中小企业贷款调查分析

徐俊艳 华 军

(江西省化学工业学校，江西 南昌 330012)

一、前言

自08年金融危机来，尽管国家不断出台相关政策对各地的中小型企业进行扶持，但是它们中的很多一部分还是因为缺乏足够的资金支持而破产倒闭。中小企业融资难，主要体现在中小企业银行贷款难上。出现这样的局面原因是多方面的，既有银行方面对于考虑放贷给中小型企业风险而顾虑，也有企业方面因本身资产规模、资金规模和财务状况而造成的贷款难度增加。

来自浙江省经贸委的统计，2013年1月至5月，浙江规模以上企业亏损的就有1.07万家，亏损面达19.6%。而据当地工商部门统计，仅今年上半年就有1200家企业破产，为浙江省10年来所罕见。浙江第一县慈溪市也如是。全市规模以上企业亏损面达18%。对慈溪来说，今年是最困难的一年。成本的全面上升和外贸环境的日趋严峻使全市民企遇到了前所未有的困难，仅出口退税率的下调就使全市企业的利润减少一半；新劳动合同法的实施，使全市每个工人都要增加5000元的成本。本文试图以问卷调查的形式，调查部分中小企业贷款难所产生的原因，并寻找解决方法。

二、中小企业贷款情况调查及分析

(一)问卷调查说明

通过对部分农村合作银行的对公专柜进行调查后，对中小企业贷款情况有了一定的了解，发现许多中小型企业资金流动比较紧缺，需要通过资金借贷促使企业正常运行，但是并不是所有企业都能正常贷款，即使贷款成功，其贷款金额也并不让人满意。从企业的基本概况，企业的融资情况，企业的流动资金情况以及企业融资难的原因这几个大方面入手，对中小企业贷款难的原因进行调查分析。

此次调查问卷针对部分中小型企业的基本概况进行初步调查，本次调查共发放50份问卷，最后回收有效问卷45份，回收率100%，其中有效45份，有效率90%。

(二)调查结果及分析

1、企业基本概况的调查

调查结果表明(如下图)，超过50%的中小企业从事制造业方面的生产，其他主要以现代服务业、批发和零售贸易、餐饮也为主，次之就是农林牧渔业。说明所调查地区中小企业偏重于制造业方面，需要大量的资金流动交易。

图1 中小企业生产类型调查图

2、企业的融资情况调查

调查结果表明(如下图)，各个中小企业在融资方面基本上是依靠银行贷款、股权融资、自有资金以及民间借贷这几种方式。其中银行贷款是大多数中小型企业的首选，达到76.8%，因为银行贷款比较靠谱且安全。虽然近几年民间借贷这一行业发展的非常迅速，借贷手续简单，但毕竟其较高的利率，也让大部分企业望而却步。

图2 企业主要融资渠道调查图

3、企业流动资金情况的调查

调查结果表明(如下图)，有47.2%的企业出现流动资金紧张情况，其中20.8%的企业流动资金存在较大压力。但如此压力下，中小企业银行贷款情况仍不容乐观，抛开无法批准的部分贷款申请不谈，一些被许可的贷款也存在种种问题。一个比较广为传播的例子是某家机械厂贷款100万，到手却只有80万，剩下20万被存在账户中作为了保证金，同时面对的还有比国家基准利率高50%的年利率和其他各种附加收费。在近一年里，只有三成左右的中小企业和银行维持了借贷关系，且涉及的资金额度也不算大，余下的出现资金困难的企业工厂倒闭，老板避债跑路的不在少数。

图3 企业流动资金情况调查图

4、中小企业所面临的融资难原因的调查

调查结果表明(如下图)，本地区中小企业所面临融资困难的原因一般都是因为经营风险大、贷款难。银行在进行放贷之前，必定会对每一个企业进行实地调查走访，确保每一笔贷款的风险性。这也成为了各个企业融资困难的原因之一。其他还有各个方面的原因，例如各行各业竞争激烈，企业本身信用度低，还贷不够及时等等也导致了众多中小企业融资困难。

