构建全国财政资金清算中心的建议

●郭京裕 黄秀娟

银行卡、一卡通等新的收付款形式推广迅速，方便、快捷、可靠，公众也已接受并熟练使用，这都得益于全国银行清算（结算）系统。除了银行系统，通讯、社保、铁路、民航等部门也建立起全国性收费、支付系统。那么，财政部门能否依托现代信息技术、网络技术，依照现有成熟的资金清算系统，建立全国财政资金清算中心（系统）呢？答案是肯定的，可以说，建立全国财政资金清算中心，必将推进财政国库制度改革，大大提升财政资金管理水平。

一、建立全国财政清算中心的内涵

建立全国财政资金清算中心，设立财政资金收付平台，对资金实行分级次、分财政机关、分科目管理，形成财政、银行和收支监管部门三方既彼此依赖、又相互制约的关系。

（一）财政资金收入

一方面，应上缴各级财政部门的所有资金，包括各种收入、借款、往来款，通过财政资金收付系统，按照现行国库集中收入制度，缴入财政单一账户体系，直接划入全国财政资金清算中心。地方各级财政的存款数额只是个指标、额度，按规定、按程序可以随时支取，但是，在同级人民银行的国库账户上并没有实际的存款，即“指标“、”存款”分离。

（二）财政资金支付

预算单位按照规定，完备支付手续，经同级财政部门审核确认后，在支付额度内，根据现行国库集中支付制度，直接通过全国财政资金收付系统支付资金。

二、建立全国财政清算中心的作用

建立全国财政资金清算中心，能够整合资金，强化资金安全，加大调控力度，大大提高财政管理水平。

（一）汇小成大，合理调度

财政存款分散在各级、各地、各部门，储存在中央及省、市、县、乡的上万家银行的几万个存款账户里，整体财政资金充足，局部却闹钱荒、难周转。还存在这样一种不合理的现象，例如，某县财政局用自己账户的300 万元做“抵押”，在同一家银行贷款300 万元，三年“白付”利息近百万元。像这种财政在很多账户上有存款，又求银行“帮忙”贷款、举债的情况还很多。设立全国财政资金清算中心后，各级财政资金都集中到全国这个平台，资金实力雄厚，调度能力增强，从而有效调节地区之间、季节之间、项目之间的资金余缺，改变了原来由于各自为政、分散储存，造成的结构性调度困难的局面；也避免了地方财政资金存在银行，但不能统一调度，反而向银行借款的不正常现象。从长远看，还会减少（短期）国债发行，降低筹资支出。

（二）财政监管，规范安全

建立全国性平台，借鉴先进经验，必然吸纳全国最好的人才、最好的技术，采取最完善的程序、最严格的监管。加强统一管理、网络管理、平台管理，提高规范性、程序性、科学性。从而改变分散管理的机制下，存在的制度不统一、发展不平衡、信息不对称、运作不透明等现象；也能避免全国各级、各地商业银行向当地政府争取财政开户、争存财政资金带来的风险、漏洞和隐患，有利于保护资金，也有利于保护干部。

（三）投资增值，增强调控

各级财政资金全部集中到全国财政资金清算中心，资金规模大、存量多，就可以将社保基金、专用基金等存量资金用于投资，将投资收入增加社保基金等，实现增值。其中，最可靠、最安全、最稳定的投资办法是，将存量资金公开拆借给商业银行。这种增值办法，数额远高于现行存在各商业银行的增值（利息）数，风险远低于投资股市，是社保基金等增值的最好选择。另外，财政资金集中到全国清算中心，存入人民银行，增强了政府的宏观调控能力，可以有效地配合金融、货币政策的实施，促进国民经济又好又快发展。■