徐矿银行票据集中管理实践与创新

王开红

【摘 要】 面对银行票据大量增加的现实，徐州矿务集团有限公司动态跟踪银行票据的变化，加强信息化建设，构建了以用友NC-ERP票据管理系统为基础的结算平台，创新票据管理模式，增加票据收益，加强控制票据风险，为徐矿票据的集中管理起了一定作用。

【关键词】 银行票据； 管理实践； 创新

引 言

近年来，中国人民银行综合运用公开市场业务、存款准备金和利率政策等货币政策工具调节流动性，对金融市场变化产生了较大影响。银行间票据市场贴现起伏较大，银行票据月贴现率一度高达10‰左右，徐州矿务集团有限公司资金结算中心（以下简称资金结算中心）动态跟踪集团资金流量，创新票据管理模式，增加票据收益，加强票据风险控制，为集团公司产业发展作出了积极贡献。下面谈谈资金结算中心加强票据管理的心得。

一、加强银行票据管理的背景

（一）加强集团内部管控，实现了物流和资金流“四集中”管控模式

2000年以来，根据煤炭市场的变化和经营管理需要，集团公司实现了物资采购、煤炭销售、会计核算和资金结算的集中，并不断进行优化组合，形成了物流和资金流相统一的管控模式。在资金管理方面，集团公司实现了账户集中、资金集中、票据集中和信贷集中，形成了本部统收统支、异地收支两条线资金管理新模式。

（二）加强票据的风险管理及流动性监管

结算环节中，票据结算占据越来越重要的地位，由于其特殊的结算性质，使得资金结算中心的票据管理与正常的资金管理有所不同，票据一般都有较长的结算期，极易造成沉淀，基层单位也有可能从自身利益出发，进行压票操作，因此资金结算中心积极联系外部银行的金库，租借保险柜进行银票的保管，对基层单位压票的行为进行处罚，使其认识到票据管理的重要性。对收取的长期固定客户银行汇票，必须与客户签订票据安全承诺书，要求客户对票据的真实性和到期正常托收作出保证。

（三）提高银行票据集中的效益

根据煤炭市场行情和金融市场变化情况，动态监督集团公司资金流量，积极利用财务杠杆调节资金，根据煤炭市场形势及金融政策的调整每月对煤炭的销售政策及时进行调整。每月以徐矿司的名义及时下发《关于调整煤炭销售货款结算办法的通知》，对煤炭客户缴存的银行票据收取资金成本，并严格规定了银行票据接收范围及出票银行，降低银行票据的接收风险。2011年以来由于中国人民银行将存款准备金率由年初的18.5%调整到21.5%，银行票据年贴现率最高达到10%左右，导致2011年9月份银行票据接收量当月净增加4.5亿元，至2011年10月末高达20亿元。集团公司及时调整了煤款结算政策，规定自2011年9月份开始使用银行票据结算时由月息5‰提高到按月息6‰全额计收资金成本，使用现汇结算的其他煤种按售价的1.5%进行销售折让，增加了资金流量，缓解了资金紧张的压力。

二、银行票据管理流程的创新

（一）银行票据的操作流程

资金结算中心构建用友NC-ERP票据管理系统为基础的结算平台，对票据管理流程进行优化设计，实现了集团公司票据业务的流程化管理。从接票-内部托管-收票登记-票据的内部调剂-银行托收-票据贴现-票据查询全部实行信息化管理。

1.接票的规定

用银行票据进行资金结算的持票人（上手持票人）应具有法人资格，必须与集团公司下属单位（接收银行票据的单位）发生有效的经济业务且签订业务合同。集团公司下属单位在接收银行票据时应要求上手持票人给予书面保证，保证在银行票据不能正常使用或资金不能托收到账时，由上手持票人负责收回银行票据并足额交付结算资金。银行票据格式合规、票面要素齐全、票面整洁无涂改、背书清晰完整。

