中国大唐集团公司财务会计工作



中国大唐集团公司财务会计工作

2013年，中国大唐集团公司（以下简称集团公司）紧紧抓住经营形势持续向好的有利时机，巩固盈利基础和提高盈利水平，有效降低资产负债率，全面超额完成了国资委业绩考核指标和集团公司2013年经营目标，经营及财务状况得到显著改善，管理能力和水平进一步提升。

一、经营局面持续向好

2013年，集团公司准确把握宏观经济整体向好，电煤价格稳中趋降等有利契机，适时调整了经营策略，提出了120亿元的利润奋斗目标。抓住增电量、降煤价、保电价、控成本、增效益等关键因素，创造性开展各项财务金融工作。在提升盈利水平、降低资产负债率、争取财政资金、加大直接融资、落实重点项目电价、夯实金融板块等方面取得显著效果。

二、全面预算管理不断深化，完成国资委业绩考核指标

以开展管理提升活动为契机，不断深化全面预算管理，强化战略引领和价值导向，推进业务预算与财务预算融合，加强了预算执行监督，实现了全面预算管理目标与经营责任制考核目标的完全统一，完成了2013年度全面预算编制、上报和下达工作，适时修订了资产经营考核管理办法。

在经营管理工作中，充分发挥业绩考核导向作用。集团公司业绩考核归口管理在财务管理部，其中EVA、利润总额和资产负债率已经占到80%的考核比重。2013年初，根据国资委新出台的《中央企业经营业绩考核管理办法》，及时调整了对二级企业业绩考核指标，更好的引导了企业开展效益提升和价值创造。修订了经营业绩考核方案。

三、资产负债率大幅下降

2013年把“一保一降”作为经营工作首要任务的同时，将控制和降低资产负债率作为重中之重。出台了《中国大唐集团公司控制并降低资产负债率的指导意见》，确定了集团公司控制目标。2013年，采取提升盈利能力、引入股权信托、争取财政政策、控制负债规模、开展资本运营等有力措施，集团公司资产负债率84.98%，同比降低2.37个百分点。

不断创新融资模式，拓展融资渠道，引进了150亿元股权信托资金，极大地改善了所属公司的经营及财务状况，有效缓解了债务风险，为融资腾出了空间。通过不断提升盈利能力有效降低了资产负债率。严格控制投资规模，严把新开工项目审查关。继续优化项目股权结构，清理处置低效无效资产，落实小股东资本金同步到位等。

四、直接融资大幅增加，资金管理水平不断提升

及时跟踪把握金融货币市场，强化金融工具创新，充分利用时间窗口拓宽融资渠道、降低资金成本，重点加大了直接融资力度。

2013年全国融资形势总体平稳，但9月份以来大量资金流向理财、信托等领域，商业银行存款规模萎缩，导致资金成本上升、融资难度加大。针对市场形势变化，集团公司积极拓宽融资渠道，强化资金管理工作。

五、重点项目价格得到落实，部分供热价格得到调整

2013年9月25日，国家发展改革委调整了上网电价，集团公司平均上网电价下调了1.44分/千瓦时，对集团公司经营成果产生较大影响。集团公司紧紧抓住电价这个企业经营管理的生命线，开展有利于企业长期发展和国家政策审批的研究方案，完成2013年工作会议部署的重点项目价格工作。四川公司亭子口项目上网电价、克旗煤制气并网结算价格得到核批为项目投产盈利奠定了坚实基础。广西桂冠岩滩扩机上网电价获得正式批复，扩机电价与原有机组电价合并，解决了扩机电价过高问题，综合效益稳步提升。开展了热价调整工作，双鸭山热电公司、保定发电厂、马头发电厂、苏州热电公司上调了供热价格。

