基层央行县支行监督机制建设现状及思考——以人行普洱中支为例

左 明

（中国人民银行普洱市中心支行，云南 普洱 665000）

《人民银行法》赋予人民银行制定和执行货币政策、维护金融稳定和提供金融服务三大职责。如何更好地完善和规范县支行监督机制建设，提高监督效率，有效防范各类风险和案件的发生，对于履行好基层央行职能，将是一项长期的任务。本文结合人行普洱中支对辖内县支行监督现状及取得成效，剖析存在的主要问题，提出相应的对策。

一、县支行监督机制建设现状

人行普洱中支党委重视县支行监督机制建设，切实加强组织领导，成立了以行长为组长，副行长、纪委书记为副组长，各部门主要负责人为成员的中支内控监督领导小组，下设办公室。经成都分行党委批准，对辖内县支行采取“集中监督”模式，即：保持县支行现有纪检监察体制不变，县支行设立纪检组和监察室，监察室接受同级党组和中支纪检监察室及内审部门的双重领导，分别配备一名纪检组长和监察室主任（正股级），把支行的内审工作上收到中心支行统一管理，不再设内审机构及人员。

通过强化制度建设，确保县支行监督工作机制的持续有效运行。中心支行制定了《关于加强县支行监督管理机制建设的实施方案》，以及职能部门替岗检查制度、会计股长异地交叉坐班检查制度、岗位轮换制度、强制休假制度等规章制度，形成了规范严密的内控管理监督制约机制，使每一个部门、岗位，每一项工作、每一个环节都置于严格的制度约束之下，做到了有章可循，有章必循，违章必纠，形成了权责分明、互相牵制、共同防范的业务操作机制，为有效防范风险打下了坚实基础。

中支对县支行监督检查主要从三个层次进行，即：中心支行纪委监督检查，业务主管和监督部门监督检查，县支行同级监督检查。即：中支纪委组织检查组每年到9个县支行按检查内容、程序和方法开展县支行监督机制建设检查、党风廉政责任制检查、执法监察、政务公开检查等。

中支业务主管部门监督检查主要采取：一是替岗检查，即由中心支行组成替岗检查组，在不事先告知的前提下，到被查支行接替营业部门工作。二是主管对账检查，即由会计核算中心、国库部门负责人和支行分管副行长直接与财政、税务、商业银行、信用社等部门进行对账。采取按日电话对账，按旬、月末采用余额对账单方式对账等方式，确保内外账务的一致。三是会计股长异地交叉坐班检查，即县支行基础业务主管按“循环方式”进行为期一个月的异地交流坐班。四是坚持要害岗位人员强制休假制度，即要害岗位人员在事先不知道的情况下，日终结束后通知离岗休假，并移交相关工作。五是突击检查，即中支统一组织检查组，不定期并事先不通知的情况下，对支行会计联行、国库资金、发行资金、印押章证、计算机安全和枪弹管理等进行突击检查，发现问题及时整改。六是开展常规监督检查，如会计财务、货币金银、保卫等重要部门每年对9个县支行开展现场监督检查，国库部门每年对50%县支行开展现场业务监督检查。

中支内审和事后监督部门的再监督检查。内审部门每年组织开展履职审计、离任审计、后续审计、专项审计、绩效审计、内部控制风险排查等监督工作。事后监督部门对县支行的日常会计核算业务进行复审和检验，重点审核业务处理依据是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计处理结果是否准确，会计信息披露是否真实、完整，形成了全辖会计核算、国库核算、货币金银核算和财务核算等业务集中事后监督的风险防范体系。经过认真审核把关，对发现差错及时发送“事后监督通知书”，并督促相关部门认真整改；为使各级领导及时了解、掌握全辖会计核算情况，按月通报差错情况，按季写出监督报告和整改工作情况，采取会议交流、约谈、通报、预警提示等形式反馈给有关业务部门和县支行，从而规范业务操作，把好资金风险安全关。

县支行开展同级监督检查。各县支行根据不同情况，实时开展日常监督和风险排查，保证内控机制的有效运行。坚持日常业务自查自纠工作，发挥会计主管事中监督作用，将风险控制环节前移；分管领导对重要业务、重要系统坚持日常监督检查外，依照党风廉政建设责任制、惩防体系建设等有关规定，组织每半年1次的内控检查，每年1次的国库实地业务自查以及中支临时布置的各项业务自查。

二、取得的主要成效

通过组织实施县支行监督机制建设，规范履职行为，强化内控管理，杜绝了各类风险和案件的发生，辖内人行3年来无案件、无责任事故、无重大业务差错、无行政诉讼、无信访举报。

一是监督理念得到进一步更新。通过近几年加大对县支行监督机制建设，形成了制度性、规范性、经常性工作，广大干部职工提高了监督工作机制建设重要性的认识，积极支持配合监督检查工作，特别是监督检查频率的加大，监督力量得到加强，监督部门增强了责任感。

二是监督资源得到整合。通过创新监督机制，改进监督检查方式监督质效得到提高，业务差错得到有效控制。在强化纪检、监察、内审部门监督检查职能的同时，充分发挥各业务职能部门的检查监督职责，克服了人员少、监督任务重的矛盾，并避免了分部门监督检查的多重监督、重复监督，节约人力物力财力，提高了监督检查效率。

