美英澳大学多元化投资状况及经验借鉴

程瑶池

摘要：办学经费是大学发展的命脉。办学经费的筹资问题直接关系到大学的生存和发展。经费短缺成为全世界高等教育普遍存在的问题，投资方式多元化这种筹措办学经费的新趋势就显得非常必要。通过对美英澳三国大学经费投资状况进行比较研究，了解其大学经费投资途径，对拓展我国大学经费投资渠道的具有启示和借鉴作用。

关键词：

大学；多元化投资；借鉴

中图分类号：

F74

文献标识码：A

文章编号：1672-3198（2014）04-0070-02

大学是培养人才和研究学问的地方，办学经费是大学的发展命脉，办学经费的筹资问题直接关系到大学的生存和发展。研究发达国家大学多元化投资状况，了解其大学经费投资途径，总结出有益的借鉴和启示，对推动经济增长、优化我国大学投资结构、促进我国大学多元化投资体制改革、解决当前大学经费紧缺的问题具有重要的意义。

1 美国大学多元化投资状况分析

美国是大学投资多元化的代表，在世界性大学财政危机的背景下仍然能保持高水平的大学经费投入，这离不开其多渠道的经费投资体制。

（1）联邦、州、地方三级政府的大学拨款。

联邦、州、地方三级政府共同承担和分担教育经费是美国地方分权政体决定的教育基本模式，也是主要经费来源。联邦政府投入的经费一般占整个大学收入的13%左右，州、地方政府财政资助为公立高校总收入的40%左右，而仅仅为私立高校总收入的2%左右。

（2）学生学费。

多年实践的结果表明，美国大学虽然几乎免费，但也没有实现教育机会的均等。高收入的家庭仍是最大的受益者。而且，学费过低或不收学费，可能使部分学生不珍惜接受大学教育的机会，从而导致大学资源的严重浪费，这对大学的发展非常不利。因此，学费引起高等院校特别是私立高等院校，以及全社会的关注。学费数额因校、因地而异，相差悬殊。从高等学校经费的来源看，私立高校的学费收入占总经费的相当大的比例，成为学校经费的主要来源。公立学校的学费比例也在不断提高成为其经费的重要来源。

（3）捐赠收入。

在美国，由于其完善的法律税收优惠制度和独特的慈善文化传统，捐赠收入已经成为大学经费来源的一个重要渠道，目前这一趋势将得到进一步强化。捐赠收入为公立学校总收入的2%左右，对于私立学校来说，捐赠收入的比重稍高于公立学校，捐赠收入一直稳定在学校总收入的10%以上。

（4）销售与服务收入。

销售与服务收入是通过运营附属企业及医院及开展教育活动等取得的经费收入。主要有：科研服务收入、校办企业收入、销售收入等。

2 英国大学多元化投资状况分析

在世界多国大学经费普遍紧缺的背景下，英国的大学依然能保持较高的投资水平，这与英国的大学投资体制有直接的关系。英国大学的经费主要来源为政府的拨款、学生的学费、“第三类”经费和民间捐赠。

2.1 政府拨款

英国由政府直接决定全国大学的投资水平，而具体工作则由高等教育拨款委员会来开展。高等教育拨款委员会的大部分经费主要通过教学经费和科研经费的方式来分配，小部分经费通过特别经费的方式分配。其中教学经费的分配基本取决于大学的规模和所开设的科目，大学的教学质量评估结果将直接影响教学经费的分配；科研经费由科研拨款委员会拨付，科研经费的拨付直接与科研水平评估结果挂钩，科研水平的质和量决定着经费拨付的多少。

2.2 学生学费

（1）在英国高等教育经费中，每位英国学生都要为自己的大学教育承担相应的学费，不过由英国本土学生承担的学费却比外籍学生的学费要少很多。而且除学生学费外，学生的生活费还可以通过申请助学贷款来进行支付。（2）收取留学生的高额学费。英国一直是世界上外国留学生主要的接收国家之一。通过招收大量海外留学生，一方面弥补了政府财政拨款的不足，另一方面还可以对留学生的学费自由支配。目前，英国在校大学生中留学生所占比例达到15%以上，这些学生每年能给英国政府带来约15亿美元以上的经济收入。