2.内部托管的规定

银行票据是重要的结算凭证，必须妥善保管，应建立健全票据管理制度。会计接票与票据保管必须做到岗位和人员分离，管账不管票，管票不管账。会计接票后及时进行会计核算，银行票据复印件是会计核算的必要附件。银行票据保管人应及时登记银行票据辅助账并负责及时将银行票据存放在指定的保险柜内，当日下班后必须将票据交到保卫部门的专用保管室保管。基层单位不得滞留银行票据，银行票据必须在接票三日内背书转付给资金结算中心，票据金额超过100万元应在当日背书转付给资金结算中心。月终各单位会计报表不得反映应收票据。异地子公司按以上要求完善相关管理制度并向集团公司财务部、资金结算中心上报后，允许开展银行票据的保管与核算。

3.收票登记

基层单位所有银行票据及时上缴资金结算中心，资金结算中心收到银行票据后进行合法性、真实性等审查，确定是否受理。根据缴来的转换收款进账单和票据，登录资金结算系统，进入【资金结算】-【银行汇票】-【应收银行汇票】-【内部托管】，查询需要入库的票据，核查票据号、金额、付款行、出票日、到期日等基本信息是否正确，点击【执行】-【确认】，完成票据入库。关键控制点：NC系统中票据录入的信息是否与实物票据信息一致，背书是否连续，印鉴是否清楚，日期是否超过有效期限，票据信息有无瑕疵。

4.票据的内部调剂

基层单位对外付款需要银行票据时，资金结算中心根据委托付款单，登录资金结算系统，进入【资金结算】-【银行汇票】-【应收银行汇票】-【票据调剂】，点击“增加”，出现卡片界面，在“票据编号”中选择相关票据号码，系统自动带出票据的相关信息，在“调剂单位”中选择该单位及内部账户，选择【执行】下“增行”【保存】-【保存】下【审核】-【出库】，系统自动生成【内部领用】。关键控制点：付出的票据金额是否与委托付款单金额一致，“调剂单位”是否正确。

5.银行托收

对于到期的票据需要办理托收业务，登录资金结算系统，进入【资金结算】-【银行汇票】-【应收银行汇票】-【银行托收】，点击“增加”，出现卡片界面，在“票据编号”中选择要托收的票据号码，系统自动带出票据的相关信息，与票据核对相符后，在“持票单位银行账号”中选择要托收的银行，录入“托收日期”等信息并保存。检查录入票号及托收银行信息正确无误后，选择【执行】-【审核】。票据托收到账后，根据回单的到账日期选中【执行】-【办理】录入到账日期，完成票据托收。关键控制点：“持票单位银行账号”录入是否正确，票据编号是否正确。

6.票据贴现

对于票据的贴现业务，登录资金结算系统，进入【资金结算】-【银行汇票】-【应收银行汇票】-【贴现办理】，点击“增加”，出现卡片界面，在“票据编号”中选择要贴现的票据号码，系统自动带出票据的相关信息，与票据核对相符后，在“贴现银行账号”中选择银行账号，录入“贴现日期”等信息并保存。检查录入票号及托收银行信息正确无误后，选择【执行】-【审核】，完成票据贴现。托收不成的银行票据，及时退回原交票单位。登陆资金结算系统，进入【资金结算】-【票据管理】-【内部领用】，点击“增加”，出现卡片界面，在“领用单位”、“领用单位账户”中录入退票单位名称及内部账户，在【行操作】-【增行】-【票据编号】查询此票号。点击“保存”-“审核”-“出库”。

7.票据查询

为了防范假票风险，资金结算中心收到基层单位上缴的银行票据及时委托银行进行票据查询。查询时根据银行的要求提交银行票据复印件、查询票据清单及其他所需资料。根据银行查复结果，对有问题的票据及时退回原交票单位。登录资金结算系统，进入【资金结算】-【票据管理】

