石化项目基础设计概算超可研估算的分析与控制

张 璐

（中国石化洛阳工程有限公司, 河南 洛阳 471003）

随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立、完善，投资多元化格局正在形成，用有限的资金投入取得最佳的社会及经济效益，是政府、企业或个人的共同期望。而目前，在投资工程建设项目管理中，概算超估算、预算超概算、决算超预算的“三超”现象还普遍存在。造成投资失控的原因是多方面的，如有政策性变化的原因，有建设单位的原因，有设计单位的原因，也有施工单位的原因等。笔者结合自己实际工作经验就某些石化项目基础设计概算投资与可研批复估算投资进行比较，谈谈工程项目概算超可研估算的造价控制[1]。

1 石化项目基础设计概算超可研估算的原因分析

1.1 可研阶段某些项目投资估算偏低

造成投资估算偏低，除了工程量漏项、少算、价格偏低、估算方法不科学等因素外[2]，项目在立项过程中为了报批需要人为压低投资，造成投资缺口，这也是估算投资偏低的重要原因之一。在对技术方案反复的对比论证中，估算投资也会逐步优化。但如果仍达不到报批的要求或迫于上级领导的压力，有些业主为了项目能早日上报立项，人为压减投资，先把项目批了，明知投资不够到基础设计再说，设计单位往往也不得不无奈配合。这种想法往往会对基础设计概算带来很多隐患。

有些小项目，系统工程占比例大，也是引起内部收益率低、效益差的原因之一。为了提高项目内部收益率，做到经济上可行，人为压低系统工程投资。例如广东某化工项目，一期装置只有60万t/a凝析油分离和22万t/a芳烃抽提，系统工程包括总图、储运、给排水、电气、通信、热工、管理区及辅助设施一应俱全。可研装置投资2.20亿元，系统工程投资4.45亿元，比例严重倒置。为了保证项目内部收益率高于行业基准率，在投资估算上反复修改、不合理压减系统工程投资，虽然基础设计阶段装置投资基本合理，但导致了系统工程投资缺口很大，基础设计概算严重超可研估算。

受经验和能力等因素制约，估算编制人员对估算对象内容、数量、标准、现场情况、价格、有关文件等了解、掌握不够全面、准确，而较审人员工作又不到位，也容易造成估算偏差较大。

1.2 基础设计阶段超概的表现及原因

（1）建设项目基础资料是否准确齐全影响投资的问题，如地基处理费。随着地质资料逐渐齐全，地基处理方式可能发生变化，引起投资发生较大变化。广东某石化项目可研阶段没有厂址区域的地质勘察报告，仅根据业主提供厂区附近其他场地的工程勘察参考资料进行设计。以全风化花岗岩为桩尖持力层，桩长平均深度L=17 m，扣除基础埋深2.0 m后，平均桩长按15 m考虑。基础设计阶段，根据业主提供的《初勘报告》，发现厂址与附近区域存在很大的差别，主要反应在土层的厚度上。按《初勘地质勘查报告》给出的地质剖面计算，最大桩长为L=35~40 m，则平均桩长L=37.5 m，基础设计各装置（单元）增加桩的延米数为106 152 m，桩直径为600 mm，新增桩的体积：V=29 999 m3。按当地桩基价格为2 000元/ m3计算，基础设计概算投资增加6 000万元。此项费用的增加，占到批复工程费用75 861万元的7.91%，是此项目超投资的最重要原因。

（2）设计深度的问题。随着设计深度增加，基础设计阶段暴露出可研考虑不成熟的问题。如山东某炼油改扩建项目工厂管网单元存在这样的情况：6#路南侧，3#东侧至重整装置西侧管架为混凝土结构，投入使用二十年以上，多处开裂。可研阶段考虑对该管架进行扩建利旧，补桩及基础加固。基础设计阶段经现场勘查核实，管架北侧为正在使用泵房，且管架两侧均铺设有全厂公用工程埋地管线，根据生产及与泵房间间距情况，无法补桩及进行基础加固。因此需异地新建300 m钢构架，增加钢结构996.3吨，钢筋混凝土基础1 231 m3，Φ500预应力高强混凝土管桩7 440 m，投资增加1 592万元，这是超出可研估算范围之外的投资。

