上市油气储量评估绩效评价体系的分析与建立

卢广钦

（中国石化胜利油田分公司 开发处，山东 东营 257001）

一、问题的提出

上市储量评估工作是我国油气企业在国内外上市以来按照国际惯例开展的一项工作，多年来一直将宏观形势和领导要求作为检验该项工作绩效的主要依据。后来，把上市评估的一项重要指标——经济可采储量替代率指标纳入到经营考核体系当中，并将它与企业领导业绩和职工工资直接挂钩，实现了质的变化。但目前工作实践中，对于上市油气储量评估的绩效评价工作开展得不尽如人意。

首先，部分人对该项工作存在认识上的偏差。上市油气储量评估是一项重要的管理工作，涉及的专业多、层次高，影响力非常大，高层领导也给予极高的关注。但是，仍然有相当多人没有对这个问题产生足够的重视，究其原因主要是人们思维中还存在一些认识上的偏差：一是投入性认识。一般人们认为投入越大的工作或项目越受重视，而对没有投入的管理工作重视程度相对不足；二是成果性认识。对于能评定成果的项目，大家都重视，成果级别越高重视程度也越高，反之则敬而远之；三是效益性认识。收益是劳动者需要考虑的一个重要方面，不同效益的工作吸引力不同；四是距离性认识。对该项工作接触程度不同的人认识差距甚远，有的摆在了本专业系统中最重要工作的位置，相关领导亲自抓，有的领导则很少过问；五是比较性认识。与其他工作相比，相同的时间，甚至是更多的付出，未必有较好的成长结果。六是视角性认识。把该项工作同科研工作相比较，认为该工作技术含量低。

其次，经济可采储量替代率指标的应用效果有限。从实践上看，仅靠一个储量替代率任务指标的完成情况，确实很难对被评价对象的全部工作及业绩作出一个全面客观而公正的评价。例如，从几年的SEC储量替代率考核情况进行分析，有些单位超出考核指标很多，但从其整体工作评价并不出色。

再次，我国企业开展的该项评估工作缺乏必要的理论指导，无法形成有效的评价体系、评价方法规范，而作为一项新兴的业务工作，其规范程度越高，才越能提升人们对该业务的认识水平，才更能赢得人们的重视与尊敬，从而提高该业务的吸引力，同时，也会促进从事该项业务相关管理与技术人员的主动性、积极性和自豪感。

最后，作为一项进行了10多年的较成熟工作，本身需要建立必要的绩效评价体系，便于人们科学地去认识和评价该项工作的质量与工作成果。

二、评价体系的建立

（一）评价要素

上市储量评估工作涉及到的专业影响因素较多，很难用一个指标或一个方面去衡量其工作绩效的优劣，需要综合考虑。笔者认为，上市评估工作绩效评价要素应包括以下八个方面：

（1）准确性。按照SEC准则，对上市油气储量资产进行科学地准确地评估，这是进行SEC评估工作应遵循的一项基本原则。具体地讲，上市储量评估结果有一个合理区间，只要基础资料准确、按照SEC评估准则进行评估并应用统一的评估软件，结果一般不会出现太大的偏差。因此，根据长期的工作实践来分析，准确性涉及到几个方面，一是提交资料的准确性。包括生产动态资料、静态资料、经济参数等；二是对具体每一个评估单元的参数取值科学合理；三是对评估单元的熟知程度；四是评估经验的丰富积累。在这个要素中，因为SEC准则是建立在若干项法律（法案）基础上的，因此，工作的准确性还需要站在法律的高度去认识与把握。

（2）任务性。包括两个方面：一是完成整个公司的储量评估工作；二是完成下达的指标任务。

（3）责任性。主要是完成工作量的规模大小、难度，在股份公司或分公司等所承担的责任。

（4）规范性。主要包括四个方面：一是遵从企业评估细则的规定；二是评估过程的规范性；三是结果的规范性；四是评估后的管理规范性。

（5）应用性。目前主要是应用于财务资产管理（股份公司、分公司、采油厂三级管理），也应用于对勘探、开发管理指导等方面。同时，还对一个企业（单位）的整个生产经营起到参谋作用。

（6）指导性。主要是指对生产运行、勘探开发行为的指导。

（7）参与性。主要是指涉及到的专业领域或部门按照职责要求对该项工作参与的程度。

（8）创新性。上市储量评估工作不是输入基础数据、在软件上走一遍得出个结果这么简单，而是从管理到技术不断创新的过程。需要在SEC准则和公司内部章程的基础上，根据新的情况不断地进行创新，如管理创新、技术创新、方法创新等。这里还包括对SEC管理与评估准则变化的了解与应用，这也属于判别创新性的一个不可或缺的方面。

（二）评价标准

在上面因素分析的基础上，还需要建立评价标准，主要包括三个方面的内容：

1.被评价对象

绩效评价标准需要针对不同的评价对象具有适用性，主要应适用四个层面的被评价对象：分公司、专业系统、单位、个人。

（1）对分公司评价。上述的评价要素均适用于分公司。主要是股份公司对各个分公司的工作评价。

（2）对专业系统评价。是指上市储量评估工作所涉及的主要专业系统，如油气开发、油气勘探、财务资产等。主要是分公司对其各专业系统的工作评价，有时也可以是股份公司的直接评价。

