工程项目风险管理的关键环节和有效举措

文/李杰庞艳红

工程项目风险管理的关键环节和有效举措

文/李杰庞艳红

企业为进一步加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为，根据有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引，制定一系列管理制度进行约束规范，以对项目的风险实行有效控制。但在实际工作中，企业应当关注哪些工程项目风险，又如何对识别出的风险通过科学、合理的评估，达到有效控制的目的呢？结合兰花科创唐安煤矿在工程项目管理方面的一些新做法、新举措，浅谈一下工程项目的风险管理。

一、工程项目存在的风险及风险管理

本文所称的工程项目，是指企业自行或者委托其他单位所进行的建造、安装工程。通过从不同发展阶段对风险的感知和分析，工程项目存在的风险主要包括：（一）立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。（二）项目招标暗箱操作，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实等。（三）工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控。（四）工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。（五）竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。

工程项目风险管理，是指通过识别项目管理中存在的风险，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度进行分析、排序，确定出关注重点和优先控制风险。并以此为基础合理使用各种风险应对措施、管理方法、技术和手段对项目的风险实行有效控制，妥善处理风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。

二、工程项目风险管理需把握的关键环节和有效举措

针对工程项目存在的主要风险，按照工程项目风险管理的基本要求，唐安煤矿建立和完善了工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，建立了工程立项、招标、设计、施工、验收等环节的业务流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到了可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。

工程项目立项环节。根据发展战略和年度投资计划，唐安煤矿归口管理部门先针对拟建项目进行调研、撰写《调研报告》，主要包括项目的必要性和依据、拟建规模、投资估算、经济效果和社会效益的估计等，通过矿长办公会审议调研报告结论的合理性，并根据调研结论决定是否对其进行可行性分析。通过委托具有相应资质的专业机构开展可行性研究，委托相关专家对《可行性研究报告》进行充分论证和评审，出具评审意见，作为项目决策的重要依据。按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，保留完整的书面记录。

工程招标。唐安煤矿的工程项目采用公开招标的方式，择优选择具有相应资质的设计单位、施工单位和监理单位。通过向招标确定的设计单位提供详细的设计要求和基础资料，进行有效的技术、经济交流，防止因设计深度不足、设计缺陷造成的施工组织、工期、投资失控以及生产运行成本过高等问题。对设计的施工图，项目管理部门组织归口业务部门集中评审，通过修改、评审的往复循环，直至完全符合项目要求。

工程建设。一般工程施工周期较长，唐安煤矿加强施工阶段的监督管理，通过事前、事中控制来保证工程质量。事前控制就是和进场的施工队伍进行技术交底，包括工程项目的功能与特点、设计意图与要求、工地、施工范围、工程量、施工进度要求、施工图纸解说、施工方案措施、施工技术要求、质量安全保障、质量标准和评定办法、检查验收要求等等，并对施工单位编制的《施工组织设计方案》进行集中评审等。事中控制，一是安排矿方驻地施工员对施工现场进行全程监管，使用全面质量管理体系对施工过程的质量进行控制，包括：做好施工的技术交底，监督按照设计图纸和规范、规程施工；进行施工质量检查和验收，加强对施工过程各个环节特别是隐蔽工程进行质量检查；进行质量分析，防止施工过程中类似质量问题的再次发生。二是对监理实施监管，工程开工前要求监理提供工程监理规划；工程施工中要求提供监理月报、每周监理例会会议纪要，发现问题及时出示监理通知单；工程完工后要求提供监理施工总结报告等。三是为确保隐蔽工程的质量，对一些关键材料实行由发包方自行采购；对隐蔽工程、关键环节的验收严格执行未经工程监理员和发包方代表签字，工程物资不得在工程上使用或者安装，不得进行下一道工序施工，不得拨付工程价款，不得进行竣工验收。四是严格控制工程变更，确需变更的，按照规定的权限和程序进行审批，且每次变更均附有工程数量和费用增减对照表。同时，建立了工程变更台账，按月度对各类变更项目、原因、工程数量、费用增减额进行统计、分析，严格控制投资。五是要求项目主管部门每季对项目实施情况进行总结，包括项目的概算、合同金额、进展情况、资金拨付等内容。

工程项目竣工验收。收到承包方的工程竣工报告后，矿方成立竣工验收工作领导组，对竣工的工程项目实施验收，主要关注是否符合规定的质量标准，有无完整的工程技术经济资料等。工程验收结束后，项目主管部门将审计项目的施工及竣工资料交予矿审计人员，审计人员开始对被审事项进行了解、调查、取证及审核，审计终结提出审计报告，征求意见，双方签字。

工程质保金管理。为进一步规范建设工程质保金管理，落实工程在保质期内的维修责任，唐安煤矿制定了《工程质保金管理办法》，规定工程保质期满，施工单位提出索要质保金时，由项目负责人组织责任部门、使用部门、矿维修部门、职能部门等再次对工程进行验收，验收无质量问题后才能进行办理。同时编制了《质保金支付审批表》，填写该表时，要求使用部门写明合同标的的使用状态、验收状态等详细情况，明确是否应当支付质保金的意见。这样确保完工项目在质保期内运行有保障，对承包方后期的服务起到了真正约束作用，合理维护了矿方利益。

工程项目评价。针对完工项目，唐安煤矿还按照设计的要求与规定，主要从技术、财务和经济三方面，对项目建成后实际达到的各项指标进行分析总结，并与可行性研究方案、计划任务书、设计、计划、概（预）算等资料进行对比，以检查预计与设计的完成程度，分析完成或未完成的原因，借以总结经验和教训，为今后投资决策提供参考资料。

总之，唐安煤矿工程项目的管理是以施工为对象，以项目效益评估和责任目标为依据，以获取最佳经济效益和社会效益为目的，通过以上环节的管理，有效地控制了工期、质量、安全和成本。

（作者单位：兰花科创唐安煤矿分公司）

（责任编辑：庞永厚）