2.3 “第三类”经费

“第三类”经费是指学校通过与政府、工商界和社会其他团体合作，直接为社会服务而获得的经费。多年来，英国政府一直鼓励高校争取该类经费，即大学应该提高自身能力，并能为政府、工商界和社会其他团体服务。目前，“第三类”经费的种类正在日益多元化，经费来源有：高等教育拨款委员会、大学与政府部门开展的科研合作项目等。在英国政府鼓励和大力支持下，“第三类”已经成为除政府拨款以外的重要的投资渠道。

2.4 民间捐赠

为了解决经费投入不足带来的各种问题，英国政府鼓励大学自谋出路，在政府拨款以外拓展新的渠道，筹集办学资金。近几年，英国社会各界给大学的捐赠呈现上升趋势，捐赠主要是通过交换式的形式来实现（即捐赠者以获取大学的某些科学研究成果或共享大学某项知识产权为先决条件）。

3 澳大利亚大学投资状况分析

澳大利亚大学投资体系极大地促进了澳大利亚高等教育的可持续发展，其主要经费来源由国家财政经费提供（包括联邦政府和州政府），同时还通过收取学费（包括本土学生和外籍学生）、科研商业化（包括专利转让收入和校办企业收入）和社会捐赠等多种渠道进行融资。对其投资的渠道进行研究，对我国大学投资体系的优化有一定的借鉴作用。

3.1 财政拨款

澳大利亚政府财政拨款主要由联邦政府和州政府来承担。联邦政府拨款主要通过澳洲研究委员会、澳大利亚大学教育委员会和高等教育司来进行，联邦政府的拨款占大学投资总经费的50%左右。而州政府则只负责对州内的高等教育机构提供拨款，主要采取财政拨款、助学金制度和对科研立项等形式进行资助。近年来，州政府加大了对大学的投入力度，特别是科研投入逐年增加，从上世纪90年代的1.5%已经上升到2009年的5.7%。endprint

3.2 学费收入

上世纪80年代，澳大利亚高等教育进入大众化阶段，然而在此期间澳大利亚经济遭遇衰退，联邦政府财政经济紧张，难以维持对高等教育经费投入。为此，联邦政府成立了高等教育资助委员会，引入“使用者付费”原则和高等教育成本分担计划（HECS），提出了高等教育经费渠道要多元化，对国内学生和外籍生收取学费。

根据国家政策，从1989年开始，学校根据不同的专业对于国内学生和外籍学生每年收取2500至5000澳元不等的学费，如果学生能够全额付款或缴纳1/5的学费，他们将享有一定比例的折扣；若学生不交或没有能力全部交清，学生可以向政府申请助学贷款，在学生毕业工作后收入达到还贷标准时，则由税务部门直接从其收入中进行扣除。

3.3 科研商业化收入

目前，澳大利亚大学科研商业化收入主要包括以下两种来源：一是专利技术的转让，即高校专门成立一个科研成果商业转化的行政部门。该部门对内负责科研拨款、知识产权申报、合同的审核等工作；对外代表学校与政府部门和企业共同研究开发项目，并负责对知识产权的转化和商业化提供技术咨询服务和监督。二是校办企业，企业可以充分利用学校的科研、知识技术方面的优势，把学校的科技知识成果运用到其产品和服务中，为消费者提供成熟的产品或服务，实施产业化。

3.4 捐赠

为了鼓励社会各界重视教育并支持教育，澳大利亚政府采取了一系列的措施，在捐赠者方面对捐赠实行免税，使捐赠者能够名利双收；在学校方面，将募集到的捐赠收入作为校长业绩和大学排名的重要考核指标。因此，澳大利亚各大学都非常重视捐赠，并积极开展募捐活动。上世纪80年代以来，澳大利亚各大学从校友、工商界、基金组织、学术团体和社会机构中接受到的捐赠数额一直呈上升趋势，到目前捐赠收入已达到大学总收入的5%，捐赠成为了澳大利亚大学经费收入的又一主要来源。悉尼大学的成长和发展都不开捐赠，捐赠对其产生影响是巨大的。目前，悉尼大学的三个学院（技术学院、工程学院、医药学院）就是接受大笔捐赠的支持下建立和发展起来的。