（3）外部条件变化引起设计方案发生较大变化，导致投资增加。广东某炼厂新建300 m3/h高浓度污水处理场1座，包括新建排水降温、调节均质、聚结除油、涡凹/溶气气浮、A/O生化、溶气气浮、臭氧氧化和曝气生物滤池单元以及配套改造污油回收、“三泥”及臭气处理设施，可研批复建设投资11 936万元。基础设计阶段，由于要处理的煤制氢装置外排污水NH3-N值由可研的216 mg/L提高到514 mg/L，是原来的2.4倍。如果按可研阶段中煤制氢装置污水与其它高浓度污水混合处理的方案，池容量和加药量增大很多，此方案很不经济。所以基础设计阶段将煤制氢污水采用同步硝化反硝化工艺单独处理达标排放或回用。因此增加一级短程硝化反硝化池(A池)3 000 m3、一级短程硝化反硝化池(O池)8 400 m3、一级短程硝化反硝化沉淀池900 m3、一级短程硝化反硝化集水池300 m3、二级短程硝化反硝化池(A池)250 m3、二级短程硝化反硝化池(O池)900 m3、二级短程硝化反硝化沉淀池900 m3、二级短程硝化反硝化集水池 300 m3，池容共增加 14 950 m3，超可研投资约1 000万元。

（4）可研到基础设计阶段工、料、机价格调整增加投资。这几年虽然主要设备材料价格浮动不是很大，但由于安装费变化较大，对投资有一定的影响。如广东某石化项目，可研为2011年初的价格水平，执行中国石油化工集团公司《石油化工安装工程概算指标》（2007版）中国石化建[2008]635号文。2011年10月28日，中国石油化工集团公司下发了“关于 2011年动态调整石油化工安装工程定额和指标的通知”中国石化建[2011]960号文，人工费由39.81元/工日调整为60.98元/工日，辅助材料费和施工机械费均有不同程度较大的调整，据测算，安装费平均上浮20%左右。2012年基础设计，本项目安装费增加8 279×20%=1 655万元。

（5）国家为了加强安全生产和环境保护，出台了相关政策和措施，相关投资有所提高。如提高了安全生产费提取费率引起投资增加。广东某石化项目2011年批复可研，建设投资117 524万元，其中安全生产费504万元。当时安全生产费执行“财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知”（财企〔2006〕478 号文）规定，安全生产费按照建筑、安装工程费的1.0%计取，分别计入建筑工程费和安装工程费中。2012年2月24日，财政部、国家安全生产监督管理总局下发“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”（ 财企[2012]16号文），费率调整为 1.5%，基础设计安全生产费比可研估算投资增加252万元。石化项目根据国家有关法规和环评报告，均应考虑防渗措施，防治地下水的污染，由此增加了投资。随着国家法规日趋严格，公众安全、环保意识增加、以人为本的理念逐渐深入人心，安全、环保投资在项目投资比例有增大的趋势。

（6）基础设计阶段，中石化系统外企业对二类费用中的某些标准结合自己企业的实际提出自己的标准，也会引起投资增加。如某业主认为中石化的工程建设管理费费率偏低，山东某项目按中石化标准计算工程建设管理费2 473万元，业主提出按项目部人员30万元/人/年，计算工程建设管理费4 250万元。其他石油企业控制部门也有按 30~35万元/人/年标准估算工程建设管理费。如果工程建设管理费可研阶段按中石化标准计算批复，基础设计按业主标准计算，就会出现超概。

（7）基础设计与可研的范围不一致。如广东某石化项目，可研只考虑一期系统工程，基础设计阶段给排水单元考虑全厂排雨水等部分二期工程内容，投资增加。后在压减投资过程中，工程内容调减，与可研保持一致。

（8）基础设计阶段工程量层层考虑设计富裕过大，部分价格偏高，直接导致基础设计概算投资虚高。基础设计概算投资是项目控制的一个重要节点，概算一旦批复，投资基本定型，实施阶段要对照批复的基础设计概算分部分项控制，少有能再突破增加的机会。所以在实施阶段，如果基础设计工程量比实际采购量少，业主或者承包方会追究设计人员责任；同样，如果价格低，采购价格超概算，造价人员也要对此负责。所以为避免项目实施过程中出现工程量短缺，价格不足，部分专业对工程量、造价人员对价格都相对保守，层层考虑余量，这也是造成基础设计概算投资高的重要原因之一。