图4 中小企业融资困难原因调查图

三、部分中小企业贷款存在的问题及分析

(一)中小企业融资过度依赖银行商业贷款

1、商业贷款依赖度高

调查结果显示，76.8%的中小型企业融资主要选择银行贷款。但银行贷款一般只愿意发放给信誉好，经营状况好，有足够的产权、物权作抵押保障，有发展潜力的企业。中小企业大多经营管理模式粗放，经营品种单一，货款风险过高。

一般认为这样的企业有三方面的问题：一是权利比较集中，财务管理不规范。企业多为“家族式企业”，股权由少数人或家族掌握。企业为追求利润，大都采用报表中隐藏利润或只体现少量利润的办法少缴纳所得税。仅从报表中无法获取企业的真实经营成果。二是固定资产非常少，流动资产比例很大。企业注册资金很少，企业的大部分收入在报表中都体现在营业外收入或补贴收入。三是企业的结算大多采用现金交易，银行账户的流水非常少，无法掌握企业真正的现金流。这些企业自身的问题导致了银行不敢轻易放贷。

2、企业二次贷款现象严重

调查结果表明，有47.2%的企业出现流动资金紧张，主要原因在于，在政府银行紧缩的大环境下，多数的商业银行为照顾自身利益，更愿意将贷款发放给资产规模大，经营收益好的大企业以获得更多的贷款利润。将本就不充分宽裕的资金贷款给中小企业，收益低并且加大了成为不良贷款的风险，因此在中小企业贷款业务这一块上鲜有人愿意接手，或是设置重重条件，也增加了中小企业贷款的难度。

(二)中小企业在经营过程中使用现金过多

调查中许多中小企业在成立初便使用银行贷款作为主要的现金流，利用厂房、设备等少量资产作抵押获得贷款后，原材料购买、生产过程中产生的费用等都使用首笔银行贷款来支付，获得收益后再扩大生产以获得更多的银行贷款。这样的循环发展成为了许多新兴企业的主要生产方式，许多企业看似规模较大其实都处于高负债状态下。在这样的循环中，任何一个环节出现问题，就会导致资金链断裂。2010年前后这样的问题集中爆发，许多企业因此陷入财务危机，有的依靠民间借贷勉强支撑，在濒临破产的边缘苦苦支撑，有的则直接宣告灭亡。这样一系列的现象大大增加了银行不良贷款的总量，也使本地的许多中小企业家的信誉大大受损，企业求贷，银行放贷的双重压力增加。

企业的结算大多采用现金交易，银行账户的流水非常少，无法掌握企业真正的现金流。这些企业自身的问题导致了银行不敢轻易放贷，多数的商业银行为照顾自身利益，更愿意将贷款发放给资产规模大，经营收益好的大企业以获得更多的贷款利润。

四、完善中小企业贷款制度的建议

(一)完善中小企业贷款担保制度

破解中小企业贷款难问题的根本方法是利率市场化。在现有的利率管制条件下，大型企业的信贷风险溢价要比中小型企业低的多，这样的情况下无论多么强调政策作用都无法从根本上改变银行对中小型企业贷款业务的消极态度。放开利率限制，让银行自行制定中小企业贷款的利率，到时候银行便会争抢客户。另一方面也不能忽视中央政策的作用。进一步完善中小企业信用担保体系，制定完善融资性担保机构的监管机制，落实中小企业信用贷款担保功能，推动针对中小企业的金融机制创新和服务创新，推动建立中小企业多层次直接融资体系，加强和改善对中小企业的服务。中小企业自身也要提高素质，加快生产方式革新，树立良好的企业形象和信用记录。明晰财务账目，如实反映收支情况和营业利润，积极提高产品的市场竞争力，并严格遵守相关的法律法规，杜绝恶性贷款和金融诈骗，提高整个行业的风气。银行方面也应切实落实中央关于扶助中小企业的相关指示，在许可范围内适当提高不良贷款比率容忍度，为中小企业贷款创造空间。

