推进专员办内控机制建设的思考

2013-08-29王国利财政部驻大连专员办监察专员

财政监督 2013年16期

● 王国利/财政部驻大连专员办监察专员

按照财政部加强财政监督权力制衡约束的要求，通过“完善一个制衡机制，强化二项行为约束，发挥三种力量作用，健全四项内控制度”，积极构建专员办内部控制约束机制是确保专员办健康发展的重要基础。

一、完善一个制衡机制，实现制约渠道多元化

专员办要在全面梳理承担的权力事项的基础上，按照廉政风险防控的要求，以权力分解和监督制衡为主线，以党组（专员）会议的集体领导为核心，以业务三级联审制度、重大事项公开公示制度、年度工作目标责任和廉政建设责任制度、财务后勤制衡制度、业务考评制度等为支撑，构建集党内、群众、程序监督于一体的专员办内部制约约束机制，强化履职监督，接受社会监督，确保各项工作顺利开展。

二、强化二项行为约束，实现制约对象全覆盖

（一）强化对主要领导和班子决策行为约束

制定并严格执行《专员办党组议事规则》及配套制度，建立科学、民主决策制度。凡事关专员办队伍建设、财政监督和内部政务行政管理等内容，均由专员办党组（专员）会议集体研究决策，并形成会议纪要向全办职工公开。凡涉及干部职工利益和全办的重要工作，领导班子和主要领导要严格遵循民主集中制原则，一律实行公开公示制度，征求意见。

（二）强化处室执法行为约束

以落实责任、规范程序、分权制衡为重点，积极实施财政监督执法质量控制，不断提升财政监督效能。一是严格执行党风廉政建设责任制。办党组、办纪检组、各处室负责人分级签订年度党风廉政建设目标责任书，明确各级领导的廉政建设责任，形成办党组对全办廉政建设负总责、班子成员对分管处室廉政建设承担领导和管理责任、各处室负责人对本处室干部的廉政建设承担领导和管理责任的党风廉政建设责任制。纪检组加强组织协调和责任落实考核，对照《廉政责任书》的各项内容，每年考核通报各处室党风廉政建设目标责任落实完成情况。二是完善各项工作操作规程。通过建立和完善监督检查、审核审批操作规程及内部管理制度，规范工作流程，明确业务工作从审批立项、制订方案、查前培训、组织实施、进点执行、工作周报、复核审理、处理处罚到资料归档等运行规程，积极提升财政监督科学化、精细化水平。三是建立三级联审制度。重要业务事项建立业务处室一线初审、内部专职人员复审和专员会议终审的三级联审制度，实现了检查、审理、处理“三分离”，规避了财政监督风险。

三、发挥三种力量作用，实现监督主体全参与

（一）发挥独立内审制衡作用

设置专职内审岗位，在纪检组长领导下，负责审理、处理等关键工作，发挥其工作的独立性，起到内部制衡作用。

（二）发挥纪检组监察作用

强化纪检组履行五项职责。一是纪检组长参加党组会议，履行决策监督职责。二是督促执行党风廉政建设责任制度，履行督察监督职责。三是执行专项业务复审制度，制约财政监督的依法行政，履行执法监督职责。四是重大内部管理事项纪检组全程参与，履行过程监督职责。如公务员年度考核民主测评、处级干部选拔任用、财务资产管理审计、重大财务后勤项目支出等，从制订方案、组织实施，到独立复核制衡、结果确定等，全程跟踪监督。五是公开纪检监察电话，履行信访监督职责。对专项检查（审核）工作通知在门户网站进行公开公示，公布纪检举报电话，邀请被查单位在检查组检查（审核）期间，对检查（审核）人员的执法和廉洁自律情况进行监督。

（三）发挥政务公开监督作用

首先是内部公开。专员办的政务、业务、财务和凡涉及职工切身利益的事项，一律公示公开，接受全办职工监督。其次是外部公开。加大政务信息发布力度，增强各项工作透明度，接受监管单位和社会监督，促进依法行政。

四、健全四项内控制度，实现监督方式全面化

（一）推进财政监督工作制度化、程序化和表格化

全面贯彻《财政部专员办工作运行规程》和廉政风险防控要求，规范财政监督工作流程，将业务、内部管理制度进行流程化、表格化设计，促进各项工作按流程运转，逐步做到财政监督工作制度化、程序化和表格化。

（二）深化廉政监督员制度

建立专员办财政监督廉政监督员制度，从专员办内部及监管联系单位选聘廉政监督员，主要负责监督专员办干部在开展财政监督检查和日常审核审批工作中遵守廉政制度规定的情况，及时反映专员办权力运行控制中的薄弱环节和漏洞，使廉政工作深入到监督检查一线和财政监督工作运行的各个方面，更好地从源头上防治腐败。

（三）落实廉政保障四项制度

一是签订专项检查（调查）廉政责任状制度。各专项检查、调查组进点前，组长与纪检组签订《专项检查（调查）廉政责任状》。二是廉政建设反馈意见书制度。被查单位对检查组廉政表现情况签署书面意见，由单位领导签字并加盖单位公章后直接寄送专员办纪检组，或加封后由检查组长带回交纪检组。三是填制《廉政建设责任卡》制度。每项工作结束后，检查组成员填制《廉政建设责任卡》上报纪检组。四是交回礼金、礼品登记制度。对有关单位赠送的礼金、有价证券、支付凭证、礼品等因各种原因无法退回的，回单位后10日内填写《交回礼金、礼品登记表》，连同交回的礼金、礼品等一并交纪检组，统一登记上交。