会计电算化中的“日期”设置探索

胡殿霞

会计行业是个传统行业，它渗透到社会的各行各业，不管是制造业、商贸业，还是服务业都需要会计人才。会计电算化在各行业的企业和会计师事务所进行会计核算、会计管理、财务管理和会计监督中被普遍运用。通过会计电算化学习能正确确认、计量企业经济活动和提供高质量会计信息，能规范管理日常会计核算工作。

在会计电算化学习中多处会涉及“日期”问题，而一般教程中没有提及“日期”的具体设置。初学者在学习的过程中往往不能分清各个“日期”问的联系以致操作错误甚至无法进行下去。会计电算化软件尤以UF最为普遍，下面我们就以UF中创建帐套时“日期”设置为例，探索会计电算化中“日期”问的联系及设置，希望给初学者一些借鉴，做到举一反三。值得说明的是在实际会计应用中各个“日期”设置和教学中略有不同，如果你领会了教学中的各个“日期”的关系及设置，相信你在会计应用中也能正确使用。在初建帐套时常常遇到以下几个“日期”。

1 自然日期：即实际日期。它是程序应用中所有日期设置的参照。

2 系统日期：计算机系统设置日期。一般情况下它是和计算机的时钟一致，和自然日期一致。有时根据需要可以自定义设置。

3 系统管理员登录日期：用友系统管理员的管理日期，也就是admin的注册日期。一般和计算机的系统日期一致，该日期和具体帐套中日期没多大关系。

4 启用会计期：即新建帐套被启用的日期。例如：2010年3月。该日期的默认值为计算机的系统日期。要根据创建帐套的数据需要设置。该日期和所创建帐套的业务日期相关。帐套操作员操作帐套的所有日期和帐套中业务所有日期必须在该期间后。

5 会计期间设置：会计期间设置为上述帐套会计启用期之后的核算年度期间。该期间的设置和上述启用会计期一致，也可在会计月历建帐中设置并重新设置启用会计期。帐套操作员操作帐套的日期和帐套业务的日期必须在该期间内进行。在会计电算化中有多个日期可以通过如图1中的会计日历进行设置，如操作员登录日期，系统模块启用日期，会计期间设置、会计启用期等等。

6 系统模块启用日期：在会计信息化系统中我们必须要启用的是GL（总帐）系统。该启用期要在上述启用日期之后并且要在会计期间之内。其默认值为计算机的系统日期也可通过会计日历设置启用期。

7 企业门户的注册日期：即具有帐套权限的帐套操作员的操作日期。该日期的设置要在帐套设置的会计期间内，否则会报错为“不存在的年度”，如果是日期错误则为“不是有效的会计日期”。该日期的默认值为计算机的系统日期，如果系统日期不在帐套的有效会计日期则可通过会计日历设置。打开企业门户后，该日期会显示在如下图中窗格的下方。

8 帐套文件生成日期。最后帐套数据输出后形成备份文件，该文件的“修改日期”显示会提示你数据文件是否有效。在学习过程中有些学生往往找不清哪个是自己需要的备份帐套。将鼠标放置文件图标上，这时会自动显示该文件的修改日期，可以帮助你找到你需要的备份帐套文件。

在会计电算化学习的过程中有多处需要进行“日期”的设置并且“日期”设置的正确与否严重影响操作。例如日常业务的凭证处理时进行的“日期”设置有：业务发生日期、制单日期、签字日期、审核日期、记帐日期等，很显然它们的相互关系是：制单日期要大于业务发生日期；签字日期和审核日期要大于或等于制单日期；记帐日期要大于或等于审核日期等。在期末银行对帐时，银行对帐单的启用日期要在银行对帐日期有效期内，并和单位日记帐的有效期一致，还要和业务处理的日期和业务相符合。

总之，会计电算化中日期的设置既要符合会计程序又要按照要求，根据相关“日期”之间的联系设置它们的大小和数值。会计电算化中有许多需要设置“日期”的地方，我们在以后的学习过程中进一步探讨。希望这些给初学者带来一些帮助。