商业银行信贷风险管理的新思考

曹雪妮

（新疆财经大学，新疆 乌鲁木齐 830000）

信贷风险管理是商业银行风险管理的一个重要组成部分，建立有效的信贷风险管理制度实现良好的信贷风险管理是商业银行生存和发展的必要条件。在我国，商业银行正面临着处于社会转型、经济转轨和后金融危机时代的特殊时期所需解决的各种信贷风险管理问题。因此，如何完善和解决商业银行内部的信贷风险管理和为其蓬勃发展创造良好的外部环境是商业银行发展道路上必须攻克的难题。

一、商业银行信贷风险的含义和成因

（一）商业银行信贷风险的含义

商业银行是经营货币的特殊企业，信贷业务是其获得盈利的主要手段。信贷业务作为当前我国商业银行最重要的主体性资产业务，通过发放贷款，在收回本金和利息、扣除相关成本后，使商业银行获得一定的利润并逐步帮助企业实现其经营目标。与信贷业务收益突出相对应的是其较高的风险性，即商业银行在进行信贷活动中的与其收益无法顺利实现的可能性，此谓商业银行的信贷风险（Credit Risk）。

信贷风险是在商业银行诞生之初就一直伴随商业银行的风险，事实上，随着现代金融的发展，商业银行信贷风险也在变化，银行除了要面对传统意义上的信贷风险，也要同时面对因利率或汇率等因素的变动而导致借款人无法如期偿还贷款而使银行面临损失的风险。信贷风险包括信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险。

（二）商业银行信贷风险的成因

信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至爆发的、由量变到质变的渐进过程，因此与其他形式的金融风险相比，具有客观性和可控性的特点，并且，道德风险日渐成为信贷风险的主因之一。由于商业银行负债经营的特点，信贷风险还具有扩散性、隐蔽性、集中性以及加速性。了解这些特点有助于我们分析信贷风险的成因和理解信贷风险管理的重要性。

1.从理论上分析，商业银行信贷风险一般认为有内部和外部原因

商业银行信贷风险的内因是商行本身存在的制度上的缺陷。主要表现在商行信贷风险控制的标准不明确和深度不够，前者缺乏有效清晰的责任机制，出现不良贷款时，导致无人承担责任或责任人不清楚的局面；后者在贷前调查、贷时审查、贷后检查的环节上不存在或没有做到科学的信贷风险控制。除以上两方面外，信贷风险控制的广度也不够，并且缺少全程控制。

商业银行信贷风险的外因是商行经营业务活动中的外部环境。其一，来自于中央银行监管制度的缺陷，这种缺陷可能导致商行经营的高风险性；其二，社会信用制度不健全和法律的不完善，使银行缺乏深入调查借款人信誉的有效手段或得出错误结论，也导致借款人违约成本较低，既无如约还款的激励，也无违约惩罚的具体规定；其三，借款人财务报表失真的问题，导致“骗贷”的恶性行为。

2.从现实上分析，造成目前我国商业银行不良贷款居高不下、信贷风险加剧的原因远比理论分析更为复杂

通过表1 来看，近年我国商业银行不良贷款迅速下降，但从2008 年开始下降速度明显变缓，在2011 年出现了回升趋势。这其中的原因将在下文分析。

表1 2004-011 年商业银行不良贷款余额基本状况

传统现实情况下导致高不良贷款率的原因有以下几个方面：

第一，市场机制引导和调节商品的交换，国家的作用在于弥补市场失灵的部分，无疑，政府的干预可以对市场起到积极的作用，但也往往带来许多负面效应，诸如政策失误、调控不当、中央银行独立性不足监控力度不够、财税政策不合理等都会加大银行风险。

第二，我国企业产权界定不明晰，使银行信贷活动具有很大被动性。对于国有企业来说，其与商业银行之间的借贷的实质更接近于资金在不同部门的流动，破产机制也不完善，这样，企业一旦出现问题，贷款就很容易成为不良贷款甚至无法收回。从企业的资金结构来看，大多国有企业对银行信贷的依赖性极大，自由资金不足，承担风险能力差，这也是导致信贷风险的重要因素。

第三，我国的法律制度还不够健全，法律内容和条文不够细化和全面，甚至有些法律条文互相抵触，这导致了商业银行在债权行权方面难以得到全面的法律保障。

事实上，除了以上因素以外，我国银行业还面临着新的信贷风险。

第一，反周期政策给商业银行带来的信贷风险。

2008 年的金融危机并未给我国银行业带来大的影响，但我国随后实行的扩张性财政政策和宽松的货币政策，以及通过银行发放信贷来拉动投资推动经济增长的反周期政策，为银行的信贷业带来了新的风险。国家的政策直接导致了信贷规模的扩张，政府在2008 年9 月出台了4 万亿元刺激经济的计划，在2009 年金融机构新增9.4 万亿元贷款，此轮信贷投放持续至2010 年上半年，这些贷款所产生的不良资产可能在2、3 年后显现，即当前的新增贷款很有可能成为未来的不良贷款，埋下系统性风险的祸根。与此同时，信贷投放的客户、行业、融资渠道的集中也增大了银行的系统性风险。由于反周期的宽松货币政策，金融市场、房地产和大宗商品等市场集中了流动性，实体经济的信贷资金不能得到保证，一旦股市房市出现剧烈波动，必然给银行带来风险。

