海关罚没财物的网络拍卖，必将有利于增加海关行政的透明度，有利于实现海关罚没财物处理的规范化，有利于降低非执法领域的管理风险和廉政风险，不断为海关工作积聚正能量。

〔1〕商务部流通业发展司.2012年中国网络拍卖市场发展回顾〔EB/OL〕.http://ltfzs.mofcom.gov.cn/article/date/201303/20130300054310.shtml，2013-03-14.

〔2〕黄远.起拍价1.55亿一破产公司厂房将在淘宝网上司法拍卖〔EB/OL〕.http://www.yicai.com/news/2013/03/2560463.html,2013-03-18.

〔3〕中国互联网络信息中心.中国互联网络发展状况统计报告〔EB/OL〕.http://www.cnnic.net.cn/hlwfzyj/hlwxzbg/hlwtjbg/201307/t20130717＿40664.htm，2013-07-17.

〔4〕海关总署财务司.改革开放以来海关财务制度〔M〕.中国海关出版社，2012.

On Construction of Online Auction of Customs Confiscated Properties

Shen Tu Shuiping；Liu Jiamin

The advancement of information technology and e-commerce has laid a foundation for the rapid development of online auction.Originated from e-commerce，online auction has already been adopted by the judicial department as the means of transaction，such as the success of Taobao judicial auction.The sale of Customs confiscated properties has always been considered highly risky by Customs and other agencies because this practice is still in the process of growth，the information exposure has to be further expanded，the competition mechanism to be improved，pricing mechanism to be broadened and risk control to be strengthened.With its distinct features such as beyond the limitation of space and time，diversity of trade subjects，sufficient transaction competition and low transaction cost，online auction can crack the problems encountered in the sale of Customs confiscated properties and thus fit well in with the sale of Customs confiscated properties.

Customs Confiscate Properties；Customs Auction；Online Auction

（责任编辑 郑志军）

申屠水平，杭州海关财务处；刘嘉旻，杭州海关财务处。