六、抓一流财务公司建设，金融板块稳健发展

继续保持了账户监控率、预算执行准确度、资金集中度等指标在五大发电集团领先水平。强化融资服务能力，为集团公司发展提供更有力的金融支持，发挥了应急融资服务保障作用。“大唐电票”成功进入了神华集团、中煤集团等国内大型能源企业。加强金融板块管理体制、经营机制建设，推动参控股金融企业效益提升，积极开展机构拓展、政策研究、人才建设和管理提升等各项工作。充分利用财务公司、融资租赁公司等内部金融平台，加强与分子公司、其他板块之间的协同，提升了产融协同效益和价值。

七、加强税收筹划，完成税收风险管理自查工作

集团公司制定并下发了《关于开展税收风险管理自查工作的通知》和《关于开展税收风险管理自查的工作方案》，对所属742家企业2008年至2012年5个纳税年度全部纳税税种认真开展了税收风险管理自查工作。上报国家税务总局《集团公司税收风险自查报告》，阶段性完成了税收风险管理工作。针对本次税收自查发现的问题，各单位将自查与学习相结合，深入分析问题产生的原因，积极整改，夯实了税务管理基础工作。

进一步强化企业税务自我遵从意识，在国家政策允许范围内，加强税收筹划管理，有效为企业直接创造价值。向国家税务总局上报了《中国大唐集团公司2012年度税务遵从责任报告》，完成了2012年度所得税汇算清缴工作。

八、财务管理信息化稳步推进，资金调度中心建设取得阶段性成果

按照集团公司信息化规划要求，稳步推进财务管理信息化建设，重新安排了未上线单位的推广时间，梳理了“企业资源管理系统”的总部需求，形成了建设草案，协调有关部门落实了需求分析的招标工作。财务会计决算统一的报表系统通过2013年实施运行，具有较强的实用性、稳定性和灵活性，提高了财务人员工作效率，对财务会计报表管理提供了有力保障。资金调度中心作为集团公司管理提升活动的三大中心之一，对于提高集团公司资金集约化管理、集团化运作，对于加强集团公司资金管控能力具有重要意义。经过两年来的精心准备，完成了建设方案，明确了建设目标、建设原则、功能定位、技术架构、保障措施和实施方案。

九、财务会计基础进一步夯实，积极配合监督检查及审计工作

以集团公司上年印发的《严肃财经纪律、确保会计信息真实的若干规定》为抓手，严格执行会计准则有关规定，会计基础工作进一步夯实，会计信息的及时性、准确性水平有所提升。财务会计决算工作体系逐步完善，完整体现了企业经营成果，决算工作质量和效率进一步提高，圆满完成了集团公司2012年度财务会计决算的会审、编报和上报工作。加强财务快报工作各个环节的组织领导，强化数据审核，提高财务会计信息质量，确保快报数据真实、准确、及时和完整，月度快报在企业经营管理中的作用日益凸显。

积极配合国务院派驻集团公司监事会开展监督检查工作，就集团公司融资管理、年度决算等事项进行了专题汇报，强化了财务稽核管理，堵塞了财务管控漏洞，高质量的完成了企业年度工作报告。认真配合国家审计署对集团公司的全面审计，完整准确提供相关财务会计资料，认真解答审计署提出的问题，确保了审计工作的顺利展开。集团公司层面在审计中未出现重大财务问题，集团公司会计基础工作水平得到了检验。

十、总会计师队伍建设取得进展，完成专题分析研究报告

在集团公司财务金融人才队伍建设取得进展，二级单位基本上配备了总会计师，总会计师队伍基本健全。从队伍建设和机制上，确保了总会计师职责到位，对于提高财务金融管控水平、促进集团公司健康持续发展提供了强有力的财务人才支撑和保障。同时，牵头完成了集团公司盈利模式、资产质量和盈利能力、四大结构等报告；完成了火电盈利能力分析、管理费用情况和重点企业亏损原因等专题报告；完成了燃气机组经营情况调研报告。

（中国大唐集团公司财务管理部供稿）