2 对控制基础设计概算超估算的几点建议

综合上所述，要想做到控制投资，提高投资效益，笔者认为在工作中做到以下几点很重要：

（1）可研投资估算非常关键，尽可能做到对项目情况做充分了解，周密考虑，严格论证，努力做准可研投资。可研基本上确定了投资水平，基础设计再做修改非常困难。中石化规定基础设计概算不得超过可研批复投资10%。中海油投资控制更加严格，基础设计概算不允许超过可研批复估算额。如果超过，要经过投资管理委员会的论证分析，批准后才能进行审查等下一步工作，耗时长，程序麻烦，影响工期和进度，所以业主也不希望概算投资超可研。批准的可研投资估算是项目费用控制的最高限额，做准可研投资是下一步工作的基础[3,4]。

（2）应加强项目前期投资估算和概算编制策划及专业评审工作。EPC项目、新、难项目等，专业负责人或有关领导应根据项目的具体情况，可提出策划或专业评审，就影响投资较大的问题展开讨论，集思广益，达成基本共识，避免出现方向性的问题。

（3）建设工程投资控制管理是系统工程，贯穿于建设项目的立项、设计、采购、施工及试运投产全过程，其中设计是首要环节。设计的节约是最大的节约。各专业基础设计应严格按照可研批复工程范围进行，不得任意提高设计标准、扩大设计规模、增加设计内容，在满足工程功能的前提下，千方百计降低工程造价。

（4）专业工程量应求准、求实，不要层层考虑过多余量。各专业的工程余量叠加，最后累计量差就更大。基础设计开工前，设计人员要了解自己专业批复的可研估算额，基础设计在保证达到使用功能的前提下，应按批复可研投资额控制设计。

（5）工程造价人员要对工程量进行审核。如果造价人员发现工程量有出入，要及时与设计人员沟通确认。

（6）除工程量准确外，采用比较合理的、能比较真实的反映市场的价格信息是保证估算、概算准确及不超概的最重要的基础和条件。为此应建立强大的价格数据库，包括各种各类主要设备材料，如静置设备、机械设备、电气仪表设备、阀门、电缆、钢材等等，并做好日常的维护及更新。重要设备材料应向制造厂或供应商询价。还应广泛收集、整理价格资料，对一些重要的、基础性的设备、材料、人工、机械价格变动趋势做出分析和判断，对价格进行动态的管理和使用。

（7）造价人员除了要按国家、地方及行业标准计算二、三类费用，还应与业主进行充分有效的沟通，如有问题应及早暴露，要在标准允许的范围内调整，满足业主的要求，使二、三类费用的计算尽可能符合项目的实际情况，同时达到控制投资的目的。

（8）努力提高造价人员个人综合素质。造价人员除了具备专业知识、技能外，还要尽可能广泛涉猎科学技术、政治、经济、法律、社会等领域，丰富知识结构，这对控制投资也是大有益处的。

3 结 论

总之，项目前期的可研和基础设计阶段有效控制投资对工程造价管理至关重要。可研投资估算必须是设计的真实反映。在投资估算中，应该实事求是的反映设计内容，要求设计人员从工程规模和项目内容上真实反映设计意图。主要工艺要进行多方案比较优化，设计方案不仅技术上可行，而且经济上更应合理[5]。造价人员从建设方案的优选开始，就应该渗透到设计的全过程中去，按照工程造价管理的原则，合理预测投资估算中各种动态因素的变化，尽可能打足投资不留缺口，这是编制投资估算工作的关键，也是下阶段的重要依据。

基础设计阶段必须在设计人员中强调技术是为经济服务的，技术必须与经济结合，设计人员应知道自己的设计转化为实物后价值是多少以及是否经济。工程造价人员也要了解技术，才能主动算帐。各专业应相互密切配合，处理好技术与经济对立统一关系，严格执行投资估算和概算编制的标准规范，掌握、使用科学的方法，才能把基础设计概算投资控制在可研估算投资范围内。

［1］林萍. 关于常减压项目工程超概算的分析与控制[J]．工程造价管理，2011(3):37-38.

［2］纪枫. 规模指数法在炼油工程建设项目中的有效运用[J] .当代经济,2011(6)上:16-18.

［3］王志华,张勇. 浅析石油化工项目在建设各阶段的工程造价管理[J] .科技向导,2011(24):280.

［4］潘玲. 浅淡怎么样编好投资估算[J] .工程造价管理 ,2010 (5)37-39.

［5］陈瑜芳. 浅析石油化工项目建设投资估算[J] .炼油技术与工程,2011，41(1) :53-56.