-【内部领用】，点击“增加”，出现卡片界面，在“领用单位”、“领用单位账户”中录入退票单位名称及内部账户，在【行操作】-【增行】-【票据编号】查询此票号。点击“保存”-“审核”-“出库”。

（二）建立银行票据辅助分析系统，动态掌握票据收支存情况

建立金库实存、自行保管、托收在途、票据系统结存、票据质押等信息管理系统，实时掌握票据实际结存情况，并定期对票据管理情况进行分析、检查，确保票据的安全、完整。

三、银行票据管理创新的意义与效果

（一）强化银行票据的内部牵制，实行不相容职责相互分离制度，健全了票据风险防控体系

在内部管理上，对票据实行实物保管与票据登记相互分离制度，接票人与保管人及时办理交接手续，建立了实物保管人、票据登记人、总稽核和单位负责人四级票据风险管控体系。

（二）加强制度建设，规范了票据的接收、背书转让、托收和贴现操作流程，降低票据流通和持有风险

票据集中管理以前，各分、子公司根据自身的实际情况和业务特点，制定了不同的票据管理办法。管理方式各不相同，缺乏规范统一的管理标准，票据管理水平也参差不齐，给集团公司的资金管理带来了一定的风险。银行票据的集中实现了集团上下各级单位票据业务管理的规范化，有效降低了公司的票据风险。集团公司统一制定并下发了票据管理规定、内部控制制度和票据管理岗操作规范等文件，建立了一整套完善的票据管理业务流程和风险防范机制，统一和规范了公司的票据业务，同时还利用抽查、检查、调研等方式，监督和检查地区公司的制度执行情况，从而有效地降低了公司票据风险。

（三）严格落实岗位责任制，规范了票据操作流程

制定了《票据管理规定和操作流程》，对票据管理岗位职责、接票、保管、收票登记、票据的背书转让、银行托收及票据贴现等方面进行细化分解，对关键控制点和风险防范进行了较为细致的规定。

（四）加强票据保管，维护票据的安全性

因集团对票据实行集中管理，基层单位不得滞留银行票据，银行票据必须在接票三日内背书转付给资金结算中心，票据金额超过100万元应在当日背书转付给资金结算中心。资金结算中心每天接收、背书转让及到期托收的票据较多，为加强监管，严格规定接收、背书转让的票据每日必须处理完毕，做到日清日结。建立了收支存票据登记制度，接票人与保管人每日办理交接手续，结存票据每日及时送到保卫部门进行保管，日结存量超过5 000万元及接收单张500万元以上的票据当日送至金库保管，确保票据的安全。

（五）根据票据市场的变化调整票据贴现政策，为集团公司增加收益

2011年以来，受国家货币政策调整的影响，各商业银行的资金头寸普遍趋紧，特别是随着央行和各商业银行总行对资金投放额度的逐月调控，资金紧张局面凸现，银行间票据市场年贴现率达9%～9.5%，高于同期半年期贷款6.1%/年的基准利率水平。资金结算中心利用票据池的票据，在完成集团公司指定资金管理和核算业务的基础上，力争资金效益的最大化。

（六）积极创新电子银行票据业务

随着信息技术的不断发展以及相关法律、制度的逐步完善，资金结算中心利用用友NC-ERP票据系统跟工商银行电子票据系统的对接，对分、子公司交易产生的电子汇票及时进行接收。自2011年5月开通以来共接收银行票据47笔，总计金额3亿元，对集团公司实行票据电子化管理，减少纸质票据的传递和保管风险，降低管理成本，提高银行票据融资能力，进一步提高集团公司资金的调控力度起了积极作用。

结 论

通过银行票据集中管理的实施，完善了收支两条线管理的内涵，使得徐矿集团票据管理水平迈上了新的台阶，规范了票据业务运作，同时也取得了良好的经济效益。

【参考文献】

[1] 王国樑.资金管理案例精选[M].北京：中国财政经济出版社，2007.