河北省新农保地方政府财政支持能力预测

王明慧，陆广春，李玉英，吴 爽

(河北联合大学管理学院，河北唐山063000)

据统计，截至2011年底，国家新型农村社会养老保险(以下简称新农保)试点地区参保人数32643万人，其中实际领取待遇人数8525万人，全年新农保基金收入1070亿元，其中各级政府补贴655亿元，个人缴费415亿元［1］。根据目前绝大部分地区的政策安排，基础养老金部分个人不缴费，不积累、不运营，直接从中央政府财政预算中安排。个人账户养老金部分由个人缴费和地方政府财政补贴共同构成，其中地方政府对参保人缴费补贴不少于每人每年30元，省、市、县按1:1:1承担，财政省直管县由省、县按1:1承担。此外，提高和加发部分基础养老金基本上由县级财政全额负担。目前已有的经验研究表明，实践中，农民个人缴费都倾向于选择最低档次即100元，有的地区为了提高参保率也往往忽视了缴费标准的要求，造成实际中农民个人账户养老金偏低的局面(李佳等，2012)［2］。可见政府财政对农民缴费实行补贴和承担加发基础养老金的责任，是实现“保基本”、“广覆盖”目标的基础和支撑。政府财政支持能力的强弱决定了“新农保”制度运行的成败，而且这样的制度安排尤其考验县级政府的财政支持能力。

由于政府财政收入能力直接决定政府财政支持能力，本文拟采用求和自回归移动平均模型(Autoregressive Integrated Moving Average Model，简称为ARIMA法)并利用SPSS软件对河北省以及遵化市(县级)2011～2020年财政收入及人口规模进行预测分析，希望能够为发展和完善河北省新农保制度，建立一个长效供给机制提供有益的参考，同时也为2011年起合并实施的城镇居民养老保险制度的财政供给提供一些借鉴。

一、河北省新农保政策及财政补贴现状

河北省自2009年12月开始在全省范围内合并、统一新农保政策和实施办法，截至2011年底，全省新农保参保人数2161万人，平均参保率为87.5%。财政补贴的情况总体来说有以下两种形式:

(1)政府只补贴“入口”，即只对参保人缴费给予补贴。全省统一标准，对参保人每人每年补贴不低于30元，至于省、市、县各级财政分别补贴多少，则并未设置统一标准。

(2)政府既补贴“入口”又补贴“出口”，即对参保人缴费和养老金领取都给予补贴。对“出口”的补贴目前又包括两种:一种是政府对于超过缴费期限的参保人给予补贴，目的是鼓励参保人长期缴费。另一种是政府对符合领取期的所有农民给予的补贴，目的是提高农民的养老金水平。如唐山市下辖的遵化市属于财政省直管县，新农保的缴费补贴由省、县两级政府各承担15元。对符合领取期的农民，遵化市规定“年满60周岁且已领取养老金的男性、女性农村居民，其符合参保条件的子女参保缴费后，在享受90元养老金的基础上，再增加个人账户养老金15元”，所需资金由市(县)级财政筹集，列入市( 县) 财政预算。”［3］

二、新农保财政支持能力预测

新农保财政补贴的现状充分说明了政府财政支持能力对于新农保这样一种普惠制制度的长期有效运行具有举足轻重的作用，而对于地方政府而言，财政补贴的责任又主要集中在省、县两级政府，特别是县一级财政。因此本文在对河北省财政支持能力进行预测研究的同时，还选取了遵化市(县级)作为样本，因为遵化市不仅是河北省新农保最早的试点县，而且县域经济较发达，在河北位居前列，是河北省最早一批扩权县之一，预测其财政支持能力及未来人口规模，具有较强的代表性，能为新农保的长效运行机制研究提供一个微观的范本。

(一)数据选取与模型建构

1．数据选取

选取1978～2011年河北省及遵化市财政收入数据。由于河北省1994年及以后的财政收入数据采用了新的统计口径，即地方财政收入仅包括地方一般预算收入(预算内收入)，为了保持数据的一致性，本模型采用的财政收入数据都是全口径统计数字，即包括预算内和预算外收入。以上所有数据均来自《河北经济年鉴》、《唐山统计年鉴》。

2．模型建构

第一，平稳化处理。将河北省财政收入用序列Xt表示，用1978～2009年序列Xt做时序图(见图1)，用后两年数据做模型预测检验。从图1可以看出，河北省财政收入在1978～2001年期间增长较为缓慢，时序图显示波动平稳，2001～2009年期间增长快速，时序图显示向右上方倾斜，说明序列存在一定的增长趋势，同时存在异方差。由于该序列不是平稳序列，所以需要进行平稳化处理。先对序列Xt取自然对数，消去异方差，序列变为log Xt，记为Zt。再对Zt一阶差分，消除趋势性。取对数差分后序列利用自相关图、偏相关图来确定Zt的平稳性和白噪声。自相关图、偏相关图分别如图2、图3所示。

