企业财务管理系统的分析与设计

■胡建伦 浙江立信建设发展有限公司

近年来，经济的发展彻底打破了企业在传统经济市场中的发展格局，金融机构、信贷集团、跨国贸易等机构的引入干扰了企业财务管理系统，对企业各管理项目的影响也十分深重。财务管理的本质在于为企业市场竞争贸易行为提供坚实的资金链条，一方面保持生产、一方面维持经销，在产销两方面实现企业资源生产的合理优化，已达到利益最大化的企业生产、运营目标。财务管理系统是财务管理的核心，相对于其他管理系统，财务系统对管理效果和质量的影响最大。

一、企业财务管理系统中存在的问题

1.管理水平低

大多数企业在财务管理上投入的运营资金比重都很少，传统的财务管理理念并没有技术管理和研发项目，管理人员的专业水平和管理能力都处在低档水平，其管理效果无法满足市场给企业设定的管理目标。管理水平低导致财务漏洞、经济损失，这会加大企业生产和经营之间的矛盾，造成企业财务亏空。

2.融资力度不强

缺乏完善的财务管理系统，企业的核心竞争力也会随之下降。财务信息混乱、各财务账目交叉、管理任务冗杂、财务报表信息不详实等问题都会降低企业的生产实力和经销实力。

3.不合理的投资环节

经济推动企业的发展，市场促使产品交易行为的发生，这种相互作用机制是引发市场竞争的主要原因。投资相对于企业是一个风险和机会并存的管理决策，一个好的投资决策会大大提升企业的运营资本，一个错误的投资决策会扰乱企业的资本链。

二、企业财务管理系统需求分析

1.可行性分析

先进计算机网络技术的应用为建立企业财务管理系统提供了必要的技术支持，VB、JAVA、ASP.NET等管理软件的研发将企业财务管理带入了自动化、智能化的管理时代。通过精准的预算和测量，从根本上优化财务管理工作体制，企业的财务管理信息的时效性不但提高了，其借鉴价值也会有所提升。

2.系统业务分析

财务管理内容主要有以下几点内容，包括账目查询、财务凭证管理、财务报表三部分。系统数据库可以为企业财务管理人员提供实时数据，这些数据的真实性、可靠性可以推进企业财务管理行为的有效落实。管理人员定期要对系统信息进行更新和修复处理，以保证系统内数据信息的综合应用价值。

3.系统功能需求

任何财务管理系统都必须具备稳定的业务流程，系统的业务流程可以表明财务数据的发展方向和管理流向。管理人员应将各部分管理职能分层级、分类别的进行数据分解，使各子系统的功能产生不同的需求效应，在阶段性的企业交易活动中，各子系统必须相互配合，发挥其财务管理功能，及时进行生产、运营成本、营销效益资金结转工作。

三、财务管理系统设计

1.系统结构设计

财务管理系统可以掌控企业财务工作的计划、控制、分析等各步骤的管理内容，所以业务财务一体化的财务管理模式应建立在一个公平、公正、稳定的信息资源共享平台上。财务数据应包含产品数据、生产数据、管理数据、市场经营数据等四部分财务信息，将各种信息按照功能需求进行分化管理，这种管理方式和系统结构设计模式较为科学、合理。

2.系统功能模块设计

（1）凭证管理。企业财务凭证主要包括科目票据、账户信息、凭证输入信息、过账信息等，财务管理人员要获取这些信息应详尽输入相关凭证信息和证明自己管理职位的信息。

（2）账簿查询模块设计。财务管理系统一般设有三种帐簿查询模式，为分类、分时间段、明细账查询。这三种查询模式的管理流程各不相同。分类、分时间段的账簿信息的保密价值相对较低，所以系统会在明细账查询模块中加入必要的身份认证系统。

（3）结账、报表模块设计。在企业财务管理中，结账和报表对企业生产链成本核算和经销链效益成本核算的影响很大，资本负债、工程结算、试算平衡收支等工作都必须通过结账、报表模块来完成。所以在设计该模块时，应适当加入本期总借方金额和总贷方金额的预算认证系统，通过数据的综合运算和审核到达最佳的管理效果。

（4）管理模块设计。系统的管理模块包括登录和用户管理两部分，企业每个财务管理人员都拥有专属的ID和密码，每个ID储存的财务管理信息存在较小的差异性，这种数据信息差异的划分，主要取决于管理人员的职能范围。权限操作是保护管理系统安全、科学、稳定的重要依据。

四、结论

通过上文论述企业财务管理系统的分析与设计内容可知，企业的财务管理系统对企业整体运营情况的影响非常大，是完善企业管理机制的重要组成部分。财务管理系统可以减少企业额外资本投资，增进企业的市场竞争实力，扩大企业生产规模、促进企业财务管理的高效发展。目前，国内很多企业已经开始使用财务管理系统，将财务管理部门化、职能化，为企业的可持续发展于竞争增加了后盾。

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