第二，当前调控背景下带来的信贷风险。

我国的房地产业在经历了全球金融危机后，市场发展趋势迅猛，各大商行也随之发放大量相关贷款，国家也屡屡出台相应调控政策，这可能导致房价下跌和居民收入下降，信贷风险的过度集中最终加大银行的系统性风险，危害到银行的核心运营能力。另外，经济结构调整必然引起产能过剩和竞争力不足的部分企业倒闭、破产等，这无疑给银行的前期贷款投入带来损失。

二、商业银行信贷风险管理的现状和问题

近年来，我国为提高商业银行信贷风险管理水平做出了一系列努力，水平有所提高，然而仍然存在着不少问题。

（一）从风险管理的总体水平来看，西方发达国家的商业银行的风险管理多处于全面风险管理阶段，而我国的大多数商业银行仍处于资产负债综合管理阶段。另外，我国的商业银行信贷风险管理意识也不够强，这导致了重视营销业务而轻视管理工作、追求短期利益不顾长期效益和管理不能贯穿整个信贷行为始终而偏重于发生环节。

（二）从风险管理的技术方法看，我国商业银行向来对定量分析的使用不足，正处于定性分析或正在向定量分析方向发展的时期。事实上，定量分析对信贷风险防范极为重要，使用不足意味着科学的管理技术方法的缺乏。事实也证明了，在实际的工作中，信贷人员在审核过程中更多选择了回避风险，而非经营风险。虽然一些商业银行已经实施了新巴塞尔协议，重新更正了资本比率，但是风险度量技术的落后，是信贷风险的控制达不到应有的效果。

（三）从风险管理的结构来看，纵向的管理链条长，而横向的制衡强调不足，从本质上使得信贷风险控制职能与业务部门职能不能区分，造成风险控制职能无法独立。其一，风险管理部门不具备真正意义上的独立性，降低了风控水平。风险管理部门专业性没有得到重视，对风险的识别和事后处理不够专业和令人信任。其二，我国商业银行普遍实行的是绩效考核制度，这无疑促使信贷人员片面追求业绩而忽视了其背后的潜在风险，甚至过分迷信抵押制度，加大了信贷风险。

（四）信贷审核缺乏独立性和专业性。根据研究，目前我国商业银行贷款的主要决策机构是贷款审查委员会，其成员多来自于业务部门和风险管理部门，这造成了决策与业务和风险管理部门不能从根本上分开，而成为一种折衷的结果，必然会造成风险后移，加大贷后隐患。

三、商业银行信贷风险管理的新对策

面对信贷扩张、管理落后、人员不专业所带来的潜在风险，当前优化经济结构的复杂金融形势，以及宏观调控政策带来的外部环境的变化，商业银行完善信贷风险管理制度提高风险控制水平，以下工作必不可少。

（一）建立信贷风险管理文化，为信贷风险管理打好基础。管理文化需要银行内全体工作人员的积极配合，通过加强教育、以身作则，提高全体人员对风险管理的意识，从而从意识的根本上树立正确的风险管理观念。

（二）健全信贷风险管理体制，遵循全面风险管理原则、集中管理原则、垂直管理原则和独立性原则。建立信贷风险管理委员会，对企业信贷风险全方位监控，真正实现执行、决策、风险管理的相互制衡；完善信贷审批制度，实行多重审批，层层把关；明确信贷风险责任考核，强化工作人员责任意识；强化信贷风险的检查与审计工作，形成完整坚固的风险防御体系；加强风险激励机制，有效地激励员工的工作激情。

（三）完善信贷风险内控机制，全过程的、自上而下的贯彻内部控制，结合实际情况对每一个关键点进行监控，便于完整全面的监控链条的形成。银行内控机制有利于简化和精确化风险监控的工作，有利于提高人员工作效率和规范化操作，还有利于权责分明，避免逃避责任。

（四）建立信息数据库，开发度量模型，提高风险量化管理的水平。借鉴了国外的先进信贷风险管理技术，利用诸如RAROC 模型、把贷款看作为期权的KMV 模型、在险值(VAR)方法、基于精算方法的Credit Risk 模型、宏观经济模拟等，在此考量上尽快完善模型的基础条件，应用于我国实际情况。同时，开发符合我国特殊国情和制度的企业违约模型和破产预测模型，将有助于我国商业银行对信贷风险的精确度量，利于对各项变量和数据的估算和预算，使商业银行的信贷资产免于或减少损失。另外，可以有效的多样化地将风险进行转移，将信贷风险进行分解并重新组合，当然，吸取美国次贷危机的经验教训，在构建优秀的资产池和投资银行成立联盟时，时刻不忘悬于头顶的达摩克利斯之剑。

我国商业银行业发展至今，在信贷风险管理方面仍有许多不尽如人意处，信贷风险管理的缺陷会影响商业银行的健康长远发展。然而通过对商业银行信贷风险管理目前存在问题的分析，从文化、内控、体制、技术等方面强化提高信贷风险管理水平，从问题处着手，无疑会令商业银行的信贷业务和经营更加健康和长远，也为我国的经济发展提供强有力的保障。

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