4 美英澳大学多元化投资对我国的启示

21世纪是知识经济时代、教育经济和人才经济的世纪，经济基础知识化、国力对比科技化显得越来越重要。从美英澳发达国家大学投资体制的特点可以看出，大学投资体制的多元化和大学自主融资的加强是大学投资体制的总体趋势。美英澳的经验，对我解决我国大学经费紧张问题不无启示。

4.1 加大财政性教育经费投入，发挥主渠道作用

近年来，虽然我国高等教育财政性教育经费占到大学投资总经费的50%左右，但是我国财政性教育经费投入占GDP比例不到1%，远远低于发达国家的5.2%，甚至落后与发展中国家的4%，由此可以看出，我国高等教育经费已经不能满足其快速发展的需要了。作为大学发展的倡导者和推动者，作为大学经费的投入主体，各级政府必须承担起大学投资主渠道的作用，在加大财政性教育经费投入的同时，还应通过立法等制度化的形式来保证在政府财政支出中，教育支出应优先得到保障。

4.2 投资结构上实现区域公平和城乡公平

财政预算不应只着眼于“烫平”经济周期，而是致力于经济循环中取得动态平衡。教育公平作为社会公平的内在延伸，要在多年的动态调整中努力实现教育机会均等。

（1）东中西部协调发展。我国应加强中央政府与地方政府的合作，通过财政转移支付制度丰富教育资助模式，补助方式如：学费补助、收入补助、定向补助。另外，要关注地区间的资源配置公平，结合教育质量和教育效果，建立贫困地区教育投资研究机构，跟踪调查即时反馈，尽快推动中西部教育水平的跨越式发展。

（2）城乡均衡发展。目前，我国各省教育经费差距比较悬殊，因此国家应该积极探索和构建全国性的教育经费横向转移支付制度，通过建立省际之间、城乡之间的教育财政支援机制，来鼓励和引导富裕省份的向贫困省份伸出援助之手，帮助乡村及贫困地区发展教育。这种省份之间、城乡之间的横向转移制度，一般采取一帮一、一帮多、多帮一等多种形式，使一些乡村和贫困地区能够得到帮助，这种方式通常比中央的纵向转移支付制度的力度要更大、更有效。

4.3 合理提高学费、完善配套的资助体系

我国要想使大学教育得到稳定的大发展，就必须以居民家庭的经济收入和承受能力作为制定合理大学教育收费的主要标准。在提高收费的同时，政府还应该建立完善的资助体系，帮助贫困学生解决上学难的问题。

4.4 拓宽融资渠道，提高大学自我发展能力

在大学经费增长的压力和现有投资水平背景下，在稳定政府和学生及家庭两个投资主体的情况下，还必须努力寻找第三第四个投资增长点，尽快实现真正意义上的多元化投资体制。依据国外大学经验，国内高校可以通过发展校内企业、民办教育、校办产业和社会服务等方式来提高大学投资。高校的校办产业尽管面临着多方面的困难，但是作为一个重要的发展方向，校办产业还是具有相当大的发展潜力的。校办产业必须及时调整市场，理顺好产权关系，搞好转制，提高效益。实现产、学、研结合，通过将科技成果转化为生产力和专利技术转让等方式筹集资金。

4.5 通过各种途径，增加社会捐赠收入

我们可以借鉴美英澳国大学的先进经验，通过各种途径，增加社会捐赠收。一是建立专门的筹资机构，使募捐制度化、规范化，二是设立多样的捐赠形式，拓展社会捐赠的途径，三是加强与校友的联系，培养在校生对学校的感情，四是培养大额的捐赠者并与之保持长期的联系，五是改变陈旧的财富观念，实现更大的人生价值，六是改进激励机制，加强私人财产保护，完善社会保障制度。

参考文献

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