浅析集团资金管理的方法

2013-08-15汤晓英金洲集团有限公司

商场现代化 2013年25期

■汤晓英金洲集团有限公司

资金对于一个集团而言，不仅是其财务管理的主要内容，而且是其整个集团正常运营的关键环节，对集团的管理与生产经营等有着直接的联系，因而，要根据集团的实际情况对集团的资金进行有效的管理，进而为集团的健康运营与科学管理提供必要的支撑，促进集团的健康持续发展。现从我国部分集团资金管理的实际情况出发，对集团资金管理的主要内容（集团资金的筹集、集团资金的使用、集团资金的运营、集团收益的相关分配）和加强集团资金管理的主要对策（从基础上抓好资金管理工作、从集中管理中提高资金使用效能、从审计制度之中强化财务监督）两个方面进行针对性的探讨，以促使集团资金管理更加科学、更加合理、更加完善。

一、集团资金管理的主要内容

集团资金管理的主要内容主要包括集团资金的筹集、集团资金的使用、集团资金的运营以及集团收益的相关分配等工作。

1.集团资金的筹集。集团资金的筹集不仅是整个集团生存的前提条件，而且也是整个集团能够得以发展的必要条件，集团要通过资金筹集这一工作为集团获取持续的资金供应，从而让集团在较强的保障之中进行灵活的运营，在具体的资金筹集过程当中，一方面要注意集团内部的运营情况、管理现状等实际情况，另一方面要对集团的竞争环境以及整个经营环境进行全面而客观的了解与认识，并在此基础之上制定出合理、稳健的资金筹集战略，对集团资金筹集的相关目标、相关结构以及相关方法、渠道等进行阶段性规划与长期规划，在能够降低集团企业现金资产存量的基础上，合理利用财务杠杆，提高集团公司内部资金使用效率，降低资金成本。计真履行集团资金使用环节的决策、审批、执行，确保资金使用中事前、事中、事后各过程的动态控制。这对整个集团的科学管理与健康发展是必不可少的。

2.集团资金的使用。就集团内部资金的相关使用工作而言，主要是指将集团已有的资金使用到可能产生未来效益的部分产业或部分项目当中的相关工作。集团资金的使用工作不仅包括了与集团经济活动相关的所有活动，而且对集团内部的具体运作以及集团内部资金、资源等的合理配置起着较为关键的作用，据此，要想有效实现集团资金的合理使用，必须对集团内部各公司的决策权与使用权进行明确的划分，并将其责任与义务进行明确的规定，在制度上做到严格、公正。

3.集团资金的运营。就集团资金的运营而言，主要是指将集团的资金进行整理与规划，在科学的管理与充分的利用之上促进各公司的发展与合作，进而促进整个集团的发展，产生较大的效益。在资金运营这一工作当中不仅要对资金的具体运营方法给予应有的重视，而且要对资金的具体使用与安排进行详细的记录，从而从整体上做好监督与管理工作，一则可以有效控制资金的流向，二则可以积极应对资金运营当中出现的变化，为资金的有效运营进行科学的管理，实现对集团企业经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性。

4.集团收益的相关分配。在经营过后，集团要将其所获得的收益要进行合理的分配，进而为集团的进一步发展提供必要的保障。一方面要注意集团内部发展的储备，另一方面要注意集团内部各公司所得与各员工所得，并要将这两者的关系进行积极的处理，只有如此，才能够真正做好集团收益的相关分配，也只有如此，才能够提高员工与战略投资者的积极性，真正促进企业的持续发展。

二、加强集团资金管理的对策

1.从基础上抓好资金管理工作。与资金管理相关的基础性工作是整个资金管理过程当中的首要问题，也是十分重要的问题，因此，一定要从源头上做好。首先，要对账目进行清楚的记录，不仅要日结，而且要日清，尤其要将企业与银行之间的账目进行及时的核对，对于有所出入的账目要进行及时的解决进而确保其及时入账。其次，充分加强存货、应收帐款的管理，提高资金周转速度，降低资金成本，进而避免坏帐的发生。再次，要不断加强相关财务人员的专业素质，该专业素质一方面是指与财务相关的具体工作能力，另一方面则是指其思想觉悟，尤其是对相关法律法规与职业操守的认识与掌握，只有其专业素质真正提高，才能够真正做好资金管理相关工作。最后，要不断加强资金管理相关知识与相关道德操守的宣传与教育，一则为有效提高相关人员的工作能力，二则为集团的资金管理创造良好的工作环境。

2.从集中管理中提高资金使用效能。对资金进行集中管理主要是指将集团内的资金按照诸如结算中心这样的程序与形式进行管理，并通过当前的网络银行与管理软件等信息化技术对资金的开户、运营等环节进行统一的监督与管理，使其在统一的标准之下，实现资金的高效使用，将集团内各子公司的资金集中起来，消除了各单位在资金使用上的时间和空间差异，避免了资金沉淀，从而达到内部资金需求的平衡。进一步来讲，一方面要建立规范的结算中心，该结算中心不仅要有规范的制度约束，而且要与生产单位、银行部门等多个部门与环节进行密切的联系，以确保其运营的统一与规范，另一方面要建立完整的领导制度，在科学、合理的领导框架之下，结合网络银行与管理软件等现代信息技术对集团资金进行积极有效的管理。将这两方面进行密切的结合促使资金的集中管理是提高资金使用效能的有效手段。

3.从审计制度之中强化财务监督。当前，我国的许多集团缺乏合理的结构，在管理制度上也有所欠缺，这就会为资金管理产生不良影响，尤其是会对资金管理制造漏洞，从某些方面来讲，造成这些现象的主要原因为监督力度的匮乏，因而要采取一些措施加强监督的力度，如强化内审制度。集团内部的审计工作不仅能够对集团的相关财务工作进行有效的监督，而且是整个资金管理的重要工作内容，对整个集团的约束作用与监督作用影响十分深远。一方面，要建立完善的内审监督机构，该机构主要是从宏观上对集团的资金进行把握，其组成人员不仅要具备较强的专业素质，而且要对其工作的性质与职能进行明确的认识。另一方面，要对集团资金的相关管理人员进行制度上的约束，对其工作的内容、范围、职责、方法、原则等多方面内容进行详细而明确的规定，让所有工作人员在实际的资金管理工作当中有据可依。只有如此，才能够真正从制度上确保集团资金的积极运营与高效运营，才能够为集团的持续健康发展提供必要的资金保障。