由▽Zt的ACF图可以看出经过变换序列是平稳的，除了延迟1阶、2阶的自相关系数大于两倍标准外，其余都在两倍标准范围内，说明该序列具有短期相关性。而且自相关系数都较小，Ljung统计量都没有意义(P＞0．05)，可以认为序列非白噪声序列，可以对其进行建模。

第二，模型识别、参数估计和模型优化

又由图3PACF图可知除lag=1时偏自相关系数大于可信区间的线框，其他的都在两倍标准差内，二者都是拖尾的，适合建立 ARIMA(p，d，q)模型。经过反复尝试及拟合，其中ARIMA(2，1，1)AIC值最小，残差序列的p值都大于0．05，不能拒绝残差序列为白噪声的假设，拟合最优。依条件最小二乘法得出参数估计值见表1。

其模型结构为:(1+0．190B －0．703B2)Zt=(1+0．779B) εt

其中Zt=log Xt，B为后移算子，εt为随机干扰项。依此模型可求出Zt的值，再进行对数反变换便可求出Xt的值。

表 1 ARIMA(2，1，1)模型参数估计值

第三，预测与结论

现依据ARIMA(2，1，1)模型对河北省2010～2011年财政收入(Xt)进行预测，并将预测值与实际值进行比较(见表2)，可以看出预测值与实际值的差异较小，说明模型的预测效果较好，可以用于预测。现使用上述模型对河北省2012～2020年财政收入进行计算，预测值见表3。

表2 河北省财政收入预测值与实际值对比表(2010～2011年)

表3 河北省财政收入预测(2012～2020年)

接下来，仍采用上述方法，经反复尝试和验证，最终建立ARIMA(1，1，0)模型对遵化市财政收入能力进行预测(过程略)，模型结构为:(1－0.639B)Zt=εt(参数检验 P=0．025)，预测结果见表4。

表4 遵化市财政收入预测(2012～2020年)

数据表明，河北省财政收入过去34年平均增速10.36%，最近10年平均增速17.00%，遵化市财政最近10年平均增速16.16%，略低于省财政增速。由表3、表4可知，河北省及遵化市财政收入在2009～2020年期间都将秉持原有增速继续保持增长态势，但增长速度逐步放缓。尤其应当注意的是，省财政增长能力要略高于县级财政增长能力。到2020年河北省、遵化市两级财政收入仍将分别达11616亿元和69.655亿元，可见，财政对“新农保”的绝对支持能力将进一步增强。

当然，研究新农保政策的长效供给机制，除了要对政府的财政支持能力进行预测以外，还必须要了解未来的人口规模，因为新农保说到底是针对人的政策，要落实到每个农民的头上。因此接下来我们再对河北省及遵化市2012～2020年的人口规模进行预测。

三、人口规模预测

人口预测的方法有多种，各有利弊，考虑到有近年来人口增长凸显趋于连续的特点(朱兴造等，2009)［4］，本文采用自回归模型(AR(p))对省、县两地未来9年的人口规模进行预测。AR(p)模型实际上是ARIMA(p，q)模型的特例，当q=0时，ARIMA(p，q)就退化成了AR(p)模型。因此，模型的拟合过程与前述对财政支持能力预测的ARIMA模型的拟合过程是相似的，故此处不再赘述拟合过程。采用河北省及遵化市1952～2009年农村人口数(数据来源于河北经济年鉴及唐山统计年鉴)经多次尝试取舍最终分别建立AR(1)模型，模型结构分别为(1－0.979B)Zt= εt(参数检验 P=0.000)、(1+0.437B)Zt=εt(参数检验P=0.030)并用2010～2011两年的数据进行验证，误差相当小，说明模型预测效果较好。预测结果见表5、表6。

表5 河北省农村人口数预测(2012～2020年)

表6 遵化市农村人口数预测(2012～2020年)

四、结论与建议

(一)省、县两级政府对新农保“入口”的补贴具有长期稳定的财政支持能力

河北及遵化省、县两地的人口数据表明，两地的人口增速与第六次人口普查全国人口平均增速(0.57%)相当，农村人口增速略高于城市。预测模型显示人口增速处于下降趋势，到2020年河北全省农村人口将达4238.927万人，遵化市农村人口将达59.939万人。另根据第六次人口普查，河北省16～59岁人口(即应参保人员)所占比例为70.17%，可以粗线条估算今后8年每年的参保人数，比如，2012年全省及遵化市应参保人数预计为2832.018万人和38.139万人。当然，截至2011年底，河北省新农保制度并未实现全省覆盖，如果按试点县平均参保率87.5%保守估计［5］，2012年河北全省预计有2480.848万人参保。遵化市新农保参保率2011年为92.7%，2012年保守估计参保人数将达到35.355万人。这样的话，如果按照现在的补贴标准，省、县两级政府分别对参保人每人每年给予15元缴费补贴，2012年，河北省、遵化市两级政府预计将分别补贴3.721亿元和530.323万元，仅分别占两级政府财政收入的1.015%和2.045%，相比2011年的1.073%和2.176%①，基本持平，财政无压力。