(二)加强银企合作的广度和深度

许多中小型企业贷款难题解决也要依靠企业银行双方的共同努力。企业方应改变生产经营方式，扩大直接融资，改变依赖银行贷款的现状，在保持适当生产扩大的情况下增加现金流以抵御突发情况。同时也要尽量避免不良贷款的出现，尽可能在力所能及的范围内进行经营，不搞盲目扩张。银行方面可以针对本地的特殊情况，为中小企业贷款设立一些便利通道，同时放开抵押限制，增加抵押资产类型如项目应收账款等，在保证自身资金安全的情况下尽可能多的帮助本地中小企业共度难关。增加贷款业务的多样性，设立一些贷款套餐，在增加收益的情况下降低风险。也可请示上级总行增加中小企业贷款专项资金的储备量。多调查建立信贷关系的企业，同他们多联系交流，了解当下中小企业贷款的需求情况等。于此同时，我们还可以成立一些融资担保性公司，规范民间资本的担保行为，并从财政政策上对其进行一定的扶持使之成为中小企业融资环境中的一把钥匙。从目前的情况来看，当地已经拥有了20家融资担保公司，发展势头不错，当下也应在鼓励扶持的情况下对它们的经营进行有效的监督管理。

许多的农村合作银行为了扶持中小企业的发展，也做出了一系列的努力，不仅推出新的授信业务，包括担保公司担保贷款、信用联保贷款、信合助业贷款、青年农业发展促进会贷款、和美-小额便捷贷款、小额保证保险贷款、存货质押贷款、设备按揭贷款、厂房按揭贷款等系列产品，而且建立了小企业授信工作的激励约束机制，即对单户500万元以下的小企业贷款，按高于其他贷款0.6‰的比率给予奖励；对客户经理进行业绩考核时，按小企业单户贷款规模的大小设置不同的薪酬考核权重，贷款金额越小，考核权重越大；实施小企业贷款拓面考核，超额完成指标的给予奖励，未完成指标的双倍扣罚；小额贷款资金“切块”管理，不纳入基层支行的存贷比例考核；建立了存量小企业信贷风险评估机制，确定小企业年度信贷执行目标，并对执行情况进行跟踪监测和考核；建立小企业贷款尽职免责机制，切实做到尽职者免责，消除信贷人员思想顾虑，有效促进小企业金融服务。

(三)大力发展和完善民间金融市场

通过一系列的统计调查，若想解决贷款难的问题，重点还是要大力发展中小金融机构。现提出以下建议：

1、建立适合发展中小民营银行的较完整的金融体制。

现在如果没有做好准备，就大范围开放民营银行，有可能出现多种问题，引发一次小型的金融动荡不是没有可能，因为现在的中国开放程度远远大于从前，要面对的不仅是国内的各种问题，还有可能要面对来自国外的影响，当涉及到汇率时，问题又会变得更加复杂。开放民营银行要以有法可依为前提，建立起进入、监督及退出的法律制度。

2、发展多种民间机构。

不仅要开放民营银行，还要积极扶持民间非银行金融机构，如金融租赁公司，投资信托公司以及典当公司等。它们的出现一方面会为中小企业提供更为宽广的融资渠道，满足中小企业各种不同状态下的融资，另外还可以与国有银行、民营银行行成良性竞争，因而更好的为中小企业服务。

3、创造适合中小金融机构生存发展的市场环境。

一是发展信用担保机构。现代担保公司具有强大的经济杠杆功能，它促进了银行和企业的合作，缓解了中小企业融资困难的问题，促进了中小企业的发展。二是建立信用评级系统。中国地区差异大，评级系统的标准应与相应地区的发展水平相适合。三是加强金融审计监督，和信用评级系统相呼应，要加强对企业的金融审计监督。中小企业的发展要顾及，中小金融机构的利益也不能忽略，不能让个别中小企业毁坏其整体形象，使之对社会信用失去信心，从而止步不前。

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