三是风险防范意识增强。通过组织实施县支行监督机制建设各项工作，辖内形成了制度、执行、监督并重，科学、严密、有效的内控管理和监督工作机制，各级领导干部廉洁自律、廉洁从政意识进一步增强，权力运行更加透明、公开。广大干部职工的监督意识和风险防范意识明显增强，自觉接受监督，廉政从业意识进一步增强。

四是完善了内控制度，制度执行力进一步提高。加大对基础业务流程、规章制度执行、业务风险控制的监督管理，促使基础业务部门按章办事、严格管理，有效控制了业务差错和内控风险的发生，辖内国库、会计、发行等业务核算差错率大幅下降，核算质量明显提高。干部职工依法行政、依法履职，管理水平得到有效提高，杜绝了以习惯代替制度、以信任代替管理、以情面代替纪律的现象。

五是行风建设进一步提升。各县支行通过设立举报箱、举报电话、召开行风监督员联席会等形式，建立全方位多角度行风评议制度等监督渠道，主动接受地方政府、金融机构和服务部门的监督，切实加强行业作风建设，提高服务质量，社会各界评价好。

六是通过加大查处责任追究力度，对履职和管理不到位的领导干部进行诫勉谈话、免职，对违规造成差错的人员进行经济处罚等惩处措施，进一步增强干部职工执行意识、责任意识和防范意识，使遵章守纪、防范风险成为一种自觉行为。

三、存在主要问题

（一）县支行同级监督工作还有待进一步加强

一是双重角色影响监督效能，虽然赋予县支行纪检组长和监察室主任行驶监督检查权力，但县支行纪检组长还兼任副行长、党支部书记、工会主席等多职，形成既当运动员、又当裁判员，还存在利益趋同的问题，加之各种人文环境关系的制约，实施监督时在观念、人情、隶属关系上难以打破情面，做到严肃认真、公正处理，执法监察难以实现再监督的目的。监察室主任多数由办公室主任兼任，还承担着其他方面的工作，履职中心有余而力不足，使监督工作带来一定影响。二是县支行会计核算实行集中改革后，会计档案由中支保存，县支行同级监督检查时，能够调阅的会计资料不多，即使发现问题要到中支调阅档案，检查时效性不强。

（二）基层央行业务快速发展增加监督工作难度

随着人民银行新业务新品种逐渐增多，新系统上线频频推出，新的风险因素随之增加，加大了实施有效监督难度，监督检查操作手段缺乏科技支撑，影响监督质量。

（三）监督检查人员素质有待提高

有的监督人员工作思路、方法举措相对滞后，对遇到的各种新问题束手无策，在开展监督检查时，只能是按照传统的检查方式进行，对于可能出现的风险及其后果缺乏必要的提示与预警，达不到监督效果。另外，多年来辖内没有发生案件和责任事故，有的干部职工产生了松懈、麻痹思想，缺乏工作主动性，安于现状。

（四）难以完成每年对辖内县支行现场检查2次的任务

普洱是一个典型的面广、少边山穷地区，特殊的地理条件和历史原因，交通较为不便，对完成现场监督检查任务和质效有一定影响。

（五）个别支行对监督机制建设工作认识不足，开展检查痕迹记录不完整，资料不规范，对存在问题整改落实不到位，有的是屡查屡犯

四、对策及建议

（一）强化同级监督工作

进一步明确同级监督检查内容、检查方式、检查频率和检查责任。把党内监督和业务监督、权力运行、制度执行、案件防范、控制风险作为开展同级监督的重要内容，突出重点把领导班子和要害岗位人员作为同级监督对象，县支行“一把手”要支持同级监督工作，监督人员要大胆履职，要从制度、机制两个层面明确监督职责，建立监督制度，提高同级监督的必要性，自觉性和针对性。

（二）提高监督工作意识

从依法履行中央银行职责的高度，充分认识县支行监督机制建设的重要性和必要性，各级领导要向重视巡视工作一样重视县支行监督机制建设，增强监督工作权威性。

（三）积极探索监督检查方式

针对支行新业务，不断创新工作方法，提高科技监督手段，加强对权力运行，重要业务部门、风险易发岗位的经常性监督。

（四）探索“大监督”工作机制，明确各部门监督职责

纪检监察部门负责党风廉政责任制监督检查、惩防体系建设检查、执法监察、案件风险防范、专项治理、党务政务公开检查。内审部门负责履职审计、离任审计、专项审计、绩效审计、内控风险评估。事后监督部门负责国库、会计核算、财务、货币发行监督检查。办公室负责依法行政、执法检查、档案管理监督检查。组织部门负责干部选拔任、党员教育管理监督检查。业务主管部门负责日常业务监督检查。从各自职能不同角度开展监督检查工作，以全面提升监督检查实效性。另外，完善中支监督部门之间工作协调、档案资料管理、工作效果评价考核、责任追究等制度。对监督检查不到位、管理指导和监督责任不落实的要追究相关部门和责任人的责任。