那么，按照国家2020年实现新农保全覆盖的目标，到2020年时，预计河北全省及遵化市新农保参保人数将分别达到2974.455万人、42.059万人。届时假设政府缴费补贴提高到每人每年60元②，仍按省、县1:1的比例，省政府将补贴8.923亿元，县政府补贴1261.77万元，分别占2020年财政收入的0.768%和1.811%，财政完全可以承担。

(二)县财政对新农保“出口”的补贴压力过大

按照现行新农保政策规定，财政直管县县级政府除承担一半缴费补贴的责任以外，还要完全承担对农民基础养老金加发部分的责任，省财政不负责。遵化市规定，凡年满60周岁的老年人每月在中央发放的基础养老金的基础上再加发15元，这笔钱由县财政列支。根据河北省老龄委公布的数据［6］，“从1999年河北省进入老龄化社会以来，老年人口以年均3%左右的速度递增，到2020年将达1300万、占17%”，按照这一比例粗线条估计到2020年遵化市60岁及以上农村老年人口数约为10.190万人，假设2020年加发养老金补贴也翻一番，增加到每人每月30元，

那么一年需要补贴的养老金大概为3668.267万元，约占2020年遵化市财政收入的5.266%。至此可以看到，遵化市县级财政到2020年对新农保“入口”和“出口”两项补贴的支出加总预计共占其财政收入的7.077%，远高于有关研究测算的1.88%的比例(米红等，2010)［7］，应该说对于县域经济来讲，这样的财政压力显然是过大了，蕴含了较大的风险。

(三)建议:适当加大中央政府投入，合理增加省政府补贴责任，缓解县政府财政压力

上述分析表明，在整个新农保的运行过程中，县级财政承担的压力远大于省级财政，也远大于中央财政，根据刘迪平等人的研究，到2020年中央财政对新农保的补贴预计为2798亿元，也仅占2020年财政收入的1.5%，因此可以说，在目前农民个人缴费额度普遍较低的情况下(大部分人选择了最低缴费档次，即每人每年100元)，县级财政支持能力的强弱在很大程度上决定了当地新农保制度能否长期有效运行。但是，由于县域经济发展的局限性，繁重的财政压力会影响新农保政策实施的连续性和稳定性，最终损害了农民的切身利益，背离这一福利制度设置的初衷，同时也会损伤政府的威信。

那么，适当加大中央政府投入，具体而言，就是适当增加中央对新农保“入口”的补贴应是一条解决之道。为了政策便于操作，可以由中央政府全部承担最低缴费档次的补贴，也就是现在由省县两级政府共同承担的那30元固定补贴全部由中央财政承担，这样中央财政相当于对新农保的“入口”和“出口”都给予补贴，共计85元。省、县政府主要负责对选择较高档次缴费的参保人给予补贴，以形成一个激励型的缴费机制，代替现在的“一刀切”补贴政策。同时，省政府也要根据全省各县的实际情况合理增加对新农保“出口”也就是基础养老金的补贴，以缓解县级财政的压力。总之，新农保的长效供给机制的建立需要中央、省、县地方政府的共同作用。

注释:

注①根据河北省及遵化市财政补贴数字推算，数据来源于唐山市社保局

注②:根据党的十七届三中全会通过的《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》指出，到二〇二〇年，农民人均纯收入比二〇〇八年翻一番。以此为依据调整缴费补贴标准和最低基础养老金月标准原有的基础上翻一番

［1］ 2011年新农保试点参保情况调查分析［EB/OL］．http://www．chinairn．com/news/20120612/237423．html．［2011-12-26］．

［2］ 李佳，陈世金．河北省新农保制度的激励机制研究［J］．人口与经济，2012，(2):33-37．

［3］ 河北省遵化市人民政府．新型农村社会养老保险实施办法［Z］．2009．

［4］ 朱兴造，庞飞宇．自回归及logist ic离散模型在中国人口预测中的应用［J］．统计与决策，2009，(13):54-58．

［5］ 河北省2160多万人参加新农保 参保率达87．5%［EB/OL］http://www．cct114．com/news/bdrd/2011/1114/875492．html．［2011-11-14］．

［6］ 河北老年人口达989万“银发浪潮”即将到来［EB/OL］．http://news．163．com/10/0323/19/62FVNSVC000146BC．html．［2012-3-20］．

［7］ 米红，王鹏．新农保制度模式与财政投入实证研究［J］．中国社会保障，2010，6:23-25．