（3）对单位评价。主要是分公司对与SEC储量评估相关单位的工作评价。

（4）对个人评价。股份公司、分公司、专业系统、单位对参加该项工作的个人（主管领导、管理和技术人员）的全面评价。

2.评价要素与评价对象对应分析

针对不同的被评价对象，评价中考虑的评价要素也不尽相同。

（1）分公司。既有量化评价要素，也有定性评价要素。其中，量化评价要素主要是对完成任务情况评价。主要考核年度经济可采储量替代率指标任务，按时完成各项储量评估工作。同时还要考核其他任务完成情况，如研究课题、专题分析、管理办法制定与修订等。准确性要素与任务的完成情况相连带评价。另外还有责任性评价。按照剩余经济可采储量绝对值在股份公司中所占比例，确定责任系数，然后与评估指标任务完成情况综合评定。而定性评价要素主要包括规范性、应用性、指导性、参与性和创新性等。

（2）专业系统。就整个上市储量评估工作而言，对不同的专业系统的责任要求是不同的，因此在业绩评价上考虑的因素也有所区别。这里对专业系统的评价，实际上也是股份公司对分公司参与性、指导性与应用性等方面的评价。一是开发专业系统。对整个评估工作担负主要责任。同时还要负责评估结果在油气开发中的应用与指导作用。二是勘探专业系统。主要负责当年新增储量（参与评估储量）的资料提交，对资料的准确性负责任。另外，评估结果应用到对勘探方向和寻找经济可采储量的指导方面也是其主要责任。三是财务专业系统。主要是对操作成本的核算及其可变部分和固定部分的比例关系分析清楚，并动态掌握。另外对评估成果在资产折耗计提方面的准确应用负主要责任。量化评价要素是：对开发专业系统来说，是与分公司连带的任务性要素；对财务专业系统来说，是评估成果在资产折耗计提等的准确应用性。

（3）单位。涉及上市储量评估的所有二级单位，如地质研究院、各采油（气）厂等。评价要素是完成本单位的评估任务。油气生产单位主要是指提交基础数据、图件、分析材料等，今后还要增加SEC储量替代率指标任务等。研究院主要是在分公司组织下完成分公司的全面评估任务。应用性评价是评价油气生产单位的一个重要方面。

（4）个人。主要依据每个相关人在整体工作中担负的责任与扮演的角色进行量化和定性综合评价，以量化评价为主，辅以定性评价。具体地可设置为两个层次，即涉及分公司层面工作的人员、油气生产单位人员。分公司层面人员分为三个评价方面：一是SEC储量评估工作经历。包括完成分公司及本单位的评估工作次数、独立组织或参加完成评估结果审查任务的次数、完成研究课题的级别与数量、参加股份公司专题工作的次数、参加股份公司相关会议的次数及在会议上汇报的次数等；二是工作质量。主要表现在自（预）评估结果与最后采用结果的符合程度，对问题的把握与分析透彻程度以及受到股份公司等上级领导或部门（单位）的正面评价次数；三是管理与学习能力。主要是参加相关管理办法制定的数量及作用、提出并被采纳的管理方面的合理化建议数量、参加技术培训的次数与全面性。

（三）评价方法

1.方法优选

通过对各种方法的对比分析，认为配对比较法适用于包含定量和定性综合要素工作的绩效评价。

该方法是按照每一种绩效评价要素对每一单位（人员）与其他单位（人员）进行配对比较。“优于、次于”其他单位（人员）分别用符号“＋、－”表示，按照各个评价要素得到“＋、－”的多少进行等级分别评价和综合评价。表1、2选择采油厂、个人为评价对象分别以两种评价要素为例进行了示范性评价。

表1 配对比较法对单位绩效进行评价

表2 配对比较法对个人绩效进行评价

对于可以量化的要素可以采用综合排序法。排序原则为按照分项（要素）评价打分，最后加权（或不加权）计算总的评比结果。该方式适用于对分公司、单位的评价。对个人评价需要按照上述的两个层次及2～3个方面按综合排序原则进行评价。也可以进行单项排序。

2.评价阶段安排

根据SEC评估工作规律，按照一年两个阶段进行评价为宜。一个是完成年度中期评估工作后，二是完成年度评估工作后。当然两个阶段评估工作内容有所区别，绩效评价的要素可以不尽相同。

3.评价人的选择

以直接上级逐级评价为主，以自我评价为辅，同时强调自我评价在绩效评价中的作用。直接上级评价的优势是站在更高、更全面的视角进行评价。自我评价是连续且全面的一个历史过程的评价。

三、结论与建议

在大量实践和系统考虑的基础上，初步形成了完整的上市储量评估工作绩效评价体系，改进了过去单一从完成任务这个角度去评判全面工作的状况。该体系可以作为各级上市储量评估工作的绩效评价参考。在建立评估体系时，考虑了八个方面的评价要素和四个被评价对象。但这还只是在大量实践基础上进行的思路性探索，没有全面应用于上市储量评估的整个工作，需各级部门进行实践检验。

［1］THOMPSON S R，WRIGHT D J.石油资产评估［M］.2版.李阳，戴少武，郭齐军，等，译.北京：中国石化出版社，2011：64-70.

［2］贾承造.美国SEC油气储量评估方法［M］.北京：石油工业出版社，2004：217-232.

［3］加里·徳斯勒.人力资源管理 ［M］.9版.吴雯芳，刘昕，译.北京：中国人民大学出版社，2007：321-361.